序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇現(xiàn)代國(guó)際金融范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

二、新舊巴塞爾協(xié)議的簡(jiǎn)要分析

在我國(guó)現(xiàn)階段，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的不斷發(fā)展以及綜合國(guó)力的不斷提高，我國(guó)的國(guó)際地位變得越來(lái)越重要，這也就決定了我國(guó)的金融系統(tǒng)與國(guó)際的金融系統(tǒng)接軌的呼聲變得越來(lái)越高。在這種前提下，為了解決由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化帶來(lái)的金融風(fēng)險(xiǎn)，我們就必須對(duì)我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的方法進(jìn)行改革，同時(shí)還應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)金融的監(jiān)管力度。就新舊巴塞爾協(xié)議而言，新的巴塞爾協(xié)議相對(duì)于舊的巴塞爾協(xié)議來(lái)說(shuō)引入了更加先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，同時(shí)還增加了金融監(jiān)管以及風(fēng)險(xiǎn)控制的應(yīng)用，從而有力的推動(dòng)了整個(gè)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的標(biāo)準(zhǔn)化以及科學(xué)化。在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中，其主要的影響因素是信息的不對(duì)稱以及監(jiān)管機(jī)制的不完善。而新巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生能夠?yàn)閲?guó)際的金融監(jiān)管提供一個(gè)更加科學(xué)規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，并且還能夠促進(jìn)銀行資本充足率水平的提升以及信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，從而為我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理提供了更加堅(jiān)實(shí)的保障。

三、我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀以及存在的問(wèn)題

眾所周知，自從次貸危機(jī)以來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)走勢(shì)就呈現(xiàn)出一種不確定增強(qiáng)的現(xiàn)狀。特別是在四萬(wàn)萬(wàn)經(jīng)濟(jì)刺激計(jì)劃展開(kāi)之后，我們的經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重受到了通貨膨脹的影響。除此之外，流動(dòng)性過(guò)剩也成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在的一個(gè)主要問(wèn)題，由于股市、房市等行業(yè)中大量資金的不斷進(jìn)入，使得這些行業(yè)中泡沫的不斷增多，從而使我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融中的風(fēng)險(xiǎn)變得越來(lái)越大。對(duì)于金融市場(chǎng)爆發(fā)危機(jī)的原因來(lái)說(shuō)主要是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)體系的失衡造成的，換句話說(shuō)就是經(jīng)濟(jì)體系中國(guó)際收支、資本市場(chǎng)以及借貸市場(chǎng)的失衡導(dǎo)致了國(guó)際金融危機(jī)的產(chǎn)生與增強(qiáng)。在現(xiàn)階段，我國(guó)的金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的制度性特征主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：金融風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性以及隱蔽性、信用風(fēng)險(xiǎn)的觀念錯(cuò)位以及邊界的模糊性等方面。與此同時(shí)，由于金融風(fēng)險(xiǎn)管理的制度不完善，導(dǎo)致了我國(guó)的金融業(yè)中存在著許多的問(wèn)題，其主要表現(xiàn)在一下幾個(gè)方面。許多的銀行存在著資產(chǎn)質(zhì)量惡化的問(wèn)題。其中有些銀行在貸款方面存在著很大的缺陷，其主要表現(xiàn)在不良貸款的比重比較高。特別是在當(dāng)前階段，由于銀行在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中政府的干預(yù)比較大，所以這就導(dǎo)致了部分銀行中不良貸款的比例大大提升，從而也就為其自身的發(fā)展留下了極大的風(fēng)險(xiǎn)。股份公司發(fā)展過(guò)程中不規(guī)范的因素比較多，同時(shí)投機(jī)性也比較大。在股票市場(chǎng)發(fā)展的過(guò)程中，往往會(huì)存在著個(gè)別機(jī)構(gòu)或者個(gè)人利用高股價(jià)進(jìn)行大量投機(jī)方式的行為，這些行為嚴(yán)重的影響了股市的正常發(fā)展。非銀行金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展中存在著嚴(yán)重的金融風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)現(xiàn)階段，信托投資公司、保險(xiǎn)公司以及證券公司都屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的范圍。在這些機(jī)構(gòu)之中，信托投資公司中有時(shí)會(huì)出現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量下降的現(xiàn)象，造成了不良資產(chǎn)的逐步增加，而保險(xiǎn)公司中也會(huì)出現(xiàn)為了獲得高額利潤(rùn)而采用不規(guī)范的方法獲得社會(huì)資金的行為，從而為自身的發(fā)展積累了很大的風(fēng)險(xiǎn)。最后就是證券公司之間的惡性競(jìng)爭(zhēng)，這些惡性競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)生嚴(yán)重影響了整個(gè)證券市場(chǎng)的效率。經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中資本市場(chǎng)信息的不透明。資本市場(chǎng)的交易對(duì)整個(gè)金融行業(yè)的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用，通過(guò)對(duì)資本市場(chǎng)信息的研究能夠?qū)γ總€(gè)上市公司的財(cái)務(wù)狀況以及市場(chǎng)交易進(jìn)行全面的了解，而如果資本市場(chǎng)信息不透明則會(huì)導(dǎo)致整個(gè)金融市場(chǎng)變得比較混亂，不利于金融風(fēng)險(xiǎn)的管理。

四、后危機(jī)時(shí)代背景下我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和方法

在后危機(jī)時(shí)代背景下，提高我國(guó)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為一項(xiàng)迫在眉睫的工作。在進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中我們應(yīng)該與我國(guó)的基本國(guó)情密切結(jié)合，采取最佳的方法進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)的管理。首先，我們要對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的原則進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃，在這一過(guò)程中，我們可以充分的借鑒新巴塞爾協(xié)議中對(duì)國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以及風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的制定和研究，同時(shí)結(jié)合我國(guó)的基本國(guó)情從而制定更加符合我國(guó)金融業(yè)發(fā)展的金融風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則：首先，在金融風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程中應(yīng)該堅(jiān)持人才的優(yōu)化，也就是說(shuō)在整個(gè)金融市場(chǎng)的工作過(guò)程中，我們要加強(qiáng)對(duì)優(yōu)秀人才的吸收，使我國(guó)的金融人才隊(duì)伍變得更加強(qiáng)大；對(duì)于金融行業(yè)的發(fā)展應(yīng)該堅(jiān)持一種循序漸進(jìn)的原則；金融風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)該堅(jiān)持利益協(xié)調(diào)，這有利于避免在發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)因?yàn)槔婕m紛而產(chǎn)生不必要沖突的現(xiàn)象；加強(qiáng)審計(jì)工作在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用，并且還要進(jìn)一步的提高審計(jì)的規(guī)范，在各種金融工作中都應(yīng)該嚴(yán)格的接近性貨款的審計(jì)程序；進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)的管理還應(yīng)該實(shí)行目標(biāo)一致的原則，在管理的過(guò)程中加強(qiáng)對(duì)核心人員的鼓勵(lì)，同時(shí)還應(yīng)該建立健全完善的激勵(lì)制度。

篇（2）

關(guān)鍵詞:金融危機(jī) 現(xiàn)代服務(wù)業(yè) 機(jī)遇

由美國(guó)次貸引發(fā)的全球金融危機(jī),給世界經(jīng)濟(jì)造成巨大的沖擊和影響。但在我國(guó)、日本等一些國(guó)家,現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的逆勢(shì)上揚(yáng)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一道曙光。現(xiàn)代服務(wù)業(yè)是指在工業(yè)化比較發(fā)達(dá)的階段產(chǎn)生的、主要依托信息技術(shù)和現(xiàn)代管理理念、采用現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)方式和組織形式發(fā)展起來(lái)的,知識(shí)相對(duì)密集的服務(wù)業(yè),具有產(chǎn)業(yè)技術(shù)含量高、人力資本含量高、附加值高、成長(zhǎng)性和帶動(dòng)性強(qiáng)、全球化和專業(yè)化趨勢(shì)明顯以及自然資源依賴度低、能耗低、污染排放低等特征。

我國(guó)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)在金融危機(jī)中發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁

金融危機(jī)對(duì)我國(guó)工業(yè)和傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)的發(fā)展造成了嚴(yán)重的沖擊。2008年三季度以來(lái),我國(guó)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)增加值增速持續(xù)回落。從2008年6月份的16%下降到2009年一季度的5.1%。同時(shí),金融危機(jī)對(duì)我國(guó)傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)也造成了一定的影響。據(jù)有關(guān)方面的調(diào)查,約60%的服務(wù)企業(yè)受到金融危機(jī)的負(fù)面影響,其中主要是傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)。相反,我國(guó)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的許多行業(yè),雖然受到了金融危機(jī)的影響,但依然保持了快速發(fā)展的勢(shì)頭,呈現(xiàn)出受影響晚、抗跌性強(qiáng)、增速高等特征。

(一) 軟件服務(wù)業(yè)迅猛發(fā)展

2008年我國(guó)軟件服務(wù)業(yè)的收入為7573億元,是2000年的12.7倍;軟件出口142億美元,是2000年的35倍。2008年下半年以來(lái)受?chē)?guó)際金融危機(jī)的影響,我國(guó)軟件產(chǎn)業(yè)的增長(zhǎng)、增速有所放緩,軟件出口有所下降。但軟件行業(yè)仍然保持了29.8%的增速,是我國(guó)所有行業(yè)中增速最高的。中國(guó)企業(yè)家調(diào)a查系統(tǒng)組織實(shí)施的“2009一季度企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況快速問(wèn)卷調(diào)查”結(jié)果顯示,在“信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件”行業(yè),接受調(diào)查的企業(yè)中,有45%的企業(yè)認(rèn)為目前經(jīng)營(yíng)狀況良好,這個(gè)比例在所有的行業(yè)中是最高的,而認(rèn)為目前經(jīng)營(yíng)狀況不佳只有10%,比例是所有行業(yè)中最低的。在“良好―不佳”的指標(biāo)上,“信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件”業(yè)2008年為41.5,2009年第一季度為35。這在一定程度上說(shuō)明軟件服務(wù)業(yè)的確也受到了金融危機(jī)的沖擊,經(jīng)營(yíng)狀況有所下滑,但依然是金融危機(jī)中發(fā)展最好的。

(二)生產(chǎn)業(yè)異軍突起

金融危機(jī)使眾多行業(yè)受到?jīng)_擊,但介于二、三產(chǎn)業(yè)之間的生產(chǎn)業(yè)異軍突起,成為加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型力保經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的活躍力量。以北京市為例,2008年北京市服務(wù)業(yè)同比增長(zhǎng)11.7%,服務(wù)業(yè)在北京地區(qū)生產(chǎn)總值中所占比重達(dá)到73.2%。其中信息服務(wù)業(yè)、批發(fā)與零售業(yè)、租賃與商務(wù)服務(wù)業(yè)、科研服務(wù)與地質(zhì)勘查業(yè)等生產(chǎn)業(yè)分別增長(zhǎng)16.8%、15.6%、23.9%、23.1%。生產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張極大地帶動(dòng)了地區(qū)生產(chǎn)總值的增長(zhǎng),成為拉動(dòng)北京經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量。上海生產(chǎn)業(yè)也呈現(xiàn)出受影響晚、回升快的特征。據(jù)統(tǒng)計(jì),2008年上海生產(chǎn)業(yè)主要企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3188.94億元,同比增長(zhǎng)14.3%;利潤(rùn)272.15億元,同比增長(zhǎng)13.2%。增幅不但高于全市GDP增幅,也高于第三產(chǎn)業(yè)增幅和制造業(yè)增幅。2009年1至4月,上海重點(diǎn)生產(chǎn)業(yè)企業(yè)共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入918億元。其中,工程建筑、管理、信息集成等總集成、總承包領(lǐng)域服務(wù)收入環(huán)比均大幅增長(zhǎng),特別是4月,環(huán)比增幅達(dá)60.7%。

(三)服務(wù)外包業(yè)逆勢(shì)上揚(yáng)

據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì),我國(guó)服務(wù)外包業(yè)在金融危機(jī)中保持了較快增長(zhǎng),2008年我國(guó)承接國(guó)際服務(wù)外包合同執(zhí)行金額近47億美元。隨著金融危機(jī)影響的進(jìn)一步擴(kuò)大,2009年一季度我國(guó)承接國(guó)際服務(wù)外包合同執(zhí)行金額達(dá)到15.8億美元,同比增長(zhǎng)98.6%,新增就業(yè)崗位13.9萬(wàn)個(gè)。截至2009年5月,我國(guó)服務(wù)外包企業(yè)5533家,從業(yè)人員超過(guò)101.1萬(wàn)人。工信部數(shù)據(jù)也表明,2008年第三季度我國(guó)多數(shù)行業(yè)發(fā)展緩慢,而服務(wù)業(yè)逆勢(shì)上揚(yáng)同比增長(zhǎng)75%,服務(wù)外包增長(zhǎng)幅度更大。另?yè)?jù)杭州市外經(jīng)貿(mào)局統(tǒng)計(jì),2007年杭州服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值為11273萬(wàn)美元,而2008年的總產(chǎn)值增加到了20342萬(wàn)美元,增長(zhǎng)幅度高達(dá)80%。

(四)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速

金融危機(jī)為我國(guó)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了特殊的機(jī)遇。2008年,我國(guó)網(wǎng)絡(luò)游戲產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)高達(dá)76%,動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)超過(guò)了40%。在金融危機(jī)對(duì)我國(guó)工業(yè)和傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)的沖擊不斷加深的情況下,我國(guó)網(wǎng)絡(luò)游戲出口2008年三季度比二季度卻增長(zhǎng)了21%。據(jù)統(tǒng)計(jì),2008年1至8月,北京市規(guī)模以上文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)單位實(shí)現(xiàn)收入3354.2億元,比上年同期增長(zhǎng)23.3%,高于去年同期增幅,高于全市第三產(chǎn)業(yè)增速2.1個(gè)百分點(diǎn)。杭州市2008年文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值579.86億元,增長(zhǎng)17.6%,高于全市GDP增速6.6個(gè)百分點(diǎn),高于全市服務(wù)業(yè)增加值增速3.8個(gè)百分點(diǎn)。在杭州高新區(qū),動(dòng)漫游戲產(chǎn)業(yè)2008年增長(zhǎng)率超過(guò)了20%。上海、深圳等地創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)率也遠(yuǎn)高于同期GDP的增幅。

金融危機(jī)為我國(guó)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展提供了機(jī)遇

(一)促進(jìn)了發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)代服務(wù)業(yè)向我國(guó)的轉(zhuǎn)移

金融危機(jī)并沒(méi)有改變國(guó)際服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移的趨勢(shì),而且在一定程度上促進(jìn)了發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)代服務(wù)業(yè)向發(fā)展中國(guó)家的轉(zhuǎn)移。這種轉(zhuǎn)移主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是促進(jìn)了服務(wù)外包業(yè)務(wù)向我國(guó)的轉(zhuǎn)移。國(guó)外很多企業(yè)為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的影響,紛紛采取將非核心技術(shù)和業(yè)務(wù)外包的方式,降低成本和風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、巨大的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、豐富低廉的人力資源、高素質(zhì)的人才隊(duì)伍以及專業(yè)化的服務(wù)水平成為承接國(guó)際服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移的有利因素。我國(guó)服務(wù)外包業(yè)在金融危機(jī)中的不俗表現(xiàn)也充分表明了這一點(diǎn)。二是促進(jìn)了外商投資向服務(wù)領(lǐng)域的聚集。2008年1至9月,我國(guó)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域使用外資的增幅高于全國(guó)平均水平。服務(wù)業(yè)新設(shè)立的外商投資企業(yè)10537家,實(shí)際使用外資金額315.7億美元,增長(zhǎng)了42.6%,占同期新設(shè)立的外商投資企業(yè)數(shù)和實(shí)際利用外資的金額比重分別為50.7%和42.5%。這說(shuō)明,雖然金融危機(jī)對(duì)我國(guó)的外商直接投資造成了一定的影響,但在全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)普遍低迷的情況下,我國(guó)依然是外商直接投資的重要地區(qū),而且這種投資更多地流向了服務(wù)業(yè)領(lǐng)域。

(二)物流等行業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃將促進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展

為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響,從2009年1月14日到2月25日,我國(guó)陸續(xù)出臺(tái)了汽車(chē)、裝備制造、電子信息、物流等10大產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃,隨后又在9月26日了《文化產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃》。物流業(yè)和文化產(chǎn)業(yè)作為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要組成部分,其“振興規(guī)劃”的制定和實(shí)施,將直接促進(jìn)我國(guó)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展。而且,在其他產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃中,也對(duì)促進(jìn)本行業(yè)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展給予了特別關(guān)注。如在《汽車(chē)行業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》和《裝備制造業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》中,分別把發(fā)展“現(xiàn)代汽車(chē)服務(wù)業(yè)”和“現(xiàn)代制造服務(wù)業(yè)”作為主要任務(wù);在《電子信息產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》中,把“軟件和信息服務(wù)收入在電子信息產(chǎn)業(yè)中的比重從12%提高到15%”作為規(guī)劃目標(biāo),并把“加快培育信息服務(wù)新模式新業(yè)態(tài)”作為主要任務(wù);在《紡織業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》和《輕工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》中,都把“建設(shè)和完善公共服務(wù)平臺(tái),為企業(yè)提供信息、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、產(chǎn)品設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)、成果推廣、產(chǎn)品檢測(cè)、人才培訓(xùn)等服務(wù)”作為主要任務(wù)。這些規(guī)劃的制定和實(shí)施,必將有力促進(jìn)我國(guó)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展。

(三)加速我國(guó)東部沿海地區(qū)向以現(xiàn)代服務(wù)業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變

為有效應(yīng)對(duì)金融危機(jī)對(duì)我國(guó)東部沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大影響,盡快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式,努力形成以現(xiàn)代服務(wù)業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。2008年9月,國(guó)務(wù)院下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)長(zhǎng)江三角洲地區(qū)改革開(kāi)放和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》,明確要求長(zhǎng)三角“努力形成以現(xiàn)代服務(wù)業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)”,為長(zhǎng)三角的發(fā)展指明了方向。2008年9月初,上海及時(shí)出臺(tái)審批、財(cái)稅等系列改革政策,對(duì)金融、商業(yè)連鎖、專業(yè)服務(wù)業(yè)、會(huì)展、現(xiàn)代物流、總部經(jīng)濟(jì)等給予支持,引導(dǎo)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。自2008年9月1日起,從事現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的企業(yè)可享受按收入減支出的差額繳納營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。2008年9月27日,《浙江省服務(wù)業(yè)發(fā)展規(guī)劃(2008-2012年)》、《浙江省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加快發(fā)展服務(wù)業(yè)的實(shí)施意見(jiàn)》、《浙江省推進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展工作機(jī)制》三個(gè)推進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的文件密集印發(fā),提出到2012年,全省服務(wù)業(yè)增加值占GDP比重達(dá)到47%,通過(guò)相關(guān)扶持措施,使服務(wù)業(yè)成為浙江經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的重要推動(dòng)力。廣東省委省政府審時(shí)度勢(shì),做出了推動(dòng)經(jīng)濟(jì)“騰籠換鳥(niǎo)”轉(zhuǎn)型升級(jí)的一系列決策部署。根據(jù)新近出臺(tái)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展部署,廣東將通過(guò)5年左右的努力,形成以現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)雙輪驅(qū)動(dòng)為核心、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為引擎、優(yōu)勢(shì)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)為輔助、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)為基礎(chǔ)的主體產(chǎn)業(yè)系統(tǒng),現(xiàn)代服務(wù)業(yè)成為我國(guó)東部沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的重要選擇。

(四)東部沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)向中西部和東北加快轉(zhuǎn)移將促進(jìn)其現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展

金融危機(jī)加速了我國(guó)東海沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐,同時(shí)也加速了沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)向我國(guó)中西部和東北的轉(zhuǎn)移。上海市有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)在接受《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》采訪時(shí)表示,根據(jù)專家測(cè)算,到2010年,僅廣東、上海、浙江、福建四省市需要轉(zhuǎn)出的產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值就將達(dá)到1.4萬(wàn)億元左右。轉(zhuǎn)移的產(chǎn)業(yè)主要以加工制造業(yè)為主,集中于紡織、服裝、制鞋、塑料等輕工產(chǎn)品及機(jī)械制造、鐵合金、化工等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),以及對(duì)資源、能源依賴較強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)。從產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的區(qū)域方向上看,已形成了一些相對(duì)穩(wěn)定的合作體系,如福建省主要轉(zhuǎn)向江西、湖南等地;江蘇省主要轉(zhuǎn)向蘇北地區(qū)以及湖南、河南、江西、安徽;上海主要轉(zhuǎn)向重慶、安徽;山東省主要轉(zhuǎn)向本省的西部地區(qū)。目前,承接轉(zhuǎn)移正在成為中西部和東北地區(qū)新的發(fā)展焦點(diǎn)。湖北、陜西、四川、湖南等地已將發(fā)展加工貿(mào)易作為對(duì)外開(kāi)放、富民強(qiáng)省的重要戰(zhàn)略舉措。湖南、陜西等省也在積極研究指導(dǎo)意見(jiàn)、制定戰(zhàn)略、安排部署。在東北地區(qū),2008年9月,吉林省政府與深圳市簽署了合作協(xié)議,共同建設(shè)吉林-深圳產(chǎn)業(yè)合作示范區(qū),深圳市多家企業(yè)進(jìn)駐示范區(qū)。東部沿海地區(qū)加工制造業(yè)的加速轉(zhuǎn)移將會(huì)有力拉動(dòng)中西部和東北地區(qū)物流、研發(fā)、金融等生產(chǎn)業(yè)以及其他現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展。

結(jié)論

雖然金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了嚴(yán)重的影響,但也為我國(guó)優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),調(diào)整經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式提供了契機(jī),積極推進(jìn)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展,無(wú)疑是實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)的重要抓手之一。

當(dāng)前,我國(guó)還存在一些制約現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的問(wèn)題:一是服務(wù)業(yè)總體技術(shù)含量不高,勞動(dòng)生產(chǎn)率較低,科技對(duì)服務(wù)業(yè)的貢獻(xiàn)率還有待進(jìn)一步提高;二是服務(wù)業(yè)創(chuàng)新能力有待加強(qiáng),如軟件和信息服務(wù)業(yè),由于自主創(chuàng)新能力不足,缺乏核心技術(shù),我國(guó)所提供的產(chǎn)品和信息服務(wù)基本處于產(chǎn)業(yè)鏈低端,經(jīng)濟(jì)效益很低;三是服務(wù)人才短缺,尤其是結(jié)構(gòu)性短缺一直制約著我國(guó)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展;四是大多數(shù)服務(wù)企業(yè),由于規(guī)模小、信用低以及缺乏足夠的抵押品等原因,很難從銀行獲得企業(yè)發(fā)展所需的貸款;五是服務(wù)業(yè)規(guī)模偏小、品牌效應(yīng)差。

我國(guó)要充分利用金融危機(jī)的有利時(shí)機(jī),采取針對(duì)措施,促進(jìn)我國(guó)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展:一是以發(fā)展生產(chǎn)業(yè)為抓手,努力提高現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的科技含量和創(chuàng)新水平;二是以此次金融危機(jī)所形成的強(qiáng)大的市場(chǎng)需求為契機(jī),首先在軟件和服務(wù)外包相關(guān)專業(yè),形成以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向,訂單式的人才培養(yǎng)模式,并逐步擴(kuò)展到其他現(xiàn)代服務(wù)業(yè)領(lǐng)域,最終形成適應(yīng)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的人才培養(yǎng)模式;三是以發(fā)展文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)為契機(jī),加快形成適應(yīng)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的融資模式;四是充分利用金融危機(jī)的有利時(shí)機(jī),通過(guò)鼓勵(lì)并支持現(xiàn)代服務(wù)企業(yè)開(kāi)展以市場(chǎng)為中心、以產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)的多種多樣的并購(gòu),鼓勵(lì)現(xiàn)代服務(wù)企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際客戶資源,進(jìn)一步完善發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展的軟硬件環(huán)境等手段,提升我國(guó)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的規(guī)模和品牌。

篇（3）

中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）25-0123-02

一、金融危機(jī)下商業(yè)銀行面對(duì)的信貸風(fēng)險(xiǎn)

（一）金融危機(jī)對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響

金融危機(jī)下，中國(guó)今明兩年經(jīng)濟(jì)增速放緩將成為大勢(shì)所趨，出口以及固定資產(chǎn)投資增速回落也是必然趨勢(shì)，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)。主要原因在于：美國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，出口增長(zhǎng)減速遠(yuǎn)超出預(yù)期；通貨膨脹率升高的趨勢(shì)將使中國(guó)政府采取更嚴(yán)厲的緊縮貨幣政策，固定資產(chǎn)投資增速放緩、企業(yè)倒閉潮出現(xiàn)，工業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)大幅放緩；信貸緊縮下房地產(chǎn)市場(chǎng)降溫，可能出現(xiàn)比2008年更為嚴(yán)重的危機(jī)；宏觀調(diào)控下，房地產(chǎn)、鋼材、水泥、鋁合金和汽車(chē)產(chǎn)業(yè)投資增速回落；每年1 000萬(wàn)個(gè)新就業(yè)崗位完成很困難；收入的不穩(wěn)定性增大、股市的負(fù)財(cái)富效應(yīng)、城鄉(xiāng)居民收入差距進(jìn)一步拉大等原因使居民的消費(fèi)欲望受到抑制。

（二）金融危機(jī)下商業(yè)銀行面對(duì)的信貸風(fēng)險(xiǎn)

1.個(gè)人住房貸款者的信用風(fēng)險(xiǎn)

由于信用體系的缺乏，中國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)際貸款發(fā)放過(guò)程中，無(wú)法得到借款人的信用保證。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，個(gè)人住房不良貸款將在未來(lái)三至八年間出現(xiàn)，也就是說(shuō)三年以后，個(gè)人住房貸款違約率將上升，不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)將開(kāi)始逐漸暴露出來(lái)。中國(guó)商業(yè)銀行在審核個(gè)人住房貸款申請(qǐng)時(shí)，主要是通過(guò)申請(qǐng)者從單位開(kāi)具的收入證明來(lái)審查其收入狀況，導(dǎo)致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款，進(jìn)入房貸市場(chǎng)。按照國(guó)際慣例，貸款人每月還款不應(yīng)超過(guò)收入的35%，而事實(shí)中在很多家庭這個(gè)比例甚至高達(dá)60%～70%。因此，中國(guó)住房按揭貸款存在的信用風(fēng)險(xiǎn)大于美國(guó)。

2.商業(yè)銀行過(guò)度放貸的風(fēng)險(xiǎn)

住房按揭貸款被中國(guó)商業(yè)銀行視為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)而大力發(fā)展。行業(yè)間的激烈競(jìng)爭(zhēng)和巨大的利潤(rùn)空間又促使其不斷降低辦理?xiàng)l件，進(jìn)而對(duì)貸款審查流于形式。許多銀行還通過(guò)推出各種優(yōu)惠業(yè)務(wù)刺激個(gè)人房貸消費(fèi)，從而搶占市場(chǎng)份額。這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺失使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)正在不斷累積，在過(guò)度放貸的情形下，所有商業(yè)銀行利益都將受到損害，過(guò)度的信貸擴(kuò)張對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)不僅不能帶來(lái)很好的成果，反而加大銀行風(fēng)險(xiǎn)。靠存貸利差是銀行最原始的經(jīng)營(yíng)模式，不斷地再融資只能讓銀行在原始的經(jīng)營(yíng)模式中無(wú)法自拔。銀行的當(dāng)務(wù)之急似乎不是源源不斷地進(jìn)行再融資，而是實(shí)施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，不再依賴龐大的資本金來(lái)賺取息差，而是通過(guò)提供更多更新穎的服務(wù)和創(chuàng)新來(lái)獲得利潤(rùn)。

二、金融危機(jī)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

（一）控制貸款者的信用級(jí)別

商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前形勢(shì)的復(fù)雜性和不確定性，以提高資產(chǎn)安全為現(xiàn)階段的第一要?jiǎng)?wù)，兼顧流動(dòng)性和效益性。應(yīng)深入研究風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，科學(xué)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)總結(jié)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力。首先，就個(gè)人貸款而言，商業(yè)銀行必須使用內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)流程從嚴(yán)控制個(gè)人貸款者的信用級(jí)別，嚴(yán)格檢查每一筆按揭貸款業(yè)務(wù)，信貸員必須要與貸款申請(qǐng)人見(jiàn)面，而且必須面對(duì)面地簽訂貸款合同。對(duì)于新收到的貸款申請(qǐng)，由信貸工作人員到單位核實(shí)收入證明，同時(shí)核實(shí)貸款者真實(shí)身份。對(duì)于已經(jīng)辦理完貸款的借款人，要逐個(gè)重新檢查其相關(guān)貸款材料。其次，就企業(yè)貸款而言，商業(yè)銀行應(yīng)充分重視企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)管理能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)健性及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格審查資金鏈變化情況和第一還款來(lái)源的充分性、可靠性。還要摸清企業(yè)的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，深入研究關(guān)聯(lián)方的影響，研究企業(yè)及其實(shí)際控制人多樣化風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)，研究在經(jīng)濟(jì)周期下行壓力下對(duì)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)方風(fēng)險(xiǎn)承受能力的狀況，密切關(guān)注特殊事件風(fēng)險(xiǎn)。方法措施如下：第一，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系及企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)模型。貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系可對(duì)企業(yè)因財(cái)務(wù)變動(dòng)、經(jīng)營(yíng)狀況變動(dòng)、重要管理人員變動(dòng)等所導(dǎo)致的問(wèn)題貸款的出現(xiàn)發(fā)出及時(shí)的報(bào)警信號(hào)，使信貸人員及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取對(duì)策，減少或避免損失。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)是就企業(yè)的管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況等諸多項(xiàng)目進(jìn)行打分，然后加權(quán)平均得出總分值，并確定其風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，進(jìn)而確定其貸款方式和貸款定價(jià)等。第二，開(kāi)發(fā)符合中國(guó)國(guó)情及財(cái)務(wù)制度的企業(yè)違約分析模型和破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型。加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及發(fā)展前景的分析和監(jiān)測(cè)，建立貸款企業(yè)資料數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)企業(yè)違約、破產(chǎn)的預(yù)測(cè)、預(yù)報(bào)工作，使商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)避免或降低損失。第三，運(yùn)用資產(chǎn)組合管理法，降低和分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。貸款組合管理是西方商業(yè)銀行廣泛采用的降低風(fēng)險(xiǎn)、增加收益的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。良好的貸款組合應(yīng)綜合考慮經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)前景、企業(yè)發(fā)展等多方因素來(lái)實(shí)現(xiàn)。中國(guó)商業(yè)銀行可適當(dāng)借鑒西方國(guó)家的一些做法，同時(shí)，還可組成銀團(tuán)對(duì)企業(yè)進(jìn)行貸款來(lái)分散單個(gè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）增強(qiáng)商業(yè)銀行自身流動(dòng)性

從宏觀層面看，從緊貨幣政策的實(shí)施回收了銀行體系內(nèi)相當(dāng)數(shù)量的流動(dòng)性。而在金融危機(jī)過(guò)程中，保持自身流動(dòng)性成為銀行渡過(guò)難關(guān)的重要手段。因此，商業(yè)銀行必須調(diào)整自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加流動(dòng)性資產(chǎn)的持有，包括央行存款、央行票據(jù)、短期國(guó)債和金融債等短期資產(chǎn)，以便當(dāng)危機(jī)出現(xiàn)或遭遇諸如擠兌等突發(fā)事件時(shí)能夠轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金。同時(shí)建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)日常資金管理，通過(guò)監(jiān)控未來(lái)的現(xiàn)金流量，以確保滿足資金頭寸需求。

（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制

完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度主要應(yīng)做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動(dòng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)如果由上而下建設(shè)則容易成功，建議成立由行領(lǐng)導(dǎo)直接推動(dòng)的建設(shè)機(jī)構(gòu)并爭(zhēng)取整個(gè)管理層的支持。這樣既明確了目標(biāo)，又在建設(shè)過(guò)強(qiáng)程中加強(qiáng)整體意識(shí)，方便與各個(gè)層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強(qiáng)調(diào)信貸部門(mén)在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責(zé)。內(nèi)部控制體系建設(shè)是系統(tǒng)工程，需要強(qiáng)化各部門(mén)職責(zé)，使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。同時(shí)由內(nèi)部審計(jì)等進(jìn)行監(jiān)督、檢查評(píng)價(jià)和反饋，并提出進(jìn)一步完善信貸內(nèi)部控制體系的建議，使其長(zhǎng)期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會(huì)在信貸業(yè)務(wù)流程的每一環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)金融創(chuàng)新監(jiān)管

從美國(guó)的次貸危機(jī)到全球的金融危機(jī)再次印證了金融創(chuàng)新會(huì)給銀行業(yè)帶來(lái)雙重影響。在國(guó)際金融市場(chǎng)和交易日趨復(fù)雜化的背景下，必須清醒認(rèn)識(shí)到金融監(jiān)管的重要性。審視次貸危機(jī)的爆發(fā)過(guò)程發(fā)現(xiàn)，即使美國(guó)在監(jiān)管體系完善的市場(chǎng)中，仍然存在著大量的監(jiān)管缺失，尤其是對(duì)金融衍生品的監(jiān)管。金融產(chǎn)品的復(fù)雜化導(dǎo)致了對(duì)其認(rèn)識(shí)上的盲點(diǎn)和監(jiān)管上的空白。

因此，在對(duì)于金融衍生品的監(jiān)管中，一定要根據(jù)本國(guó)金融市場(chǎng)的深度和廣度來(lái)考察引入的金融衍生品類型及其對(duì)于金融體系的作用，并在創(chuàng)造的模擬條件引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)試驗(yàn)基礎(chǔ)上，決定推廣的范圍，使金融監(jiān)管跟上金融創(chuàng)新的步伐。

（五）充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性強(qiáng)、全員參與的工作，內(nèi)部審計(jì)就是這一管理體系的重要組成部分。由于內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)中具有相對(duì)獨(dú)立的地位，所以內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮的作用是其他部門(mén)無(wú)法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)操作模式中，前臺(tái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第一道防線，而后臺(tái)的業(yè)務(wù)復(fù)核則是這一風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第二道防線。對(duì)于一般意義上的操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計(jì)則起著“第三道防線”作用，內(nèi)部審計(jì)對(duì)上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一關(guān)。內(nèi)部審計(jì)這種事后的獨(dú)立性檢查，不僅可評(píng)估前兩個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對(duì)前兩道防線的再監(jiān)督，對(duì)他們充分履行職能具有很好的促進(jìn)作用。

參考文獻(xiàn)：

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篇（4）

和發(fā)達(dá)國(guó)家比較，我國(guó)的資本市場(chǎng)還不完善，主要依靠間接融資來(lái)實(shí)現(xiàn)資金的調(diào)配和通融，銀行在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中具有非常重要的作用。如果出現(xiàn)金融危機(jī)，不但對(duì)銀行的生存和發(fā)展具有嚴(yán)重的影響，而且還會(huì)影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、后金融危機(jī)與銀行風(fēng)險(xiǎn)概述

1、后金融危機(jī)

由于金融的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)逐步積累，最終會(huì)引發(fā)后金融危機(jī)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指金融因素、實(shí)體經(jīng)濟(jì)因素和外部干擾與上述因素之間相互作用，嚴(yán)重沖擊了金融系統(tǒng)的信息、配置、資金流通等功能，引起系統(tǒng)癱瘓，并嚴(yán)重?fù)p害了實(shí)體經(jīng)濟(jì)。很多研究結(jié)果顯示，爆發(fā)后金融危機(jī)的主要原因有下面四個(gè)方面：第一，美元的無(wú)限制發(fā)行，引起美元的流通過(guò)剩；第二，美國(guó)崇尚高消費(fèi)低儲(chǔ)蓄，這樣的經(jīng)濟(jì)方式與常理不符；第三，美國(guó)制訂的宏觀經(jīng)濟(jì)政策不合理；第四，金融產(chǎn)品大量涌現(xiàn)，而金融管理嚴(yán)重滯后，欠缺管理力度。

2、銀行風(fēng)險(xiǎn)概述

因?yàn)楦鞣N主觀原因和客觀原因的存在，進(jìn)一步惡化了經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的系列矛盾，從而可能使經(jīng)濟(jì)體系的穩(wěn)定和安全受到一定的損失，這就是銀行風(fēng)險(xiǎn)。銀行需要面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括兩類：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指的是由宏觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)遭受損失或破壞，如政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等；非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)管理出現(xiàn)失誤或決策錯(cuò)誤、欠債不還、違法生產(chǎn)等主觀因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致一些金融機(jī)構(gòu)的資金不能按期收回。

二、后金融危機(jī)背景下加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

1、建立健全我國(guó)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)制

為了提高銀行鑒別信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)時(shí)監(jiān)控貸前、貸中和貸后的各種風(fēng)險(xiǎn)，提高貸款的質(zhì)量，有必要完善銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。在自身機(jī)構(gòu)內(nèi)部，銀行必須籌建一套完整的、嚴(yán)格的、實(shí)用的流程，提高獲得有效風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的能力，有利于準(zhǔn)確資料的收集。分析信用風(fēng)險(xiǎn)控制方法，美國(guó)商業(yè)銀行首先重視創(chuàng)新自身信用制度，同時(shí)注重管理信用文化，美國(guó)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)運(yùn)用的模型是西方商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)控制的主要工具。比較來(lái)講，我國(guó)目前還沒(méi)有完善的此類制度，急需引進(jìn)符合中國(guó)特色的評(píng)級(jí)制度。

2、加強(qiáng)對(duì)房貸的控制

在美國(guó)，因?yàn)殂y行機(jī)構(gòu)把大量貸款提供給信用資質(zhì)較低的借款人，所以引發(fā)了次貸危機(jī)。由于利率的不斷上漲，房?jī)r(jià)的大量下滑，從而大大加重了這些貸款的還貸壓力，導(dǎo)致不能按期償還貸款，大量的次級(jí)房貸轉(zhuǎn)化為壞賬。我國(guó)范圍內(nèi)，目前還沒(méi)有完善的個(gè)人征信系統(tǒng)，也存在較多的類似情況。最近幾年，為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利位置，擴(kuò)大盈利范圍，各個(gè)商業(yè)銀行鼓勵(lì)下屬機(jī)構(gòu)大力發(fā)展住房抵押貸款業(yè)務(wù)。在當(dāng)前房?jī)r(jià)大量上漲時(shí)期，過(guò)高的房?jī)r(jià)屏蔽了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，使之不易顯現(xiàn)，如果中國(guó)的房地產(chǎn)市場(chǎng)一旦出現(xiàn)價(jià)格波動(dòng)現(xiàn)象，房?jī)r(jià)下滑，這種風(fēng)險(xiǎn)則一定會(huì)迅速顯現(xiàn)。所以，國(guó)內(nèi)銀行要大力發(fā)展個(gè)人征信系統(tǒng)，謹(jǐn)慎做好個(gè)人房貸質(zhì)量，逐步使貸款流程趨于規(guī)范化，建立高效的貸款控制監(jiān)督體系，才能有效應(yīng)對(duì)房貸風(fēng)險(xiǎn)。

3、管控金融衍生品

要嚴(yán)格管理金融衍生品，以保證金融市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，一方面，由金融管理部門(mén)加強(qiáng)管理金融衍生品，增強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控，逐步完善監(jiān)管體系和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)制度，促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和諧；另一方面，對(duì)于金融衍生品，要制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，明確對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，促使其合法、謹(jǐn)慎、安全經(jīng)營(yíng)，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

4、參考國(guó)際金融監(jiān)管改革經(jīng)驗(yàn)，建立健全金融法律體系

我國(guó)銀行體系要大力借鑒國(guó)際金融監(jiān)管改革的最新成果和發(fā)展方向，進(jìn)一步完善我國(guó)金融法律體系，才能更好地適應(yīng)全球金融形勢(shì)的發(fā)展，保證我國(guó)銀行機(jī)構(gòu)的穩(wěn)定運(yùn)行。在金融法律體系方面加快立法環(huán)節(jié)，從而保證金融管理和風(fēng)險(xiǎn)控制有法可依。第一，及時(shí)修改對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不利的法律法規(guī)；第二，根據(jù)中國(guó)的實(shí)際國(guó)情，研究創(chuàng)新金融法律制度；第三，為了使法律法規(guī)落到實(shí)處，要提高執(zhí)行人員的綜合素質(zhì)。要保證法律法規(guī)的切實(shí)執(zhí)行，我國(guó)銀行系統(tǒng)要認(rèn)真學(xué)習(xí)金融法律，在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中自覺(jué)履行法律規(guī)定。作為金融法律監(jiān)督者和執(zhí)行者的銀行工作人員，要不斷提高自身素質(zhì)，加強(qiáng)專業(yè)素養(yǎng)的學(xué)習(xí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)監(jiān)管理念和風(fēng)險(xiǎn)控制法律。

三、結(jié)語(yǔ)

總之，隨著我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程逐步加深，目前已經(jīng)進(jìn)入全球金融市場(chǎng)，尤其是復(fù)雜多變的金融衍生品市場(chǎng)，銀行業(yè)將會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)金融國(guó)際化程度，所以對(duì)我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行研究具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義。（作者單位：包頭市南郊農(nóng)村信用聯(lián)社）

參考文獻(xiàn)：

篇（5）

這場(chǎng)令世人震驚的金融危機(jī)爆發(fā)的導(dǎo)火索是次級(jí)抵押貸款，但深層次原因主要在三個(gè)方面：

一是美國(guó)主導(dǎo)的世界金融制度出了問(wèn)題。1944年7月，44個(gè)國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)特使聚集在美國(guó)新罕布什爾州的布雷頓森林，商討戰(zhàn)后的世界貿(mào)易格局。會(huì)議通過(guò)了《國(guó)際貨幣基金協(xié)定》，決定成立一個(gè)國(guó)際復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行（即世界銀行）和國(guó)際貨幣基金組織，以及一個(gè)全球性的貿(mào)易組織。后來(lái)人們習(xí)慣稱世界銀行和國(guó)際貨幣基金組織為布雷頓貨幣體系。布雷頓貨幣體系以黃金為基礎(chǔ)，以美元作為最主要的國(guó)際儲(chǔ)備貨幣。美元直接與黃金掛鉤，各國(guó)貨幣則與美元掛鉤。從50年代后期開(kāi)始，隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力逐漸削弱，其國(guó)際收支開(kāi)始趨向惡化，出現(xiàn)了“美元過(guò)剩”情況，各國(guó)紛紛拋出美元兌換黃金，美國(guó)黃金儲(chǔ)備再也支撐不住日益泛濫的美元了，尼克松政府于1971年8月宣布，實(shí)行黃金與美元比價(jià)自由浮動(dòng)，標(biāo)志著布雷頓貨幣體系崩潰。之后，美元與黃金掛鉤不再受約束。美國(guó)可隨意印美元，剝奪世界經(jīng)濟(jì)成果；世界各國(guó)也在研究如何給美元套上“韁繩”，并要求建立新的世界金融秩序。這是導(dǎo)致本次危機(jī)的制度性原因。

二是美國(guó)的消費(fèi)增長(zhǎng)模式出了問(wèn)題。美國(guó)推行的是“高消費(fèi)、低儲(chǔ)蓄、多借貸”的消費(fèi)增長(zhǎng)模式。為刺激經(jīng)濟(jì)發(fā)展，美國(guó)政府出臺(tái)金融政策鼓勵(lì)窮人買(mǎi)房，可以不交首付。他們預(yù)測(cè)房?jī)r(jià)10年內(nèi)漲一倍，假定一所100萬(wàn)美元的房子10年后就是200萬(wàn)美元，每年有10萬(wàn)美元的溢價(jià)。這10萬(wàn)美元5萬(wàn)歸銀行還帳，5萬(wàn)歸買(mǎi)房的窮人消費(fèi)。現(xiàn)在是房?jī)r(jià)沒(méi)有上漲反而下跌為負(fù)資產(chǎn)，窮人還不上貸款，銀行虧損，房地產(chǎn)商倒閉，資金鏈斷裂。據(jù)權(quán)威人士估計(jì)，次貸所形成的虧損有2萬(wàn)億美元，占美國(guó)gdp14萬(wàn)億美元的1/7。目前美國(guó)70%的經(jīng)濟(jì)靠個(gè)人消費(fèi)，每戶5張以上信用卡，信用卡債務(wù)累計(jì)近1萬(wàn)億美元，汽車(chē)和其他消費(fèi)信貸1萬(wàn)5千億美元，私人性質(zhì)抵押貸款10萬(wàn)億美元。整個(gè)美國(guó)的債務(wù)是多少，很難算清楚。正是這種“高消費(fèi)、低儲(chǔ)蓄、多借貸”的消費(fèi)增長(zhǎng)模式促成了當(dāng)今的金融危機(jī)。

三是美國(guó)金融監(jiān)管出了問(wèn)題。虛擬經(jīng)濟(jì)是美國(guó)發(fā)展的一大特點(diǎn)，即通過(guò)高度依賴虛擬資本的循環(huán)來(lái)創(chuàng)造利潤(rùn)。當(dāng)前的美國(guó)金融危機(jī)是經(jīng)濟(jì)過(guò)度虛擬化和自由化后果的集中反映。自上世紀(jì)美國(guó)進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以來(lái)，美國(guó)大量的實(shí)體制造業(yè)被轉(zhuǎn)移到了拉美和東南亞，而美國(guó)本土成了貿(mào)易、金融等服務(wù)業(yè)中心，隨后美國(guó)政府廢除了金融管制法，取而代之的是金融服務(wù)現(xiàn)代化法案，結(jié)束了美國(guó)銀行、證券、保險(xiǎn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)監(jiān)管的局面，開(kāi)辟了世界金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的局面。隨著信息技術(shù)的迅速進(jìn)步、金融自由化程度的提高，以及經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，虛擬資本的流動(dòng)速度越來(lái)越快。由于金融管制的放松，與房地產(chǎn)相關(guān)的金融衍生產(chǎn)品也開(kāi)始不斷泛濫。金融衍生品的過(guò)度使用，使人們投機(jī)心態(tài)加重，金融產(chǎn)品的真正基礎(chǔ)價(jià)值被忽視。馬克思政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的勞動(dòng)價(jià)值論其實(shí)已經(jīng)告誡我們，脫離了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐，又沒(méi)有相應(yīng)的管制措施，虛擬經(jīng)濟(jì)就會(huì)逐漸演變成投機(jī)經(jīng)濟(jì)，最終形成泡沫經(jīng)濟(jì)。

二、美國(guó)金融危機(jī)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的影響

美元作為世界主導(dǎo)貨幣，在世界經(jīng)濟(jì)體系中一直處于霸權(quán)地位，因此，美國(guó)金融危機(jī)對(duì)整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)的影響不容忽視。加入wto之后，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)也越來(lái)越全球化，美國(guó)金融危機(jī)也將不可避免地為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)一定的影響。

一是對(duì)我國(guó)金融業(yè)的影響。受美國(guó)金融危機(jī)的影響，全球經(jīng)濟(jì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性不斷上升。此次浩劫我國(guó)也難幸免。在危機(jī)不斷擴(kuò)散的過(guò)程中，美國(guó)不斷采取降息、注資、財(cái)政補(bǔ)貼等多種方式防止經(jīng)濟(jì)衰退，這些政策在很大程度上又加劇了全球的流動(dòng)性問(wèn)題。再加上中、美利率倒掛，人民幣升值預(yù)期不變，更是無(wú)法阻擋國(guó)際熱錢(qián)流入我國(guó)的步伐，使我國(guó)再次成為國(guó)際資本保值增值的避風(fēng)港，也使我國(guó)的美元資產(chǎn)投資暴露于風(fēng)險(xiǎn)之中。我國(guó)的1.9萬(wàn)億美元外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)中，目前大約有1萬(wàn)億美元左右投資于美國(guó)國(guó)債與機(jī)構(gòu)債。其中，我國(guó)持有“兩房”相關(guān)債券3000-4000億美元，占官方外匯儲(chǔ)備近20%；我國(guó)商業(yè)銀行持有“兩房”相關(guān)債券253億美元；我國(guó)商業(yè)銀行持有破產(chǎn)的雷曼兄弟公司相關(guān)債券約6.7億美元；中國(guó)投資公司持有美國(guó)投行摩根斯坦利9.9%的股份；雷曼對(duì)花旗集團(tuán)香港子公司欠款額約為2.75億美元；中國(guó)銀行紐約分行也曾主導(dǎo)給雷曼貸款5000萬(wàn)美元。若美元貶值、資產(chǎn)抵押品縮水，我國(guó)將替美國(guó)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

二是對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的影響。在國(guó)內(nèi)樓市低迷的情況下，近來(lái)美國(guó)投行拋售在華物業(yè)。如華爾街著名投資銀行摩根士丹利出售在上海的部分住宅項(xiàng)目，除大摩之外，花旗也醞釀將一處上海住宅物業(yè)出手。這都是基于美國(guó)的金融體系出現(xiàn)問(wèn)題才產(chǎn)生的連鎖反應(yīng)。現(xiàn)在，我國(guó)經(jīng)濟(jì)雖然沒(méi)有完全融入世界經(jīng)濟(jì)，但也與世界經(jīng)濟(jì)密切相關(guān)，所以美國(guó)投行拋售在華項(xiàng)目可能會(huì)加快中國(guó)房地產(chǎn)下滑。金融危機(jī)對(duì)我國(guó)房地產(chǎn)的影響，還表現(xiàn)在打擊購(gòu)房者的信心。盡管各省市紛紛出臺(tái)房地產(chǎn)救市政策措施，但市場(chǎng)觀望氣氛濃郁。金融危機(jī)也使房地產(chǎn)融資更加困難。銀行給房地產(chǎn)公司的貸款在下降，已經(jīng)上市的房地產(chǎn)公司通過(guò)債權(quán)和股權(quán)進(jìn)行融資的路基本已經(jīng)被堵死，未上市的房地產(chǎn)公司想通過(guò)公開(kāi)發(fā)行股票的方式進(jìn)行融資也基本行不通，從整體上看房地產(chǎn)業(yè)陷入了困境。

三是對(duì)進(jìn)出口的影響。我國(guó)進(jìn)出口總值超過(guò)gdp的60%，在美國(guó)國(guó)民借錢(qián)消費(fèi)模式終結(jié)的情況下，“中國(guó)制造”隨之受到影響。進(jìn)出口貿(mào)易對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)非常重要，2007年經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，有2.5個(gè)百分點(diǎn)是進(jìn)出口拉動(dòng)的，而2008年出口明顯萎縮，1-9月份出口平均下滑4.8%。外需下降意味著外國(guó)消費(fèi)者對(duì)高附加值產(chǎn)品和低附加值產(chǎn)品需求的同時(shí)下降。在這種環(huán)境下，出口商很可能沒(méi)有動(dòng)力革新技術(shù)，而是被迫通過(guò)壓低產(chǎn)品價(jià)格去維持市場(chǎng)份額，這可能導(dǎo)致我國(guó)出口企業(yè)貿(mào)易條件的進(jìn)一步惡化。由于近期美元逐漸反轉(zhuǎn)走強(qiáng)，原油、鐵礦石等商品的價(jià)格顯現(xiàn)下降趨勢(shì)，這對(duì)需要大量資源性產(chǎn)品的我國(guó)來(lái)說(shuō)本屬利好消息，然而美國(guó)金融市場(chǎng)反復(fù)動(dòng)蕩嚴(yán)重影響到美元匯率的走勢(shì)和持有者的信心，短期內(nèi)弱勢(shì)美元的政策似乎已被市場(chǎng)所認(rèn)可。如此一來(lái)，原油、鐵礦石等資源性產(chǎn)品的價(jià)格將被再度推高，我國(guó)進(jìn)口以美元計(jì)價(jià)的大宗商品付出的成本也將大為增加。

四是對(duì)經(jīng)濟(jì)增速的影響。目前經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)勢(shì)頭明顯回落。我國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，尤其是工業(yè)增速明顯下滑。2008年1-9月我國(guó)gdp的增長(zhǎng)率是9.9%，但9月份gdp的實(shí)際增長(zhǎng)為9%，10月份的gdp增長(zhǎng)率有可能低于9%，表明我國(guó)經(jīng)濟(jì)上半年增長(zhǎng)較快，下半年增速有所下滑。就我國(guó)近幾年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而言，gdp增長(zhǎng)率2003年為10.0%，2004年為10.1%，2005年為10.4%，2006年為11.1%，2007年為11.9%，而2008年1-9月為9.9%，并且下半年存在下滑趨勢(shì)。2008年全年gdp增長(zhǎng)將低于10%，相對(duì)近年來(lái)的強(qiáng)勁增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)而言，近期經(jīng)濟(jì)增速下滑值得我們關(guān)注。

三、美國(guó)金融危機(jī)為我國(guó)留下的教訓(xùn)

這場(chǎng)由美國(guó)引發(fā)的全球金融危機(jī)動(dòng)蕩尚未達(dá)到盡頭，世界經(jīng)濟(jì)增速明顯放緩，未來(lái)不確定因素還將繼續(xù)增多。所幸的是，由于我國(guó)參與全球化的步伐較為謹(jǐn)慎，因此較大程度地避免了美國(guó)金融危機(jī)的直接沖擊，但引發(fā)金融危機(jī)的一些成因卻為我國(guó)留下了深刻的教訓(xùn)。

一要高度重視房地產(chǎn)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)及其可能的擴(kuò)散效應(yīng)。美國(guó)發(fā)生的全方位甚至有可能終結(jié)現(xiàn)有金融體系的危機(jī)，誘因首先是房地產(chǎn)價(jià)格的泡沫。我們應(yīng)看到，房地產(chǎn)市場(chǎng)已經(jīng)成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)與金融的最大風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，房地產(chǎn)投資占全國(guó)固定資產(chǎn)投資的1/4，與房地產(chǎn)相關(guān)的貸款占銀行總貸款的1/3。房地產(chǎn)價(jià)格很可能出現(xiàn)全面性下跌，與股票市場(chǎng)相比，房?jī)r(jià)下降所帶來(lái)的后果要嚴(yán)重得多。因此，穩(wěn)定房地產(chǎn)市場(chǎng)應(yīng)該成為當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)政策的目標(biāo)之一

篇（6）

1我國(guó)汽車(chē)金融的發(fā)展概述

1.1汽車(chē)金融的概念

汽車(chē)消費(fèi)貸款是指貸款人向申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)自用或租賃經(jīng)營(yíng)的借款人發(fā)放的人民幣貸款，實(shí)行“部分自籌、有效擔(dān)保、專款專用、按期償還”的原則。借貸雙方應(yīng)根據(jù)此原則依法簽訂借款合同。貸款人包括商業(yè)銀行和汽車(chē)金融公司、二手車(chē)市場(chǎng)等。他們向經(jīng)銷(xiāo)商或用戶在銷(xiāo)售、購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)時(shí)提供融資業(yè)務(wù)，包括對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的存貨融資和對(duì)用戶的分期付款融資。

1.2我國(guó)汽車(chē)金融發(fā)展的現(xiàn)狀

在國(guó)外，商業(yè)銀行自從1919年通用汽車(chē)公司建立起世界第一個(gè)為汽車(chē)銷(xiāo)售提供貸款業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)以來(lái)，汽車(chē)金融產(chǎn)業(yè)就開(kāi)始在發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展。20世紀(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的汽車(chē)業(yè)迅猛發(fā)展，刺激了消費(fèi)者的消費(fèi)欲望，進(jìn)而汽車(chē)金融服務(wù)業(yè)也應(yīng)運(yùn)而生。汽車(chē)金融公司專門(mén)為一些無(wú)法全款買(mǎi)車(chē)的消費(fèi)者制定適合他們的消費(fèi)方案，是在不影響他們?nèi)粘Ｉ铋_(kāi)支的情況下以分期付款的方式以此來(lái)達(dá)到消費(fèi)者需求與實(shí)際能力的平衡點(diǎn)。但是在2008~2009年全球金融危機(jī)的影響下，歐洲的汽車(chē)銷(xiāo)售下滑了20%，傳統(tǒng)的汽車(chē)金融公司必須進(jìn)行產(chǎn)業(yè)升級(jí)才可能擺脫破產(chǎn)的可能性，例如：金融服務(wù)的多元化，加強(qiáng)汽車(chē)售后的服務(wù)，汽車(chē)的保養(yǎng)、首次投保或每年的續(xù)保工作；或者利用信息的現(xiàn)代化建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)和個(gè)人信用評(píng)估系統(tǒng)，以此更好的防控風(fēng)險(xiǎn)。這也就是中國(guó)人常說(shuō)的“變則通，通則達(dá)，達(dá)則兼濟(jì)天下。”我國(guó)20世紀(jì)90年代才開(kāi)始發(fā)展汽車(chē)金融業(yè)務(wù)。而國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家近百年的歷史經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)確實(shí)為我國(guó)在這一領(lǐng)域發(fā)展提供了無(wú)數(shù)現(xiàn)成的參考。針對(duì)我國(guó)的汽車(chē)行業(yè)發(fā)展，據(jù)中國(guó)汽車(chē)工業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，自2009年開(kāi)始，我國(guó)汽車(chē)產(chǎn)銷(xiāo)量分別為1379.10萬(wàn)輛和1364.48萬(wàn)輛，躍居全球第一；2013年我國(guó)汽車(chē)產(chǎn)銷(xiāo)量雙雙超過(guò)2000萬(wàn)輛；2016年汽車(chē)產(chǎn)銷(xiāo)均超過(guò)2800萬(wàn)輛；連續(xù)八年蟬聯(lián)全球第一。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，城市的不斷擴(kuò)建，居民收入的增加，買(mǎi)車(chē)的需求已經(jīng)成為像房子一樣的剛性需求。如今的年輕人對(duì)于金融知識(shí)的一定儲(chǔ)備也決定了汽車(chē)金融在我國(guó)發(fā)展向好的一面。自2004年我國(guó)成立了第一家汽車(chē)金融服務(wù)公司開(kāi)始截止至2015年我國(guó)已經(jīng)有25家汽車(chē)金融公司開(kāi)業(yè)運(yùn)營(yíng)。可見(jiàn)汽車(chē)金融在我國(guó)的發(fā)展?jié)摿κ蔷薮蟮摹?/p>

1.3我國(guó)汽車(chē)金融公司、銀行汽車(chē)信貸業(yè)務(wù)以及其他方式融資購(gòu)車(chē)的對(duì)比

2我國(guó)汽車(chē)金融信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及其原因分析

根據(jù)上述分析我國(guó)為什么會(huì)需要汽車(chē)金融該項(xiàng)業(yè)務(wù)以及對(duì)于各種融資購(gòu)車(chē)手段的對(duì)比，接下來(lái)我們來(lái)著重分析一下我國(guó)汽車(chē)金融在信貸業(yè)務(wù)上存在哪些問(wèn)題：

（1）相比較于國(guó)外，提供汽車(chē)金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)為生產(chǎn)汽車(chē)企業(yè)的財(cái)務(wù)公司，專業(yè)汽車(chē)金融公司和商業(yè)銀行，但在發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行正在逐步地退出汽車(chē)金融的市場(chǎng)。汽車(chē)金融公司在我國(guó)處在一個(gè)很尷尬的位置上，雖然有美好的前景，但仍然有很多不可逾越的障礙。首先，從外部環(huán)境來(lái)講，雖然我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，城市不斷擴(kuò)張，居民收入也較以前有了很大的增長(zhǎng)，但對(duì)于大多數(shù)普通民眾來(lái)講購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛對(duì)他們屬于剛性需求，在車(chē)型和車(chē)輛品牌的選擇上會(huì)受到經(jīng)濟(jì)承載能力的影響，所以會(huì)阻礙以汽車(chē)金融及汽車(chē)周邊服務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù)的汽車(chē)金融公司的業(yè)務(wù)拓展；汽車(chē)金融公司的發(fā)展需要一個(gè)健全的個(gè)人和社會(huì)信用體系，而我國(guó)整個(gè)征信體系尚不完善，公眾的誠(chéng)信意識(shí)較為淡薄，影響了汽車(chē)金融公司的可持續(xù)發(fā)展；現(xiàn)階段中國(guó)民眾的金融知識(shí)的儲(chǔ)備參差不齊，對(duì)于新鮮事物的接受程度也不盡相同。當(dāng)今，社會(huì)的中堅(jiān)力量“80后”“90”后雖然思想開(kāi)放，但事業(yè)大多屬于奮斗期或者是上升期，經(jīng)濟(jì)能力有限。而社會(huì)的大部分財(cái)富的持有者“60后”“70后”這一輩人思想較為保守，屬于風(fēng)險(xiǎn)保守型人群，更愿意在自己能力范圍內(nèi)全款購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛。其次，從內(nèi)部因素來(lái)講，我國(guó)汽車(chē)金融公司的融資渠道并不穩(wěn)定。融資的方式主要以注冊(cè)資本和股東存款的基礎(chǔ)融資以及銀行借款為主要的融資方式，基礎(chǔ)融資的方式雖然穩(wěn)定、成本低，但是數(shù)額有限，很難維持長(zhǎng)期的發(fā)展；而銀行貸款此種融資方式金額大，但是也會(huì)有成本高，再授信難度大的問(wèn)題存在。其他的融資渠道例如金融債券、同業(yè)拆借、經(jīng)銷(xiāo)商保證金都不能維持汽車(chē)金融公司的可持續(xù)發(fā)展，只能是以輔助的角色出現(xiàn)在融資的舞臺(tái)上。由于汽車(chē)金融公司在我國(guó)起步晚所以兼具有汽車(chē)經(jīng)驗(yàn)又具有良好的金融知識(shí)的高端人才極度缺乏，再加之該行業(yè)要求從業(yè)人員具備良好的誠(chéng)信意識(shí)，所以汽車(chē)金融公司要想在我國(guó)發(fā)展起來(lái)還有很長(zhǎng)的路要走。

（2）反觀我國(guó)的汽車(chē)金融市場(chǎng)，提供汽車(chē)金融信貸業(yè)務(wù)的主體仍然是商業(yè)銀行。首先，商業(yè)銀行的基數(shù)大，網(wǎng)點(diǎn)多，資金充足，民眾認(rèn)可度比較高，認(rèn)為銀行有國(guó)家政府或者大型企業(yè)集團(tuán)作為后盾，安全性高。其次，中國(guó)民眾與銀行接觸頻繁，無(wú)論是存款，理財(cái)，或保險(xiǎn)等日常業(yè)務(wù)都與銀行有關(guān)，銀行方面會(huì)出臺(tái)各種產(chǎn)品牢牢鎖定客戶，而客戶也在日常辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)中與銀行客戶經(jīng)理建立了良好的關(guān)系，進(jìn)而再有汽車(chē)貸款的需求時(shí)，首先自然選擇熟識(shí)的商業(yè)銀行，這是一種雙贏的方式。最后，商業(yè)銀行的融資成本更低，因此相較于汽車(chē)金融公司信貸利率低，這也是中國(guó)民眾選擇商業(yè)銀行的一個(gè)關(guān)鍵條件。這種供需并不是因?yàn)槭袌?chǎng)的調(diào)節(jié)而產(chǎn)生的，更多的是因?yàn)橹袊?guó)民眾思維中的公約良俗的觀念和商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致的，這樣表面上的“安全”卻隱藏著巨大的危機(jī)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講對(duì)內(nèi)有同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)外有汽車(chē)金融公司的競(jìng)爭(zhēng)，近幾年我國(guó)不斷地發(fā)展“互聯(lián)網(wǎng)＋”的技術(shù)，二手車(chē)市場(chǎng)聯(lián)手互聯(lián)網(wǎng)電商平臺(tái)也要在這個(gè)汽車(chē)市場(chǎng)分一杯羹，商業(yè)銀行勢(shì)必會(huì)為了自己的利益最大化逐步的放棄自己本該堅(jiān)守的原則。例如很多商業(yè)銀行為了應(yīng)對(duì)外資汽車(chē)金融服務(wù)公司的沖擊，下浮貸款利率，以降低利率來(lái)吸引客戶，造成整個(gè)銀行業(yè)利潤(rùn)的下降，呆賬壞賬的增多使銀行業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)入惡性循環(huán)。

3現(xiàn)階段我國(guó)汽車(chē)金融風(fēng)險(xiǎn)防控措施

3.1健全法律法規(guī)體系

完善《汽車(chē)金融公司管理辦法》明確交易雙方的權(quán)利義務(wù)。完善征信法律制度盡可能將公民誠(chéng)信納入征信體系中，用法律的強(qiáng)制性來(lái)規(guī)避不誠(chéng)信的行為。加快修訂《破產(chǎn)法》的速度，確立個(gè)人破產(chǎn)制度。不斷完善與汽車(chē)信貸相關(guān)的現(xiàn)行法律，《擔(dān)保法》《經(jīng)濟(jì)合同法》《抵押登記管理辦法》《商業(yè)銀行法》《個(gè)人信用征信法》等。使民眾在實(shí)施任何一種經(jīng)濟(jì)行為的過(guò)程中做到有法可依、有法必依，而相關(guān)的監(jiān)管部門(mén)也可以做到執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。這樣才能凈化我們的金融市場(chǎng)，使整個(gè)市場(chǎng)良性發(fā)展。

3.2加強(qiáng)誠(chéng)信教育、建立健全的信用體系

建立完備的征信法律；建議國(guó)家建立一個(gè)獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)，該獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)不僅按時(shí)收集歸納公民的經(jīng)濟(jì)方面的信用數(shù)據(jù)。該獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)還應(yīng)該積極地向行業(yè)外部尋求合作，例如希望與電信公司，電力公司，自來(lái)水公司，交通部門(mén)，公安系統(tǒng)，法院系統(tǒng)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)信息互通，更好的完善個(gè)人誠(chéng)信的體系建設(shè)，設(shè)置不誠(chéng)信黑名單。

3.3加強(qiáng)汽車(chē)金融公司與商業(yè)銀行之間的互利合作

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看汽車(chē)金融公司在我國(guó)有很大的發(fā)展空間，但現(xiàn)階段我國(guó)的實(shí)際情況是商業(yè)銀行在汽車(chē)信貸業(yè)務(wù)上占主導(dǎo)地位，所以與其單打獨(dú)斗不如在競(jìng)爭(zhēng)中合作，實(shí)現(xiàn)雙贏局面。一方面，汽車(chē)金融公司可以借助銀行良好的客戶源承接信貸業(yè)務(wù)的部分環(huán)節(jié)，例如，貸前的調(diào)查和貸后的維護(hù)，銀行主要負(fù)責(zé)中間審批和放款的環(huán)節(jié)，這樣既解決了客戶源的問(wèn)題，也解決了汽車(chē)金融公司融資渠道面窄的問(wèn)題。另一方面，汽車(chē)金融公司與商業(yè)銀行合作也更好地為自己再融資提供了良好的平臺(tái)。

參考文獻(xiàn)

[1]莫易嫻.國(guó)內(nèi)汽車(chē)金融公司發(fā)展策略[J].華北金融，2012(5).

篇（7）

2008年全球金融市場(chǎng)都受到了美國(guó)次貸危機(jī)的影響，歐美金融市場(chǎng)遭受沉重打擊，全球主要金融機(jī)構(gòu)均因美國(guó)次級(jí)債風(fēng)險(xiǎn)暴露而陷入了流動(dòng)性不足的困境，很多國(guó)際性大銀行紛紛破產(chǎn)。我國(guó)的商業(yè)銀行也都受到了不同程度的影響，必須采取措施提前防范其對(duì)銀行體信貸所產(chǎn)生的不良影響。

一、金融危機(jī)的成因

美國(guó)的次貸危機(jī)目前已經(jīng)引起全球性的金融危機(jī)，表面看來(lái)，次級(jí)債問(wèn)題是由美國(guó)低收入者的房貸所引發(fā)的。實(shí)質(zhì)上，本次危機(jī)起源于刺激經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)下，過(guò)度的信貸以及信用風(fēng)險(xiǎn)互換等衍生工具的濫用，終致危機(jī)惡化。而貫穿始終的是，無(wú)論是監(jiān)管者、金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人都存在忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的因素。

金融機(jī)構(gòu)特別是投資銀行，在追求業(yè)績(jī)的目標(biāo)驅(qū)動(dòng)下，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)利潤(rùn)的快速增長(zhǎng)，而忽視風(fēng)險(xiǎn)甚至無(wú)視風(fēng)險(xiǎn)，道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇在金融行業(yè)更加普遍，從業(yè)人員的道德水準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管控水平下降；另一方面，金融機(jī)構(gòu)對(duì)金融衍生工具過(guò)分信任，認(rèn)為一切風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)工具創(chuàng)新轉(zhuǎn)嫁給別人，忽視了衍生工具內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)被成倍地放大。

信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)則在此中扮演了極其不光彩的角色，甚至故意為投資銀行提高其產(chǎn)品的信用等級(jí)，某種程度上對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散起到推波助瀾的作用。從監(jiān)管者的角度，由于長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)繁榮和市場(chǎng)繁榮，自由主義的理念在監(jiān)管者的頭腦中占據(jù)上風(fēng)，放松管制、讓金融更加自由化成為這一階段監(jiān)管者的核心價(jià)值觀。比較而言，美聯(lián)儲(chǔ)對(duì)銀行的監(jiān)管是嚴(yán)格的。而恰恰次級(jí)債以及衍生產(chǎn)品均由美國(guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)管，作為長(zhǎng)期監(jiān)管股權(quán)資產(chǎn)的機(jī)構(gòu)，對(duì)債權(quán)資產(chǎn)的利害關(guān)系肯定不如美聯(lián)儲(chǔ)，監(jiān)管錯(cuò)位也可以看作是危機(jī)爆發(fā)的重要原因。

綜上所述，盡管金融創(chuàng)新和美國(guó)次貸危機(jī)關(guān)系密切，但次貸危機(jī)的真正罪魁禍?zhǔn)讌s是隱藏在這些創(chuàng)新背后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的極端漠視。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，問(wèn)題的本質(zhì)不在于如何限制金融業(yè)的創(chuàng)新步伐，而是在于如何強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，如何提升監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。

二、金融危機(jī)背景下我國(guó)商業(yè)銀行可能面臨的信貸危機(jī)

1.個(gè)人住房貸款者信用風(fēng)險(xiǎn)的集中爆發(fā)

由于信用體系的缺乏，我國(guó)商業(yè)銀行在實(shí)際貸款發(fā)放過(guò)程中，無(wú)法得到借款人的信用保證。相對(duì)于美國(guó)的信用等級(jí)而言，我國(guó)的借款人甚至達(dá)不到次級(jí)信用級(jí)別。我國(guó)商業(yè)銀行在審核個(gè)人住房貸款申請(qǐng)時(shí)，主要是通過(guò)申請(qǐng)者從單位開(kāi)具的收入證明來(lái)審查其收入狀況，導(dǎo)致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款，進(jìn)入房貸市場(chǎng)。因此，我國(guó)住房按揭貸款存在的信用風(fēng)險(xiǎn)大于美國(guó)。

2.商業(yè)銀行過(guò)度放貸風(fēng)險(xiǎn)的放大

住房按揭貸款被我國(guó)商業(yè)銀行視為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)而大力發(fā)展。行業(yè)間的激烈競(jìng)爭(zhēng)和巨大的利潤(rùn)空間又促使其不斷降低辦理?xiàng)l件，進(jìn)而對(duì)貸款審查流于形式。許多銀行還通過(guò)推出各種優(yōu)惠業(yè)務(wù)刺激個(gè)人房貸消費(fèi)，從而搶占市場(chǎng)份額。這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺失使銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)正在不斷累積，若條件合適就將會(huì)爆發(fā)，商業(yè)銀行將付出慘痛損失，并波及整個(gè)經(jīng)濟(jì)。根據(jù)上海銀監(jiān)局2008 年2月的《2007 年度上海市房地產(chǎn)信貸運(yùn)行報(bào)告》，截止2007 年12月底，中資商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款占總貸款比例32.2%，如果加上以房地產(chǎn)抵押發(fā)放的其他貸款，房地產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)已影響到商業(yè)銀行50%以上的信貸資產(chǎn)的安全。

3.宏觀調(diào)控下房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展的不確定性風(fēng)險(xiǎn)加大

基于房地產(chǎn)市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)體系中的重要作用，它已成為宏觀政策重點(diǎn)調(diào)控的行業(yè)。2006年以來(lái)，住房市場(chǎng)的持續(xù)繁榮使借款者低估了潛在風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，貸款機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制意愿下降，使行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)加大，最終導(dǎo)致從緊的貨幣政策出臺(tái)。2007年連續(xù)加息導(dǎo)致住房開(kāi)發(fā)成本高，同時(shí)也推高了貸款買(mǎi)房者的還貸成本。隨著次級(jí)債危機(jī)影響下的經(jīng)濟(jì)下行，收入預(yù)期下降，還貸壓力增大，個(gè)人住房貸款者可能選擇提前還貸或斷貸，出現(xiàn)類似美國(guó)次貸市場(chǎng)上借款人無(wú)力還款的情形。這會(huì)增大銀行提前償付的風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，產(chǎn)生巨大損失。

三、金融危機(jī)背景下我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范存在的問(wèn)題

1.資本充足率下降，降低了銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力

在金融危機(jī)影響下的中國(guó)經(jīng)濟(jì)正面臨近年來(lái)前所未有的衰退，企業(yè)盈利能力和個(gè)人收入水平下降，導(dǎo)致大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。2005年，四大國(guó)有商業(yè)銀行的個(gè)人購(gòu)房不良貸款余額為289.2億，比2004年增加98.8億，個(gè)人購(gòu)房貸款平均不良率為2.1%，比2004年增加0.6個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，由于資本市場(chǎng)遭受?chē)?yán)重打擊，資本籌集出現(xiàn)困難。這兩個(gè)因素導(dǎo)致商業(yè)銀行的資本充足率下降，使其一方面可能受到監(jiān)管指標(biāo)的約束，一方面可能降低了自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。而一些商業(yè)銀行由于持有美國(guó)金融機(jī)構(gòu)的次級(jí)債而使風(fēng)險(xiǎn)敞口越來(lái)越大，由此引發(fā)的短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與對(duì)其資本金要求的提高之間出現(xiàn)了矛盾，使得銀行體系內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)不斷累積。

2.零首付或假首付情況下的斷供風(fēng)險(xiǎn)

一些貸款機(jī)構(gòu)為了加快房屋銷(xiāo)售或制造虛假繁榮景象，甚至推出了“零首付”、“零文件”的貸款方式。風(fēng)險(xiǎn)更大的貸款形式即“假首付”也很普遍，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商為了增加其住房銷(xiāo)售，以墊付首付款，或分期支付首付的方式，讓購(gòu)房者從商業(yè)銀行獲得按揭貸款。當(dāng)購(gòu)房者成功得到個(gè)人按揭貸款之后，開(kāi)發(fā)商也實(shí)現(xiàn)了資金的回籠，而這種貸款產(chǎn)生的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則完全由商業(yè)銀行來(lái)承擔(dān)，一旦市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，個(gè)人貸款者紛紛選擇低成本的斷供方式遠(yuǎn)離房市，商業(yè)銀行的不良貸款率將會(huì)大幅提高。

3.個(gè)人住房貸款的成數(shù)普遍偏高

所謂住房貸款按揭成數(shù)是指貸款額度與房產(chǎn)價(jià)值的比例。銀行為了擴(kuò)展業(yè)務(wù)規(guī)模，按揭成數(shù)都比較高，近幾年仍然維持在70%左右，甚至是“零首付”。目前，隨著國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步進(jìn)行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)的要求，2005—2006年按揭成數(shù)下降到了60%左右，但是這個(gè)數(shù)值還是偏高，依然蘊(yùn)含著很大的風(fēng)險(xiǎn)，有待于國(guó)家進(jìn)一步進(jìn)行調(diào)整和改善。不同的貸款者的償還能力和信用有所差別，銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也有所差異。因此，政策應(yīng)該允許商業(yè)銀行對(duì)于信用條件相對(duì)差的貸款者相應(yīng)地提高首付比例，以減輕可能違約造成的損失。

四、現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

1.嚴(yán)格控制個(gè)人住房貸款者的信用級(jí)別

商業(yè)銀行必須使用內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)流程從嚴(yán)控制個(gè)人住房貸款者的信用級(jí)別，嚴(yán)格檢查每一筆房屋按揭貸款業(yè)務(wù)，信貸員必須要與貸款申請(qǐng)人見(jiàn)面，而且必須面對(duì)面地簽訂貸款合同。對(duì)于新收到的房屋按揭貸款申請(qǐng)，由信貸工作人員到單位核實(shí)收入證明，通過(guò)核實(shí)貸款者真實(shí)身份。對(duì)于已經(jīng)辦理完按揭房貸的借款人，要逐個(gè)重新檢查其相關(guān)貸款材料。此外，只對(duì)銀行認(rèn)定的優(yōu)質(zhì)樓盤(pán)發(fā)放按揭貸款，拒絕與完全靠回籠資金維持生存的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商合作，從源頭上杜絕可能的虛假按揭。

2.增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行自身的流動(dòng)性

從宏觀層面看，2007年央行10次上調(diào)法定存款準(zhǔn)備金率、6次加息、每周發(fā)行定向票據(jù)，從緊貨幣政策的實(shí)施回收了銀行體系內(nèi)相當(dāng)數(shù)量的流動(dòng)性。而在金融危機(jī)過(guò)程中，保持自身流動(dòng)性成為銀行渡過(guò)難關(guān)的重要手段。因此，商業(yè)銀行必須調(diào)整自身資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加流動(dòng)性資產(chǎn)的持有，包括央行存款、央行票據(jù)、短期國(guó)債和金融債等短期資產(chǎn)，以便當(dāng)危機(jī)出現(xiàn)或遭遇諸如擠兌等突發(fā)事件時(shí)能夠轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金。同時(shí)建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)日常資金管理，通過(guò)監(jiān)控未來(lái)的現(xiàn)金流量，以確保滿足資金頭寸需求。

3.加強(qiáng)金融創(chuàng)新監(jiān)管

從美國(guó)的次貸危機(jī)到全球的金融危機(jī)再次印證了金融創(chuàng)新會(huì)給銀行業(yè)帶來(lái)雙重影響。在國(guó)際金融市場(chǎng)和交易日趨復(fù)雜化的背景下，必須清醒認(rèn)識(shí)到金融監(jiān)管的重要性。審視次貸危機(jī)的爆發(fā)過(guò)程發(fā)現(xiàn)，即使美國(guó)在監(jiān)管體系完善的市場(chǎng)中，仍然存在著大量的監(jiān)管缺失，尤其是對(duì)金融衍生品的監(jiān)管。金融產(chǎn)品的復(fù)雜化導(dǎo)致了對(duì)其認(rèn)識(shí)上的盲點(diǎn)和監(jiān)管上的空白。

因此，在對(duì)于金融衍生品的監(jiān)管中，一定要根據(jù)本國(guó)金融市場(chǎng)的深度和廣度來(lái)考察引入的金融衍生品類型及其對(duì)于金融體系的作用，并在創(chuàng)造的模擬條件引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)試驗(yàn)基礎(chǔ)上，決定推廣的范圍，使金融監(jiān)管跟上金融創(chuàng)新的步伐。

參考文獻(xiàn)

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篇（8）

長(zhǎng)期以來(lái)，各國(guó)在實(shí)施金融監(jiān)管的具體方法上存在很大差異。但近年來(lái)，各國(guó)都加強(qiáng)了對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)資料的監(jiān)測(cè)分析，同時(shí)加強(qiáng)了現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度，并廣泛地利用了外部的審計(jì)力量。這里將通過(guò)對(duì)英國(guó)的銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式的分析，尋求建立和健全中國(guó)金融監(jiān)管體系的經(jīng)驗(yàn)與啟迪。

（一）市場(chǎng)準(zhǔn)入

英國(guó)銀行的注冊(cè)管理是由英格蘭銀行監(jiān)管局負(fù)責(zé)。英格蘭銀行給予銀行準(zhǔn)入注冊(cè)，又稱為授權(quán)或認(rèn)可。1、授權(quán)資格必須是法人，是公司性的信貸機(jī)構(gòu)。2、最低資本。銀行至少有500萬(wàn)英鎊。3、申請(qǐng)者要提供即將接受存款業(yè)務(wù)的規(guī)模、性質(zhì)、業(yè)務(wù)計(jì)劃和管理安排，以及監(jiān)管當(dāng)局可能要求的其他資料。4、機(jī)構(gòu)的每位董事、控制者或經(jīng)理人員在其位置上是合適的；業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)至少由兩個(gè)人有效地進(jìn)行管理，這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)又稱為“四只眼原則”。

（二）對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的管理

1、資本充足率。英國(guó)監(jiān)管當(dāng)局要求銀行資本的最低清償比率為8%；同時(shí)規(guī)定比最低清償比例高約50%的觸發(fā)比例；目標(biāo)比率是在觸發(fā)比例確定之后設(shè)定的，目標(biāo)比例通常至少高于觸發(fā)比例1%之上，若銀行認(rèn)為目標(biāo)比例要少于觸發(fā)比例1%時(shí)，則需監(jiān)管當(dāng)局同意。目標(biāo)比例可以起到一種“警告燈”的作用，是監(jiān)管當(dāng)局開(kāi)始與商業(yè)銀行討論其確保觸發(fā)比例不被侵犯的信號(hào)。

2、流動(dòng)性管理。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行流動(dòng)性的監(jiān)管是以流動(dòng)性缺口來(lái)衡量的。凈缺口數(shù)值是一定時(shí)期流動(dòng)性資產(chǎn)減去到期負(fù)債。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)流動(dòng)性缺口的監(jiān)督是通過(guò)設(shè)立流動(dòng)性指導(dǎo)線來(lái)進(jìn)行，通常只對(duì)第1時(shí)區(qū)（8天以內(nèi)）和第2時(shí)區(qū)（1個(gè)月以內(nèi)）的流動(dòng)性缺口設(shè)立最高指導(dǎo)線，即8天以內(nèi)流動(dòng)性缺口率不超過(guò)10%，1個(gè)月以內(nèi)流動(dòng)性缺口率不超過(guò)20%。

3、貸款大額風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督。監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為，對(duì)單一顧客、某集團(tuán)、某一經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域、某金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如外匯）的超額貸款使銀行承受巨大風(fēng)險(xiǎn)，需要通過(guò)與資本掛鉤或資產(chǎn)分散化來(lái)加以控制。監(jiān)管當(dāng)局主要運(yùn)用大額風(fēng)險(xiǎn)與資本基礎(chǔ)掛鉤（10%-25%）的報(bào)表來(lái)予以監(jiān)督，任何單一貸款或風(fēng)險(xiǎn)顯著增加，都將導(dǎo)致現(xiàn)場(chǎng)檢查的增加。

4、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。在英國(guó)，銀行準(zhǔn)備金的提取和使用是根據(jù)金融和會(huì)計(jì)慣例進(jìn)行的。對(duì)此，法律沒(méi)有明確具體的規(guī)定。事實(shí)上，英國(guó)銀行的準(zhǔn)備金有兩種，即特殊準(zhǔn)備金和普通準(zhǔn)備金。特殊準(zhǔn)備金表現(xiàn)為某筆特殊貸款的減值，普通準(zhǔn)備金是根據(jù)那些損失而提取的。按規(guī)定，決定準(zhǔn)備金水平是銀行決策層的職責(zé)。在按法定要求對(duì)銀行進(jìn)行審計(jì)時(shí)，審計(jì)師要就銀行所提準(zhǔn)備金的充足率作出評(píng)價(jià)。監(jiān)管當(dāng)局在對(duì)銀行管理層就審慎監(jiān)督問(wèn)題進(jìn)行例行會(huì)談的過(guò)程中，準(zhǔn)備金的提取情況也是重要議題之一。

（三）現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)稽核

英國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查不以己為主，而是由報(bào)告會(huì)計(jì)師和檢查支隊(duì)代表監(jiān)管當(dāng)局，根據(jù)1987年《銀行法》和監(jiān)管當(dāng)局的要求，對(duì)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，并向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告，然后由監(jiān)管當(dāng)局與被檢查銀行就上述報(bào)告或監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為有必要的問(wèn)題舉行各種會(huì)議，討論和解決檢查出的問(wèn)題。監(jiān)督的內(nèi)容主要包括資本充足性、流動(dòng)性、大額風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率予以高度重視，且與大額風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)等監(jiān)督掛鉤。監(jiān)管當(dāng)局非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的目的是監(jiān)督銀行的授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)是否被遵守，以確保存款人的利益。

（四）危機(jī)處理和市場(chǎng)退出

1、市場(chǎng)退出。指重組、合并或自動(dòng)解散等。監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管作用是持續(xù)到所有存款償還為止。2、監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)對(duì)不符合授權(quán)最低標(biāo)準(zhǔn)的銀行予以取消、禁止或限制授權(quán)。3、在監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為必要時(shí)，銀行可被置于管制狀態(tài)或清盤(pán)。4、英國(guó)的存款保險(xiǎn)管理。英國(guó)實(shí)行強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)制度，存款保險(xiǎn)限于1萬(wàn)英鎊以內(nèi)的存款，存款中只有75%可保險(xiǎn)。

對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管的啟示

英國(guó)是舉世公認(rèn)的金融監(jiān)管體系最為完善的國(guó)家之一，通過(guò)上述分析，我們可以看出：英國(guó)在金融監(jiān)管上注重功能性監(jiān)管和控制風(fēng)險(xiǎn)的防范與預(yù)警體系的建立，注重混業(yè)經(jīng)營(yíng)下的集中統(tǒng)一監(jiān)管與綜合性監(jiān)管。英國(guó)的監(jiān)管運(yùn)作在許多方面是值得我們借鑒的。

第一，各國(guó)金融監(jiān)管體制如何構(gòu)建，是與各國(guó)國(guó)情和經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展的狀況密切相關(guān)的。世界上沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的、最優(yōu)的金融監(jiān)管體制模式。而且，雖然金融監(jiān)管體制對(duì)金融監(jiān)管效率和有效性有著重要的意義，但它只是為有效的金融監(jiān)管提供良好的環(huán)境，監(jiān)管體制本身并不能確保有效的金融監(jiān)管（Goodhart et al,1998）。從某種意義上說(shuō)，金融監(jiān)管體制如何設(shè)計(jì)，充其量只能算作第二位的重要問(wèn)題，而取得并加強(qiáng)金融監(jiān)管的能力與效果才是金融體制改革的首要目的。科學(xué)有效的金融監(jiān)管體制應(yīng)該既是學(xué)習(xí)外國(guó)經(jīng)驗(yàn)同時(shí)又是從我國(guó)國(guó)情出發(fā)、既在技術(shù)上可行又在成本上經(jīng)濟(jì)的體制。英國(guó)選擇統(tǒng)一監(jiān)管有其深刻的歷史背景。而現(xiàn)階段我國(guó)仍處于社會(huì)主義初級(jí)階段，經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還在不斷建立和完善的過(guò)程中，尤其在金融市場(chǎng)體系不健全、不發(fā)達(dá)的條件下，金融配置資源的能力不強(qiáng)，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)較大，商業(yè)銀行和其他金融行業(yè)的自我約束力不足，所以我國(guó)目前不宜過(guò)快推行統(tǒng)一監(jiān)管，而應(yīng)維系分業(yè)監(jiān)管的格局。眾所周知，統(tǒng)一監(jiān)管必須具備四個(gè)條件：一是具有完善的法律體系；二是金融機(jī)構(gòu)具有很強(qiáng)的自我約束和內(nèi)部控制能力；三是監(jiān)管體系必須有明確的責(zé)任劃分、順暢的協(xié)調(diào)機(jī)制、合理的制度安排以及快速的反應(yīng)操作；四是具有較高水平的復(fù)合型優(yōu)秀監(jiān)管人才。若不顧條件，脫離實(shí)際盲目樂(lè)觀，急于從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管過(guò)渡，最終只能是削弱不同監(jiān)管主體之間的競(jìng)爭(zhēng)力，誘發(fā)權(quán)力壟斷和，致使統(tǒng)一監(jiān)管的潛在優(yōu)勢(shì)喪失。

第二，分工與協(xié)作的和諧統(tǒng)一。英國(guó)在FSA成立不久就了《財(cái)政部、英格蘭銀行和金融服務(wù)局之間的諒解備忘錄》，為英國(guó)金融監(jiān)管體制改革后財(cái)政部、英格蘭銀行和金融服務(wù)局之間分工協(xié)作建立了制度性框架。同樣在我國(guó)，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)之間建立穩(wěn)定的信息溝通機(jī)制和雙邊及多邊緊急磋商機(jī)制，這對(duì)順利推行貨幣政策和開(kāi)展金融監(jiān)管具有重要意義。為了防止人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)的協(xié)調(diào)機(jī)制流于形式，應(yīng)當(dāng)將協(xié)調(diào)機(jī)制通過(guò)立法的方式有效固定下來(lái)。

第三，權(quán)力制衡不可缺少。英國(guó)“金融服務(wù)和市場(chǎng)特別法庭”的成立再一次告訴我們：權(quán)力必須受到監(jiān)督，失去監(jiān)督的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗。在我國(guó)，金融監(jiān)管的權(quán)力制衡應(yīng)包括兩個(gè)方面：一是對(duì)金融監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管權(quán)力必須接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。當(dāng)被監(jiān)管單位對(duì)監(jiān)管部門(mén)的處罰不服時(shí)，應(yīng)該有不同系統(tǒng)的單位受理申訴，而不應(yīng)該由金融監(jiān)管部門(mén)的上級(jí)受理，以確保執(zhí)法的公平公正公開(kāi)；二是針對(duì)農(nóng)村信用社歸地方政府管理的現(xiàn)實(shí)，應(yīng)賦予金融監(jiān)管部門(mén)有權(quán)否決地方政府可能隨意撤換信用社領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力，以盡量減少來(lái)自地方政府對(duì)金融的行政干預(yù)。

第四，我國(guó)的立法必須明確規(guī)定監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)。我國(guó)目前的監(jiān)管目標(biāo)籠統(tǒng)，落實(shí)難度較大。防范風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全是金融監(jiān)管部門(mén)工作的努力方向，但在實(shí)踐中如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，既沒(méi)有對(duì)監(jiān)管工作制定考核標(biāo)準(zhǔn)，也沒(méi)有明確不能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)應(yīng)負(fù)什么樣的責(zé)任。由于在實(shí)際操作中缺乏與最終目標(biāo)相配套的、明確的中介目標(biāo)，導(dǎo)致省以下監(jiān)管部門(mén)在實(shí)踐中無(wú)所適從、難以抓住主要矛盾。另外，由于監(jiān)管資源有限，因此所有監(jiān)管資源應(yīng)該用來(lái)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)。這就要求樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的主導(dǎo)思想，這里的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不是指對(duì)特定金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范，而是指要注重防范那些影響實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)。

第五，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)金融機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行分類，從而把大部分資源用到那些風(fēng)險(xiǎn)較大的金融機(jī)構(gòu)身上。由于金融機(jī)構(gòu)對(duì)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)常變化的，因而對(duì)金融機(jī)構(gòu)的分類也應(yīng)定期進(jìn)行。

第六，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在實(shí)行監(jiān)管措施時(shí)，應(yīng)該進(jìn)行成本效益分析。任何一項(xiàng)監(jiān)管措施都是有成本的，包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管本身所產(chǎn)生的成本，以及金融機(jī)構(gòu)的遵守成本，這些成本的總和應(yīng)該要小于其所產(chǎn)生的效益。現(xiàn)實(shí)中，雖然監(jiān)管效益很難量化，但應(yīng)該在成本效益的框架下，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新。

第七，法律應(yīng)該明確規(guī)定監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)有一個(gè)重要的職責(zé)，即要提高普通消費(fèi)者的金融知識(shí)。一個(gè)安全而穩(wěn)定的金融制度不但要依靠監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管，還要依賴市場(chǎng)約束。市場(chǎng)約束取決于信息披露和公眾的金融意識(shí)。提高全體民眾的金融意識(shí)應(yīng)該是責(zé)無(wú)旁貸的義務(wù)。

篇（9）

關(guān)鍵詞: 金融工具;確認(rèn)與計(jì)量;案例研究

Key words: financial instrument;recognization and measurement;case study

中圖分類號(hào):F831?6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1006-4311(2009)10-0148-03

0引言

金融工具,是形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)并形成另一個(gè)企業(yè)的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。金融資產(chǎn),主要是指現(xiàn)金、對(duì)方的權(quán)益工具、收取現(xiàn)金等金融資產(chǎn)的合約權(quán)利或者是以潛在有利條件與對(duì)方進(jìn)行金融工具交換合約或者以自身權(quán)益工具交割的合約,包括主體有權(quán)利收取一定數(shù)量的自身權(quán)益工具的非衍生金融資產(chǎn),和通過(guò)一定數(shù)量的自身權(quán)益工具交換一定數(shù)量的現(xiàn)金或金融資產(chǎn)之外的衍生工具,但這些權(quán)益工具不包含未來(lái)收取或派發(fā)自身權(quán)益工具的合約。[1]金融債務(wù)是支付現(xiàn)金等其他金融資產(chǎn)的合約、以不利條件與對(duì)方交換金融資產(chǎn)或債務(wù)的合約,或者以自身權(quán)益工具交割的合約,包含期權(quán)、互換、期貨等為風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)或?qū)_的金融衍生工具。這里的權(quán)益工具是指擁有扣除所有負(fù)債后企業(yè)資產(chǎn)中剩余權(quán)益的合約,衍生工具是指具有特定特征的金融工具,其價(jià)值隨特定利率、證券價(jià)格、商品價(jià)格、匯率、價(jià)格或利率指數(shù)、信用等級(jí)或信用指數(shù)、或類似變量的變動(dòng)而變動(dòng),不要求初始凈投資或比市場(chǎng)條件變動(dòng)具有類似反映的其他類型合同要求較少的凈投資,且在未來(lái)日期結(jié)算。

1金融資產(chǎn)與債務(wù)的識(shí)別和注銷(xiāo)

金融資產(chǎn)與債務(wù)的識(shí)別應(yīng)在公司成為金融工具合約條款的一方時(shí)確認(rèn),識(shí)別時(shí)計(jì)量是含交易成本的公平價(jià)值而不是用以交易的公平值,相應(yīng)的交易成本需要資本化。[2]金融資產(chǎn)注銷(xiāo)是在金融資產(chǎn)所有權(quán)的報(bào)酬和風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)消失或相應(yīng)的現(xiàn)金流合約權(quán)利已經(jīng)過(guò)期,如金融資產(chǎn)被銷(xiāo)售時(shí)所有權(quán)的報(bào)酬和風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)消失可以注銷(xiāo)金融資產(chǎn);但作為專業(yè)財(cái)會(huì)分析核算人員應(yīng)該從公允與真實(shí)的角度審視交易業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì),準(zhǔn)確把握金融資產(chǎn)的注銷(xiāo)必須涉及所有權(quán)的報(bào)酬與風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。金融債務(wù)的注銷(xiāo)是在合約特定的義務(wù)償付、取消或過(guò)期時(shí),如債務(wù)償付、法庭勝訴或發(fā)行可轉(zhuǎn)債。如果借款方與債權(quán)工具的出借方在重大不等條款下交易,或現(xiàn)有金融債務(wù)交易條款的實(shí)質(zhì)修改,如債務(wù)清償以少于成本時(shí),應(yīng)該注銷(xiāo)原金融債務(wù)而記錄新金融債務(wù),同時(shí)確認(rèn)舊金融債務(wù)注銷(xiāo)所產(chǎn)生的損益。

案例:Kashmir公司遇到現(xiàn)金流問(wèn)題,銷(xiāo)售應(yīng)收賬款10萬(wàn)美元給保理商,融資8.5萬(wàn)美元,其中所選應(yīng)收賬款發(fā)票均是公司長(zhǎng)期客戶預(yù)期6個(gè)月后到期,保理商要求該公司擔(dān)保返還自到期日3個(gè)月內(nèi)未收集的任何發(fā)票面值。按法律對(duì)客賬受讓規(guī)定,公司債權(quán)應(yīng)在出售時(shí)注銷(xiāo),同時(shí)確認(rèn)出售損失為10-8.5=1.5萬(wàn)美元,然而這并沒(méi)有公允和真實(shí)反映此筆交易實(shí)質(zhì)內(nèi)容。雖然此筆交易應(yīng)收賬款發(fā)票已轉(zhuǎn)移給保理商,但與債權(quán)相關(guān)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)并未轉(zhuǎn)移,一旦出售給保理商的應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬,Kashmir必須保證返還發(fā)票面值和利息給保理商,因此收取的現(xiàn)金存在須返還的可能,出讓?xiě)?yīng)收賬款業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)是一項(xiàng)貸款交易活動(dòng);所以正確的會(huì)計(jì)核算應(yīng)該是保留該項(xiàng)資產(chǎn)在賬戶中,直到保理商在6個(gè)月后收回應(yīng)收賬款時(shí)其風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬才消失,故而Kashmir會(huì)計(jì)核算此筆出讓?xiě)?yīng)收賬款業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)借記現(xiàn)金,并同時(shí)貸記貸款。

2金融資產(chǎn)的確認(rèn)與計(jì)量

篇（10）

三、 審核

四、 復(fù)審

五、 辦理

工作項(xiàng)目：參與對(duì)國(guó)際金融組織貸款限額以上項(xiàng)目建議書(shū)的初審

承辦處室：外事處

牽頭副處長(zhǎng)：張國(guó)慶

法律依據(jù)：

財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《國(guó)際金融組織與日本國(guó)際協(xié)力銀行貸款管理暫行規(guī)定》的通知（財(cái)際字[2000]1號(hào)）

工作總時(shí)限：24個(gè)工作日。（不含報(bào)局長(zhǎng)審批時(shí)間）

工作程序：

一、 受理?xiàng)l件：

申辦人需提交以下申辦材料：

1、 項(xiàng)目單位利用世界銀行貸款項(xiàng)目建議書(shū)的申請(qǐng)報(bào)告

2、 項(xiàng)目建議書(shū)

3、 配套資金落實(shí)證明

4、 還款資金落實(shí)證明

標(biāo)準(zhǔn)：申辦材料齊全、規(guī)范、有效。

本崗責(zé)任人：張立新、董穎、孫世杰

工作職責(zé)：接收符合標(biāo)準(zhǔn)的申辦材料，對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的申辦材料退申辦人，并一次性告知要求補(bǔ)交的材料名稱及其他要求。

工作時(shí)限：1個(gè)工作日。

二、 審查標(biāo)準(zhǔn)：

1、 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容是否符合公共財(cái)政范疇

2、 根據(jù)配套資金、還款資金來(lái)源，與相關(guān)單位聯(lián)系核實(shí)配套資金、還款資金性質(zhì)及金額，與申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)證明材料是否一致

本崗位責(zé)任人：張立新、董穎、孫世杰

工作職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)分管世行貸款項(xiàng)目建議書(shū)的審批工作，對(duì)符合審查標(biāo)準(zhǔn)的寫(xiě)出同意向項(xiàng)目單位批復(fù)世行貸款項(xiàng)目建議書(shū)的報(bào)告，報(bào)主管副處長(zhǎng)。

2、做到認(rèn)真審核、資金落實(shí)、手續(xù)齊全、情況清晰。

3、對(duì)不符合標(biāo)準(zhǔn)的申辦材料及時(shí)退申辦人，并告知不予批準(zhǔn)的理由。

工作時(shí)限：15個(gè)工作日。

三、 審核

本崗位責(zé)任人：主管副處長(zhǎng)：鮑冀寧

工作職責(zé)：

1、審核申辦材料和審查意見(jiàn)。

2、有異議，退審查人員要求重新審核。

3、無(wú)異議簽署審核意見(jiàn)后，報(bào)處長(zhǎng)復(fù)審。

工作時(shí)限：2個(gè)工作日。

四、 復(fù)審

本崗責(zé)任人：牽頭副處長(zhǎng)：張國(guó)慶

工作職責(zé)：

1、對(duì)申辦材料和審核意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)審。

2、有異議，退主管副處長(zhǎng)要求重新審核。

3、無(wú)異議簽署復(fù)審意見(jiàn)后，報(bào)主管局長(zhǎng)審定。

工作時(shí)限：4個(gè)工作日

五、 辦理

本崗責(zé)任人：張立新、董穎、孫世杰

工作職責(zé)：及時(shí)將我局的批復(fù)意見(jiàn)通知項(xiàng)目單位

工作時(shí)限：在接到主管局長(zhǎng)批準(zhǔn)件后，2個(gè)工作日內(nèi)通知申辦人。

聯(lián)系電話：