序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇金融管理研究范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

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一、后金融危機時代全國經濟發展形勢

自全球性經濟危機以來，我國金融業也受到一定沖擊。對于金融市場發展并不完善的國內地方經濟金融來說，在此金融風暴中，暴露出很多的問題。在瞬息萬變的國際金融市場下，地方金融面臨著嚴峻的挑戰，但這同時也是一次新的機遇。

在針對后金融危機時代關于全球經濟的研究中，宋瑋（中國人民大學財政金融學院副教授）在就“金融危機使西方發達國家的經濟實力和市場話語權均受到大幅度削減”這一說法，答記者問時說，“但西方價值觀與規則根基并沒有瓦解，新興力量真正崛起并起主導作用尚需時日，”“中國既不能過于高估自己的實力與作用，也不應置身其外，應該以更加積極的態度來參與國際事務，承擔相應的責任，并協同其他發展中國家爭取更大的話語權”。另在主權貨幣國際化的時間跨度問題方面，宋瑋表示：“貨幣崛起與經濟崛起之間往往存在著30年至50年的時滯。但是，隨著經濟全球化的加速發展，這一時滯有可能會縮短”，“強勢經濟是強勢貨幣崛起的必要支撐與起點。”在后金融危機時代，全球經濟大幅度衰退的大背景下，中國的經濟發展、對外貿易、市場動向和金融發展方向勢必引起眾多關注。面對現階段的發展機遇和挑戰，只有看清局勢、找準方向、權衡利弊、慎重決策，才能在未來的發展中獲得飛躍。

（一）在后危機時代，經濟發展趨勢會逐漸發生變化

1、發達國家儲蓄資金增高、消費額減少；2、新興市場經濟飛速發展，即發展中國家經濟地位急速上升；3、回歸實體經濟，減小金融危機影響和提高應對金融危機的能力；4、低碳環保式經濟發展壯大；5、國際化趨勢加快。

（二）在現在的經濟發展趨勢下，我國經濟必然會做出一些調整

1、企業進出口比率的變化，出口額的大幅度縮水，要求企業向精加工、提高出口商品質量方向發展；2、創業型經濟急速發展，第三產業的形成，要求中國經濟走向國際化的速度進一步加快；3、生產要素的轉變，減少通過消耗自然資源獲得的經濟增長，提高資本、勞動和人力資源等生產要素的利用來帶動經濟增長。

中國的金融業在金融一體化的浪潮下，隨著經濟全球化的發展，深入改革，不斷擴大發展，一直保持基本穩定。但中國金融業的發展明顯不夠成熟，金融結構并不平衡，國內金融業競爭日趨激烈。國內金融業如何在現階段保持金融市場的穩定，同時實現國家針對金融發展的要求，是現階段金融業發展的重要課題。

二、現階段地方金融現狀分析

地方金融，主要是為當地居民或地方企業提供服務的。包括三類機構：1、地方正規金融機構，農村信用社、基金管理公司、保險公司、信托公司、消費金融公司等；2、地方準金融機構，小額貸款公司、典當行等；3、其他地方性機構，貧困村發展互助資金社、農民資金合作社等。這三類地方金融業的發展并不同步，秩序性也依次減弱。隨著近幾年全國性的金融業的全面開放，地方金融業急速發展，各類機構不斷涌現，但由于地方金融機構缺乏規范的管理制度、無法實施城市化金融市場監管，造成了地方金融業管理的混亂。現在地方金融管理中存在的主要問題有以下幾個方面。

（一）各地方金融機構、同地方各類金融機構各自為政，造成地方性明顯，使得吸納來源廣泛的外來資本困難，不利于地方金融的發展壯大。另外，地方金融機構對外借貸利率過高，借貸方式單一，這些都不利于吸引外來資本和零散資金的注入。

（二）地方金融機構的秩序混亂。城鄉差異、或地方差異，導致某些金融管理制度，在地方金融機構中并不能發揮最大的效用。地方金融管理部門，監管力度不夠，規章制度設置不甚合理，這些都不利于地方金融在面向本地居民和當地企業時發揮作用，對當地經濟產生更深影響。

（三）地方政府過多干預。地方金融機構在地方上建立并實現運轉，必然離不開地方政府的協助，但是地方金融中政府主導現象嚴重，或者地方政府利用行政管理職權，成立金融辦、并授予金融辦職權主導當地金融機構運作，如上海和寧夏等地，均不利于實現地方金融業的市場化。在地方政府主導模式下，應規范政府職權，明確政府干預方式，避免政府干預金融機構內部具體操作，影響金融業在市場經濟中的信用度和調控能力。

（四）地方各級部門、各類金融機構之間無法實現協調統一。各級地方金融機構之間，聯系不夠緊密，內部各級監管部門責任分工不明確，各機構之間交易手續繁雜、工序繁瑣，無法適應高速的金融業的發展，不能實現統籌規劃，促進地方金融的更深層次的發展。

三、后金融危機下地方金融管理問題的研究

在后金融危機下，我國金融業面對機遇的同時也面臨著嚴峻考驗。在國際市場影響下，國內金融業高速發展，全面開放，地方金融業紛紛增加融資，提高經濟影響力。但在現行金融制度下，地方金融管理暴露出很多問題，導致金融機構發展的不平衡，因此，地方金融管理改革刻不容緩。針對地方金融管理存在的問題，筆者認為應當從以下幾方面來制定管理策略。

（一）金融管理模式方面

在“分類管理，專辦協調”的模式下，明確責任分工，加強各級部門之間聯系，增強金融管理。實行金融控股集團模式、政府監管模式與“分類管理，專辦協調”模式相結合的方式，完善管理制度。一是完善國債管理方面的法律法規，明確人民銀行在國債監管方面的工作職責和處罰措施，為人民銀行依法行政提供較高層次的法律法規依據，使國債監管有規可循、有法可依，為國家籌資和個人投資主體創造一個良好的國債投資環境。二是按照《憑證式國債承銷團成員考評辦法（試行）》，加大對考評對象的國債發行組織和賬務處理情況的檢查考評力度，提高業務規范性，促進國債銷售機構規范其國債業務核算，規避國債資金風險，自覺維護國債信譽。三是及時總結反映檢查、考評情況，對于檢查、考評工作中遇到的情況或問題，及時與上級國庫溝通、反映。四是將儲蓄國債發行時間納入貨幣政策委員會“調整金融機構存貸款利率”時的考慮范疇，減少或避免因國債發行時間與利率調整時間沖突而取消國債發行的情況發生。

（二）建立健全地方金融管理制度

針對地方金融發展狀況，實時實地的實行國家相應政策。靈活運用，積極創新，增強地方金融管理制度在本地的適應性，使其更好的監管地方金融的發展，促進地方金融更好的為地方經濟和當地居民提供服務。

（三）規范地方政府對地方金融的管理方式

規范地方政府參與地方金融管理的方式，明確地方政府權限，不干預金融機構自身業務操作，將管理重心由爭取資金轉向協調服務。使地方金融更好的融入市場經濟，提高地方金融的市場調控性。為地方金融營造良好的信用環境，創造更好的發展空間。

（四）完善各級各部門的工作機制

利用地方政府手中掌握的資源，發展地方金融。加強“一行三會”的監管體制，調動稅務、工商等部門共同協作，加強聯系，相互監督，增強監管力度，完善各級各部門的工作機制，增強各部門的協調統一。

（五）加強對中小型企業的重視

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二、金融管理可持續發展的重要性分析

金融行業對社會經濟的發展有著巨大的推動作用，隨著經濟社會的全面發展和經濟全球化的來臨，金融行業對全球經濟的影響力達到了前所未有的高度。金融行業的逐利性決定了金融行業發展存在著極大的風險，金融危機成為金融管理的頭號死敵，而金融危機的影響日益擴展到全球經濟發展領域，美國次貸危機、亞洲金融危機、巴西金融危機等金融危機的爆發，對世界經濟產生了嚴重的沖擊。因此，全球金融界對金融行業的可持續發展的重要性的人是越來越深刻，金融管理的可持續發展被提到了前所未有的高度。金融管理的可持續發展科學發展觀對金融行業的客觀要求，經濟社會的發展在各個層面上都離不開金融行業的資金支持，經濟社會的可持續發展同樣需要金融管理的可持續發展，就要求金融管理必須針對金融行業的具體條件，打破傳統的金融管理思維模式，以可持續發展的觀點科學對待金融管理中可能出現的誘發金融危機的因素，從不同層面多視角、多角度地剖析困擾金融管理可持續發展的障礙，進行認真的比對分析，找出金融管理中困擾金融行業資金良性循環的主要矛盾和問題，剖析產生這些問題的原因，創新金融管理思路，在認真探尋金融管理發展規律的基礎上，全面促進金融管理的可持續發展，謀求整個金融行業利潤的最大化。要善于抓住金融管理可持續發展中的關鍵節點，努力開創金融管理的新局面。竭盡全力掌握經濟運行過程中金融管理可持續發展的客觀規律，在金融管理實踐中按照金融行業發展規律全面改進金融管理措施，善于總結金融管理可持續發展過程中好的經驗和做法，認真總結和吸收世界金融管理發展成熟的、經過金融危機考驗的管理方式，不斷更新金融管理理念，以世界金融發展中總結提升出的先進理論指導金融管理的實踐，在金融行業內部建章立制，完善管理流程的基礎上，針對金融行業發展的外部環境建立健全利于金融管理可持續發展的機制體制，保障金融管理的經濟成果和社會效果。實現金融與社會、金融與經濟、金融與環境保護的全面、協調發展。

三、金融管理可持續發展的具體措施

（一）建立健全運轉協調的法人治理機構，全面落實現代企業管理制度

建立健全運轉協調的法人治理機構，全面落實現代企業管理制度是實現金融管理的可持續發展在金融管理機構保障方面必須采取的措施。對金融管理可持續發展起決定作用的就是金融行業的法人治理機構，法人治理機構是金融管理的大腦和神經中樞，金融行業是否建立現代企業管理制度，法人治理機構是否運轉協調，能否適應金融行業發展的內部管理需求和外部發展環境的有效協調，直接決定著金融行業的有序擴張和健康發展。運轉協調的法人治理機構有利于金融管理各項措施的全面落實，有利于給金融機構帶來巨額的利潤，實現金融機構資金的良性循環、資產的保值和增值。現階段，由于我國正處于計劃經濟向市場經濟的轉型期，又受到經濟全球化的影響，國民經濟的發展基礎相對薄弱，抵御市場風險和金融危機的能力相對較弱，資金市場的運行尚不規范，民間高息借貸、食利者階層的出現嚴重影響了金融管理的健康發展。在這樣的外部環境下，金融行業更應該排除干擾，認真進行法人治理機構的健全和完善，規范市場運作和金融管理行為，不斷提高金融管理的現代化程度和金融管理的水平，促進金融管理的全面、可持續發展。

（二）不斷優化金融管理內外部環境，為金融管理的可持續發展提供支撐

不斷優化金融管理內外部環境，為金融管理的可持續發展提供支撐是實現金融管理的可持續發展在發展環境保障方面必須采取的措施。首先，要實現金融管理的規范化和法制化，中國人民銀行、銀行業監督管理委員會要制定適合中國國情的金融管理行業規范和管理流程，并監督金融機構嚴格按照金融管理行業規范和管理流程開展各種金融管理活動，并嘗試大力發展小額貸款有限公司、村鎮銀行、社區銀行等多種類型的金融主體，豐富金融機構的構成，逐步開放金融市場，降低金融行業的門檻，規范金融市場行為，使大量有志于從事金融行業的資金擁有者擁有從事金融行業的機會，從而為金融行業注入新鮮的血液和大量的資金，為金融管理的可持續發展奠定良好的基礎。其次，要建立健全規范的金融管理體系，建設以中國人民銀行為中心，各大商業銀行為主體，其他商業銀行為補充，小額貸款有限公司、村鎮銀行、社區銀行等小型金融性公司、中小銀行為鏈條的金融機構體系，完善各類金融性機構的管理規章制度和管理流程，大力發展在農村基層和偏遠欠發達地區的金融機構的建設，全面促進金融機構的發展深度和厚度，做好金融管理可持續發展的后備力量的儲備，確保我國金融管理的良性、健康、科學發展。第三，建立健全金融管理規章制度，并能夠嚴格按照金融管理規章制度進行各種金融活動，建章立制工作是金融管理可持續發展在制度建設方面的重要工作，這是一個長期的、相對靈活的、與時俱進的系統工程，既要從硬件上給予足夠的重視，又要在軟件上注入大量的精力，有效建立金融管理信息自動化控制平臺，實現公共資源的共享。在具體的金融管理實踐活動中，嚴格按照金融管理規章制度辦事，將金融管理規章制度落實到金融機構的每一個工作環節和重要節點，實現有章可依的良好局面。第四，加強對金融管理的監督管理，雖然我國的銀行業監督管理委員會履行著對金融機構的監督管理職責，但是，由于力量薄弱，監督管理規章制度和監督管理標準、風險控制措施過于程序化，缺乏有效的可操作手段，致使一些金融機構在資金運作過程中存在一些違規行為，給金融管理帶來了巨大的風險，制約著金融管理可持續發展的健康運行。因此，必須參照和學習國際金融管理成功的監管經驗和監管標準，結合我國金融行業發展的實際，制定切實可行的監管標準和相應的措施，加強對金融管理的監督管理力度，確保金融管理的可持續發展得以實現。

（三）加強精通金融業管理業務、了解經濟發展知識的復合型金融管理人才的選用和培訓，為金融管理的可持續發展提供充足的人才儲備

加強精通金融業管理業務、了解經濟發展知識的復合型金融管理人才的選用和培訓，為金融管理的可持續發展提供充足的人才儲備。金融市場的競爭，其實就是金融管理人才的競爭，我國金融管理復合型人才的缺乏是一項歷史遺留問題，要實現金融管理的可持續發展，就必須加強精通金融業管理業務、了解經濟發展知識的復合型金融管理人才的選用和培訓，大量培訓復合型金融管理專業人才充實到金融管理人才隊伍中去，為金融管理的可持續發展做好人才儲備。

參考文獻

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一、引言

我國市場經濟的發展是與金融行業的發展密切相關的。金融行業可以為經濟的發展提供更有力的保障，從而促進企業的可持續發展。因而企業內部的金融管理對于企業的發展有著重要的意義。當前，企業之間的競爭非常激烈，做好企業內部的金融管理是提高企業競爭力的重要手段之一。我們需要對企業的金融管理活動進行正確的價值定位，以便提高企業在市場中競爭的活力。本文就企業金融管理中的應用價值進行了一定的分析和討論。

二、企業中金融管理活動的作用分析

在現代經濟的發展過程中，資金是企業發展的重要動力來源，也是企業利潤的表現形式。企業運作的過程本身就是一種金融運作的過程。企業的金融活動是貫穿于企業運行的方方面面的一種活動。首先，在企業的資金籌集階段，需要一定的金融措施來籌集發展的資金。通過銀行貸款、發行股票等形式來進行資金的籌集，這其中就涉及到了大量的金融管理的內容。其次，企業在市場上保有一定的地位后，要想做大做強，擴大再生產，也需要拉攏資本對其進行一定的投資。再次，企業是構成國民經濟的基本單位。企業在自身的運營過程中，必須做好相關的金融管理活動。最后，企業在市場經濟的條件下，會出現許多意想不到的運營狀況。如果出現經營不善、產品滯銷、停產等活動，則會很大程度上考驗企業的金融運作能力。進行危機情況下的資金管理，無疑也是企業金融管理活動的一個重要的方面。按照國家要求的程序參與企業保險，是緩解這種金融困局的一種有效的手段。

三、提高企業金融管理應用價值的措施

（一）提高金融管理人員責任意識和業務水平。企業金融管理活動是企業內部管理以及外部運作的重要的管理環節，因此必須要重視企業金融管理活動的隊伍的建設，切實的加強企業金融管理人員的責任意識和業務水平。為了提高金融管理人員的責任意識，我們可以為企業的金融管理部門制定一定的責任規范，明確不同崗位上的金融工作人員的具體責任。金融管理人員的管理過程需要進行一定的細化分工，只有明確每一個人的業務規范，才能更好的明確管理責任，細化業務范圍，從而才能更好的提升金融管理人員的業務水平。企業在吸收人才的過程中，還應該注意高級金融管理人才的引進，讓這些高水平的金融管理人才擔任管理責任。只有這樣，才能從根本上提高企業金融管理活動的綜合水平，提高金融管理活動的業務標準，從而更好的提高相關人員的金融業務水平。

（二）在企業內部建設獨立的金融管理監督部門。為了使企業內部的金融管理活動更加具有效率，我們可以在企業內部進行獨立的金融管理部門的建設。金融管理部門除了專門負責企業的金融活動的管理外，還應該行使一定的監督權限。企業內部的金融管理需要有一定的管理方法，如果管理方法不善，可能會造成企業的損失。而企業內部的金融管理監督部門就應該擔負起這方面的監督責任。對于企業對外的貸款，應該由金融管理部門進行專門的回收，以確保企業固定資產的規模。企業的金融管理部門還應該研究金融市場的具體形勢，對企業的負債情況和金融情況進行統一的規劃，對企業的資金流向進行一定的跟蹤考察。只有切實的行使企業金融管理機構的責任，才能更好的使企業走向可持續發展的道路。

（三）加強企業的信息化建設力度，實現金融的信息化管理。企業在發展過程中會面臨潛在的金融風險，而金融風險對于企業的發展有著較大的危害。因而，我們應建設起信息化的企業金融管理模式。提高企業金融管理的信息化水平，可有效的降低企業的金融風險，提高企業的金融管理效率。為使企業的金融管理更加的信息化，我們首先應該加大信息化管理隊伍的建設力度。通過引進信息化人才和加強金融管理人員的信息化技術培訓，才能更好的發展企業的金融管理的信息化網絡。企業的金融管理部門在信息化的過程中，可以更好的加強與企業的其他部門的聯系，從而有利于企業管理活動的統一運作。

結語：

企業的金融管理活動對于企業的發展有著很重要的作用，其具體的應用價值對企業的可持續發展是不言而喻的。在當今市場經濟的條件下，企業內部的金融管理活動對于提高企業的競爭力有著十分重要的意義。企業應該充分認識到企業經營過程中金融管理的重要意義，使自身的經營生產有著更為強有力的后續保障。

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房地產貸款風險顯現

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中國銀行卡——挑戰與策略

創建第一信用卡銀行——可行性分析與實現策略

商業銀行ATM發展策略研究——基于對我國12座城市的問卷調查

推進質量管理持續提升信用卡電話服務質量

開發新自助終端加強個人金融業務分流能力

牡丹信用卡市場風險管理初探

商業銀行防范克隆銀行卡欺詐的控制建議

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“融”之是非論

職場寶典:和而不同——化解職場人際沖突的智慧

職場人物:新青年制造——訪陳霖和他的班子

杭幫客戶經理故事:跳槽者——“非誠勿擾”

《原釀初啜——80年代實驗散文》之七:山中

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文章編號：1672―3198（2014）21―0025―01

伴隨著我國社會經濟的迅猛發展，我國企業的經營管理方式也在發生著較大的變革，信用、貨幣、銀行等金融活動無不對企業的經營管理帶來了重大影響。金融管理貫穿于企業發展的全過程，并逐漸成為企業整體經濟增長的推進器，企業要想求得長足穩定度的發展，就應該高度重視金融管理工作。

1金融管理與企業經營管理的內涵

金融管理主要指的是貨幣資金的融通，即對貨幣流通活動和信用活動進行的發行、兌換、結算等經濟管理與規范。信貸資金的吸收與運用，外匯、有價證券買賣、保險信托租賃及國內國際貨幣支付結算等都屬于金融管理的范疇。企業經營管理是指企業通過外部環境變化及企業內部組織結構變化等對企業管理思想、發展戰略及生產經營活動進行的實時的適應性規范管理。企業經營管理主要包含預算編制和財務管理兩方面，金融管理是其重要的組成內容。

2金融管理在企業經營管理中的作用

2.1金融管理是企業經營管理活動的基本前提

企業的經營發展必然需要一定數量的經營資金，才可以正常開展生產與經營活動。一般情況下，企業的經營資金主要來自于企業自有資金、銀行貸款資金及金融融資資金。而這三個資金來源的方式也分別擁有其必要的處理程序。首先，企業自有資金主要來源于企業股票的發行，這就要求企業必須對股票的性質、價格、發行時間及利率、信貸方針等有充分的了解；其次，企業銀行貸款資金的獲得，也需要企業對銀行信貸政策、利率、貸款期限等有必要的了解；最后，企業在金融市場中籌集的資金也需要企業懂得股票的發行方式、買賣方式等。而這些資金來源方式中，都較大程度的涉及到金融管理活動。因此，金融管理是進行企業資金籌集的前提，是企業經營管理活動的前提。

2.2金融管理是企業正常運營的保障

企業的正常運營離不開金融活動，金融管理是企業正常運營的保障。一方面，企業在投資過程中，除了通過擴大企業再生產的方式進行投資，還可以通過發行股票與債權、信托等方式進行投資，這必然要求企業對金融市場尤其是各類有價證券的收益水平及利率情況有足夠的了解，以便于適時的買進與賣出。另一方面，企業開展的生產經營活動，是在一定的社會外部環境與市場環境下進行的，在當今復雜多變的市場經濟環境下，企業面臨著巨大的競爭壓力與挑戰，面對發展過程中遇到的挫折，企業必須加強日常金融管理工作，這樣才能確保企業生產經營活動的正常開展，確保企業的正常運營。

2.3金融管理是提高企業經濟效益的重要途徑

企業實現長足發展的原因，在很大程度上取決于其生產的產品，只有生產能適應社會變化、適應人們需求的新產品才能保障企業的發展。然而，生產這一新產品也需要有足夠的資金作為保障，對于資金的安置離不開金融管理。將金融管理應用于企業經營管理，能更加合理充分地利用企業現有金融資源，促進企業金融管理績效的提升，進而促進企業經濟效益的提升。

3目前企業金融管理中存在的主要問題

3.1企業資金回收困難

資金是企業生產經營活動開展的必要前提，然而目前企業資金回收困難卻成為企業普遍存在的現象。究其原因，主要是因為在現代復雜的市場經濟環境下，企業項目多樣且復雜，使得企業對欠債的公司缺少必要的信用風險評估，缺少對其資金流動情況的了解，導致資金回收困難。不及時現象時常發生，最后導致企業出現資金鏈斷層的問題。同時，較多的企業也未安排專員負責資金回收工作，導致資金回收過程不合理、回收極度影響了企業的正常運營。

3.2過于依賴銀行借貸

企業的資金來源雖然有自有資金、金融融資和銀行貸款等三種主要方式，但從現狀來看，大多數企業都主要依靠銀行貸款來籌集資金，過于依賴銀行借貸。然而，通過銀行借貸的方式不能為企業帶來穩定的現金流，較大程度的制約了企業的自主運行，影響了企業生產經營活動的正常開展。此外，企業過于依賴銀行借貸，給企業帶來了較大的金融風險。原因在于當國家的經濟政策進行了較大幅度調整時，企業會面臨較大的風險，給企業的運營發展帶來安全隱患。

3.3企業金融資本結構不合理

企業的金融資本結構與經濟體制有較大的聯系，當前較多企業新增的貸款都以非正常的途徑消耗，造成了企業資產的流失，致使企業遭受較為嚴重的經濟損失，同時也導致了壞賬現象的大幅增加，直接影響了企業的銀行貸款信用，因而便進一步導致企業金融資本結構的不合理，阻礙企業的經營發展。

3.4企業金融管理手段落后

雖然現代企業都開展了一定程度的金融管理，但較多

的企業卻還未設立專門的金融管理部門與專業管理人員。

基金項目：

2013年安徽省高等學校省級質量工程大學生創新訓練項目（201310368118）。

作者簡介：

郭甜甜（1991-），女，河北邯鄲人，本科在讀，研究方向：預防醫學。

即使有的企業安排了相關金融管理人員，但其缺乏對金融管理工作的科學認識，更未充分認識到金融管理對企業經營管理的重要性與作用性。在金融管理工作上手段落后，技術不先進，僅僅對日常財務核算工作較為重視，嚴重忽略了財務數據的分析工作，發揮不出金融管理的效率。

4完善金融管理在企業經營管理中的應用措施

4.1設置專業金融管理部門與管理人員

企業的金融管理工作必須設立專門的金融管理部門，并安排專業的管理人員進行工作的開展。尤其對于企業貸款的回收工作，企業要設專人負責，并交由專職科室進行資金管理，企業要明確劃分工作職責與權力。同時，企業要重視對欠債公司資金流動情況及資產負債率情況的分析，以及對其信用風險的評估工作，應積極引導金融管理部門將該項工作落實到位，要明確欠債公司欠債超期的具體原因，并有效使用適當的回收欠款的方式。此外，企業還應該按照收款余額保留壞賬準備金，通過專業金融管理部門與人員進行有效的金融管理，促進其余人金融管理效率的有效提升與企業生產經營活動的正常運轉。

4.2規范企業預算編制工作

企業預算質量是企業績效的關鍵性因素，企業應該加大對企業預算編制工作的重視力度，規范預算編制工作的開展。企業在進行預算編制之前，要加強事前調查、取證，鞏固預算編制基礎的真實有效。在進行預算編制過程中，必須依據科學的程序進行，不可隨意更改或調整編制的預算，保證預算對資產管理的約束力。同時，企業要嚴懲部門虛報預算的行為，保持預算編制工作的公平公正性。最后，企業要盡可能的詳細記載預算的項目，有效考核與核對各部門績效，并高效引導各部門的工作開展，提高企業資產的管理與使用效率。

4.3加強企業信息化建設

在現代信息化技術不斷壯大的科技社會，企業金融管理也應該與時俱進，不斷引進現代信息技術，促進企業金融管理的信息化建設。企業應該重視集中的財務管理，不斷完善企業金融管理信息系統，利用ERP系統實現企業的精細化金融管理。通過采用ERP系統能推動企業經營管理手段的更新，提升企業財務數據分析的效率，實現企業財務信息的順暢溝通與使用，以此為企業的預算決策與成本管理提供必要依據。此外，企業要及時更新和升級金融管理軟件，積極開發生產項目的內部數據庫，實現原料――生產――出廠的全局網絡控制，促進企業生產訂單與銷售訂單的管理，提高企業的信息化運營水平。

4.4開拓企業融資新渠道

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最近以來，隨著中國經濟與社會的發展，各行業均呈現上升的勢頭，金融業也取得了相對較快的發展，地方政府逐漸擔起了更多的職責和工作，但是隨之也出現了很多的問題，如何通過一些方式或者方法，來解決這些問題，推動地方金融事業的健康發展是一個關鍵的問題。

一、我國地方金融管理體制的基本情況

就目前而言，我國地方性金融管理體制主要以金融辦為主，根據各個地方政府的自身情況，有的傾向于服務，有的傾向于管理，有的管理域服務并重。第一家金融辦是在2002年在上海成立，隨即全國各地便相繼成立金融辦，甚至一些相對偏僻的省、市、州乃至個別縣都先后的成立金融辦，金融辦的工作人員從20-100人不等，從實踐上看，是聯系地方政府和企業的橋梁，性質是政府為企業搭建的一個金融平臺，以政府的名x協調企業與銀行之間的關系，主要承擔的責任是研究并制定金融業的發展規劃，促進金融行業市場的發展，對地方融資機構進行監管，為地方金融業改革和發展提出指導和建議等等。

二、我國地方金融管理體制存在的問題

（一）管理職能部門多

在最近的幾年中，有部分地方政府設立區域性的金融協調統籌發展機構，承擔金融管理相關職能的部分是多個部分同時負責。那么，這種管理模式本來的意思是想調動相關政府資源對地方金融發展形成支撐，但實際在執行管理時，卻發現管理權限重疊、限制等等問題，對任何事情都缺乏強有力的約束力，造成推諉扯皮、工作推脫，工作效率低下，甚至到無法負責的情形。

（二）金融管理體制重發展，輕風險防控

現如今很多地方性政府越來越重視金融的發展，重視金融機構平臺的建設，以及自己政績的打造，建立了大量金融融資平臺，重視金融的發展，和業務方面的拓展，卻忽略了隨之帶來的風險，從而加大了風險調控，除此之外，在地方的金融機構里面，大多數機構都有忽略金融風險因素，特別重視金融的管理和發展，在金融機構的管理當中，也有一些地方政治色彩存在，甚至嚴重者，，管理工作問題頻現。

（三）地方政府管理觀念落后，方式不對

眾多地方性的政府的金融管理體制未形成有效統一的系統，無統一的管理體系框架，且在人員配置上，地方金融管理機構較少，大部分的員工對金融管理知識了解和知道的較少，忽略日常的監管，同時，某些地方政府在管理上，出現程度不同的政治管理情節，嚴重者，，而且，在市場中，缺乏持續性關注的管理理念。

（四）地方金融監管重審批，輕日常管理，存在重疊和空白

各個地方金融管理機構對待小型公司及融資擔保的審批十分的重視，但卻在日常的監管管理中，做到相對不足。

同時，某些地方的金融機構在管理執行時，存在著較為明顯的監管漏洞或監管重復的情況，像某些銀行會受到重復性的監管，某些市縣級的保險機構也存在監管漏洞，同樣，在跨省監管方面，也存在著不足，缺乏監管上的協調。

（五）目標有別可能削弱地方金融監管實效

眾所周知，機構性質和職能不同，各自的目標也有所區別。實現最大化收益是金融機構的目標，經濟發展最大化是地方政府目標，風險最小化是監管的目標。目標不同，在相互配合和合作中，各個機構和政府之間，就會出現一定的工作傾向性，由于金融機構和地方政府之間利益相似度較明顯，更容易促進關系的發展，但使得監管機構在執行工作時處于尷尬局面，在一定程度上，監管的效能達到一定的消弱。

三、我國地方金融管理體制改革的意義

我國的地方金融管理體制改革已處于箭在弦上不得不發的地步，已迫在眉睫，需要徹底根除以上提到的幾點問題，徹底實現金融管理體制的改革，使各個機構之間權責更加分明。如若做出改革，首先，有助于促進金融管理的成效，消除地域金融差異的存在，所以，需要在地方金融管理的能力提升上，需要格外的注重，可有效提高我國金融管理成效，但需要依靠地方金融管理體制的完善。其次，有助于推動地方經濟的穩定發展，經濟指標的發展是地方政府每年都需要準確的指標之一，但如果金融管權過于集中于中央，則會欠缺發展金融的信心和力量，通過改革，可以有效的刺激地方金融的積極性，對地方經濟的發展有著十分重要的意義。

四、地方金融管理體制改革的建議

（一）加強政府部門的金融管理職能

地方政府的管理部門相互分散，相互獨立，沒有相互的交流與溝通，導致各個部門在工作時，工作的難度增加，交流溝通及職責劃分有難度，實現金融管理的專業化相對較難，降低金融管理的工作效率。因此，需要政府部門為促進金融管理的便利性，更好的加強金融管理，需要單獨設立一個部門，將相關部門管理職能進行統一，合并到一起，促進和改善金融管理和監管能力的提升，只有這樣，職權才會統一，才能將金融管理效率發揮至最大化，高效的進行運轉，促進地方經濟的發展。

（二）明確中央、地方金融管理邊界

首先，金融管理體制系統，十分的復雜而又龐大，因此，為了將復雜進行簡化，需要將中央和地方的金融管理完成職責的明確劃分，避免工作的遺漏、缺失或者重疊，總的原則應該是中央金融管理機構需要對地方金融管理機構進行引導，地方金融管理機構的發展促進中央金融管理機構，明確其工作范圍及職責界限，促進兩者的協同性。中央在進行政策落實實踐時，地方應積極給予反饋意見，以此來實現地方金融的健康發展。

（三）加強風險管理

應當在地方金融管理機構中，建立監管部門，專門對金融機構進行監管，并明確其部門的監管職責，對地方上的大多數金融單位和平臺實時監管，嚴格把控，發現問題，及時的進行反饋，并立刻能夠制定出相應的措施來解決問題。除此之外，應該了解地方上各個金融平臺及單位的抗風險力，并有針對性、有計劃性的對金融機構進行監管，加大地方政府的監管范圍，使其更具有廣泛性，以確保監管的全面性。

（四）進一步對管理目標幾標準進行確定

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中圖分類號:F832.7 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2009)11-0022-04

一、我國地方金融管理的基本情況

(一)地方金融的發展現狀

地方金融是指在一定行政區域內設立的,并主要為當地居民或企業提供服務的金融機構和金融市場。相對于全國性金融,地方性金融具有管理機制靈活、貼近地方實際、信息對稱性強等優勢,是金融體系中不可替代的組成部分。[1]近年來,隨著國家金融改革的深化和地方經濟持續較快發展,我國地方金融呈現蓬勃發展態勢,地方金融機構的形式和規模進一步提升,已經成為金融體系的重要組成部分。[2]從地方金融機構的業務類型看,我國地方金融機構包括以下四類。

1.銀行業機構。銀行業機構是地方性金融機構中資產規模最大、對地方經濟影響力最大的一類。從機構注冊類型和自身規模看,包括三個層級:一是區域性商業銀行,如上海銀行、北京銀行、江蘇銀行、徽商銀行等,大多由城市商業銀行重組合并而來,營業范圍主要在本省,由省級政府參與出資并對其進行管理;二是城市商業銀行,目前我國現有城市商業銀行約110家,通常由所在城市政府(地級以上)參股并對其進行管理,營業范圍一般限于本市;三是合作金融機構,包括城市信用社、農村信用社、農村合作銀行、農村商業銀行等,這類機構一般主要由所在地的縣級政府參與管理。

2.證券業和保險業機構。主要包括地方性證券公司、保險公司、期貨經紀公司、基金公司等。由于證券和保險業機構的資金主要運用于股票市場、債券市場、銀行間市場、商品期貨市場等全國性金融市場,與地方經濟的關聯度相對較小。因此地方政府通常不將這類機構作為金融管理的重點。

3.非銀行金融機構。這類機構包括信托公司、財務公司、融資租賃公司、汽車金融公司等。大多具有地方政府背景,在20世紀80、90年代以信托公司為代表的地方性非銀行金融機構有過一個高速發展和清理整頓的階段,其形成的不良資產和社會問題也給地方政府帶來很大的包袱。目前此類機構多集中在省會城市和經濟發達地區,數量較以前大為減少,新設立的門檻也較高。

4.準金融機構。近年來,為彌補“三農”、中小企業等領域的正規金融服務不足,國家放寬了地方性準金融機構的設立門檻,地方性準金融機構發展迅速。如自2007年國家批準小額貸款公司試點以來,截至2009年3月末,全國已有583家小額貸款公司開業,正在籌建中的有573家,而這些小額貸款公司在符合相關要求的前提下,可進一步改造為村鎮銀行。與之相類似,融資性擔保公司、典當行等具有準金融性質的機構也呈現高速增長態勢。

(二)地方政府行使金融管理職能的主要特點

1.地方政府對金融的重視程度不斷提高,金融管理的積極性進一步加強。隨著金融在經濟發展中的核心作用不斷加強,各級地方政府對金融的重視程度不斷提高,對金融事務均持積極參與態度,均明確表示要促進地區金融市場的發展,充分發揮金融對地方經濟的輻射帶動作用。[3]為吸引更多的金融機構進駐和更多的資金流人本地區,地方政府采取了多種措施。如北京市在2005年出臺《關于首都金融業發展的意見》規定,金融企業進京最高可獲補貼1000萬元,并在高管人員購房、購車、培訓等方面制定了獎勵政策。[4]

2.設立專門機構負責地方金融統籌協調工作。目前,我國絕大多數的省級政府(截至2008年末為26個省級政府)、大部分的地市級政府和少部分縣級政府成立了隸屬于政府的金融協調機構。大部分機構的名稱是XX(地區)金融工作辦公室,也有稱金融服務辦公室或金融管理局的。從省一級的金融工作辦公室的職能設置看,主要承擔五個方面工作:一是配合協助國家貨幣政策的貫徹落實,加大金融業對地方經濟和社會發展的支持;二是擬定全省金融發展規劃,協調金融資源優化配置,促進金融業發展;三是協調組織對地方金融機構的管理;四是組織協調金融風險監測防范與化解,維護金融秩序,開展生態環境建設;五是承擔地方企業股份制改造、上市公司培育及規范發展方面相關工作。各市、縣金融辦的基本職能與此相近。

3.由多個部門承擔具體金融管理職能。從地方金融管理的總體情況看,對各類金融機構基本遵循審批準入與日常管理合一的原則,但具體職能部門不一:如省級信用聯社受省政府的委托,對農村合作金融機構行使管理、指導、協調和服務的職能;省、市國資委對同級的信托公司行使出資人和監管職能;典當行的管理由經貿委負責管理(地市級為其下屬商貿局負責);農村小額貸款公司由金融辦暫為管理;融資性擔保公司管理由中小企業局負責等。

4.地區間金融發展和金融管理側重點差異較大。由于我國東部、中部、西部三大經濟區域的經濟發展水平差異很大,因此相應的地方金融發展水平和結構存在較大差異。如地方性證券公司、基金公司、信托公司、財務公司、汽車金融公司等提供高端金融服務的金融機構幾乎全部集中在東部發達地區和中西部的省會城市,而農村小額貸款公司、村鎮銀行等為低收入群體提供金融服務的機構在中西部地區、農村地區發展較快。由此也使得不同經濟區域的地方金融管理工作的內容和側重點差異。

二、地方金融管理中存在的主要問題

隨著金融改革的深化和政府職能的轉變,地方政府管理、指導、協調金融工作的方式方法有了顯著的改進,對金融機構的直接行政干預明顯減少,但當前地方金融管理依然存在一些問題,影響著區域經濟金融的協調發展。

(一)地方政府對中央金融政策進行選擇性配合

實行市場化改革以來,地方政府作為中央在地方的延伸和機構的角色發生了重要的變化,其自身的利益訴求逐步彰顯。特別是在財政分級包干體制和以GDP為主要政績考核指標的情況下,作為“經濟人”的地方政府,其行為目標首先是追求任期內GDP和財政收入的最大化。在這種經濟增長的偏好下,地方政府具有強烈的爭取金融資源、推動經濟擴張的動機,而缺乏主動收縮調節的動力。[5]反映在地方金融管理方面,表現為對中央金融政策特別是貨幣政策實施選擇性配合:對寬松性貨幣政策的配合度與積極性遠高于緊縮性貨幣政策,亦即通常所說的“遇到綠燈趕快走,遇到紅燈繞著走”。這種地方與中央的金融博弈,相當程度上抵消了貨幣政策的執行效果,加大了經濟金融運行的波動風險,增加了宏觀調控和維護金融穩定的運行成本。同時,也導致對金融支持經濟發展功能的片面化認識,過度強調金融將儲蓄轉化為投資的功能,把貸款總量、存貸款比例作為衡量金融對地方經濟支持程度的主要指標甚至是惟一指標,忽略金融市場的均衡發展和金融生態環境建設。

(二)地方政府對具體金融業務存在隱性干預

隨著金融改革的深化,地方政府對具體金融業務的直接行政干預明顯減少,但與此同時,隱性干預現象仍然存在,并有加劇趨勢。金融部門作為市場經濟的重要組成部分,理應通過市場化手段進行資源配置。而目前一些地方政府利用手中掌握的資源如財政性存款、重大項目金融服務、財政性資金補貼等對金融機構進行“誘導性”干預,促使當地金融機構增加對地方政府所推薦的行業和項目的投入。甚至通過選擇性執法等手段,對“不聽話”的金融機構進行環境干擾。[6]而通常地方政府所極力推薦的行業,并非是基于地區專業化分工和比較優勢的內在要求,而是能在短期內為GDP和地方財政收入做較大貢獻的行業,很多是一些高污染、高耗能和資源消耗型的重化工業項目和產能過剩行業。從長期看,這種地方政府對金融業務的隱性干預,必將扭曲資金的市場化配置,損害資源配置效率和金融市場定價機制,并加劇金融領域的尋租行為。[7]

(三)地方融資平臺擴張過快,出現“財政信貸化”

近年來,我國地方政府融資平臺呈高速增長態勢。據粗略估計,各類政府融資平臺貸款余額在3萬億元以上。特別是2009年以來,推動轄內金融機構向地方融資平臺提供資金成為地方金融管理的重要內容,地方融資平臺貸款占新增中長期貸款的30%以上。在國際金融危機的背景下,以地方融資平臺為載體的地方政府信用擴張,抵消了市場信用緊縮的負面影響,對于彌補短期內民間投資不足、加強公共基礎設施投資投入、推動“擴內需,保增長”均有較強的正面意義。但也應看到,“財政信貸化”使得地方政府直接參與金融資源競爭,對于民間投資具有一定的擠出效應。特別是從長期看,在貨幣政策寬松時,以政府信用為基礎的“銀政合作”推動信貸資金快速流入地方融資平臺,使國有部門投資增長大幅領先于民間部門,而一旦貨幣政策收緊,由于地方融資平臺項目體量大、期限長,在短期內難以壓縮貸款,金融機構很可能將回收貸款的壓力轉到貸款期限較短的民營中小企業,造成信貸領域的“國進民退”。此外,由于地方融資平臺的還款來源主要是公用事業收費和土地轉讓等非稅性收入,地方政府為擴大和維持其信用規模,存在著推高公用事業收費和房地產價格的動機,將對貨幣政策形成倒逼,導致未來控制通脹的難度增加。

(四)地方金融管理體制不健全,管理效率有待提高

近年來,地方金融管理體制有了很大改進,管理專業化水平顯著提高。但總體上看,管理體制架構不健全的問題仍然較為突出。從縱向看,表現為管理盲區和管理重疊并存。例如對于農村信用聯社,除金融監管部門外,省、市、縣三級政府都在不同程度上對其進行管理干預。而對于市、縣兩級的證券機構和保險機構,既無當地的監管部門,各級地方政府也基本不對其進行管理,甚至部分地區連行業自律組織也沒有,成為實際上的管理盲區。從橫向看,由于地方金融管理中的納稅管理、金融機構出資人管理、典當業管理、信用擔保管理和打擊非法集資等職能分別由稅務局、國資委、商貿局、中小企業局、公安局等多個部門負責,由于部門人員配置及相關管理細則不完善等原因,后續管理力度有所欠缺。如農村小額貸款公司的相關管理細則尚未出臺;典當行監管雖出臺了《典當管理辦法》,但日常監管未定期開展,影響了地方金融管理的效率和效果。雖然目前省、市、縣三級都有金融辦公室負責金融事務協調,但由于金融辦是掛靠在當地政府辦公室的下設機構,不具備完整的行政管理職能,缺乏專業金融人才,在訂制地方金融發展總體規劃、指導地方性金融機構改革與發展、預防地區金融風險、改善地區信用環境等方面均有較大難度。

(五)地方金融機構法人治理結構有待完善

與全國性金融機構相比,地方金融機構的法人治理結構還存在較大差距。多數地方法人金融機構都有政府參股,而地方政府是在行政管理與行使出資人權利中職能混淆,既當運動員又當裁判員,損害其他股東利益和破壞市場公平競爭秩序的現象時有發生。[8]個別地方金融機構對大股東發放關系貸款、違規提供擔保等,甚至將金融業務變為利益輸送的工具。農村信用社等股份合作制金融機構偏離合作制初衷,中小股東難以實施有效監督管理,所有者缺位和內部人控制現象較為嚴重。

三、規范和改進地方金融管理的對策建議

金融體系不是一個孤立運行的系統,而是倚賴于所在區域的政治、經濟、文化、法制等基本環境要素。想要進一步鞏固和深化金融改革的成果,實現金融資源在微觀層面的有效配置,需要地方政府切實轉換職能,合理運用行政資源,進一步改進地方金融管理工作,具體包括以下幾方面的措施。

(一)樹立科學合理的金融觀,確定地方金融管理的行為邊界

隨著金融改革的推進,金融機構逐漸成為完全意義上的市場主體。地方政府要從金融改革和國民經濟發展大局出發,真正樹立起科學合理的金融發展觀,明確地方金融管理的行為邊界,有所為有所不為。將地方金融管理工作的重點從爭取資金投入轉為協調和服務,以市場化的金融資源配置為主導,不干涉資金在地區間的正常流動,不干預金融機構的具體業務操作,依據地區實際情況和經濟發展規律制定本地區的金融業發展規劃,著力加強地方金融生態和信用環境建設,為地方金融體系整體功能的發揮創造良好的外部條件。

(二)規范地方金融管理體制,明確部門職責

針對目前地方金融管理中效率不高的局面,建議強化地方金融辦的統籌協調職能,將同級地方政府部門的金融政策統一進行匯編,避免政出多門。明確金融辦的風險處置職責,并會同基層央行和監管部門,建立地區性大金融穩定發展協調機制。并促使銀行、保險、證券機構和其他金融中介機構完善行業自律管理組織。通過大金融穩定發展協調機制這個平臺,建立地區性金融風險監測、風險預警和危機緊急干預機制,促進地方政府與基層央行、金融監管部門、金融機構的信息溝通和交流,提高金融風險意識和防范能力,共同應對金融運行中存在的問題。

(三)合理控制地方信用規模,防范融資平臺風險

以地方融資平臺為載體的政府信用擴張過快,不利于地方金融資源的合理配置和地方經濟的可持續發展。地方政府應科學評估可用財力,合理控制地方信用規模,切實防范融資平臺風險,避免與民爭利、與民爭貸現象。金融機構特別是地方金融機構應嚴格遵循國家信貸政策和自身風險控制要求,加強貸前評估和貸后監督,堅決避免形成“政府投資項目地方融資平臺地方金融機構”的風險傳遞鏈條。

(四)促進融資結構多元化,推動地方金融產品創新

目前我國大部分地區的資本市場發展滯后,融資方式過于依賴銀行體系,風險過于集中在銀行,加大了金融體系的脆弱性,也不利于金融整體功能的發揮。因此地方政府應在促進區域融資結構多元化上下功夫,進一步提高直接融資比重,推動轄內企業通過股票上市、發行債券、資產證券化、引入風險投資等方式進行融資。同時,對于傳統信貸產品,地方政府應鼓勵金融機構特別是地方法人金融機構優化操作流程、提高審批效率,擴大借款人有效擔保與抵押財產的范圍。政府有關部門對于抵押物登記、產權過戶、資產變現處置等環節應予以費用減免等優惠。

(五)完善地方金融機構治理結構,推動組織創新

對于現有的地方法人金融機構特別是政府參股的機構,應盡快完善法人治理結構,明晰產權關系,保障其獨立法人地位的長期穩定。并在此基礎上引入適度的外部競爭壓力和可持續的扶持政策,使內部人的權益與金融機構的長期利益緊密結合,強化激勵約束機制,避免出現道德風險和逆向選擇。對于各類新型金融機構和準金融機構,既要大力支持、鼓勵組織創新,也要審慎管理。要不斷完善管理細則,通過外部監管規范其經營,關注其成長過程中可能出現的風險。同時,加大監管力度,管理不能僅限于對其數據的掌握,更要通過實地的檢查發現其經營中出現的違法違規行為,并督促其整改落實。

(六)促進區域內部的金融平衡發展

對于區域內部金融發展不平衡,特別是經濟落后地區和農村地區的金融服務不足問題,地方政府應加強引導,通過稅費減免、財政補貼、優惠提供營業場地等途徑,推動“金融下鄉”,引導金融機構向薄弱地區增設網點、增加服務品種、提高服務水平。

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[8]沈明高.警惕“信貸財政化”[J].財經,2009,(12).

Assessment and Countermeasures of Local Government’s Financial Management

ZHANG Yi

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地方政府金融管理體制是指，地方政府為促進地方金融機構的發展，減少處置責任風險、更好配置地方金融資源而建立的體制。從常設性領導機構到設立專門的地方金融管理體制充分說明了其發展在我國金融體制中的地位。關于地方政府金融管理體制的現狀本文從以下兩個方面進行探討。其一，地方政府金融管理體制地位逐漸上升。在我國經濟發展初期，地方政府金融管理主要負責風險的處置，隨著地方經濟的發展，其職能開始向推動地方金融機構發展、合理配置地方金融資源方向發展。20世紀九十年代初的時候，地方政府僅僅負責農村合作社的風險處置。從2004年到2008年分別將農村信用社的管理權、地方金融機構的管理權分別下放給地方政府。中央政府對金融管理權力的下放充分體現了完善地方金融管理體制對促進地方金融業發展的重要性。其二，隨著地方經濟發展的迫切需要和中央政府的重視，我國地方政府金融管理體制初步建立起來。比如，近年來各地政府相應中央政府的號召，在各省、市、縣等地方建立了金融辦。目前，來看各地方政府已經充分發揮了其在地方金融管理方面的職能。如地方金融管理規劃、地方金融資源管理、地方金融業風險防范等方面的職能。

2 地方金融管理體制發展存在的問題

地方政府雖然在規劃、管理、推動地方金融業發展中所起的作用不斷增強，但由于地方金融管理部門體系混亂、地方政府金融管理能力弱、央地金融管理部門矛盾等原因。

（一）地方金融管理部門體系混亂

近年來，很多地方政府為迎合當地金融業的發展設立了眾多金融管理部門。比如，自2002年北京設立金融辦以來，各地省、市、縣紛紛效仿，成立了地方金融管理機構。時至今日，全國已經有200多個市已經設立了金融管理部門，縣區的設立的金融管理部門則更多。此外，地方政府除了設立了金融辦還設立了相關的辦事機構，形成了多部門分頭管理的模式。這樣的管理模式雖然有利于更好的監管當地金融的發展，但是出現了重復監管、推諉扯皮等問題，嚴重阻礙了地方金融管理效率的提高。

（二）地方政府本身金融管理能力弱

雖然地方金融管理體制在我國已經初步建立，很多省、縣、市、區已經建立地方金融管理部門。但是其中大多數金融管理部門因缺乏有效的運行機制如同虛設，并未起到實際的管理作用。比如，據統計在500個地方金融辦中有大約90%的金融管理部門是掛靠在相應的部門之下的。除了資金不足，人員配置方面也十分匱乏，更缺乏相應的監管權力。此外，還有一部分地方政府并沒有建立相關的金融管理部門。總之我國整個地方金融管理體制不健全，其帶來的結果是地方風險處置得不到加強，更多非法集資案的發生。

（三）央地管理職權責任不協調

地方政府金融管理權力有兩個來源，一是來自于中央的授權，二是，地方自由的管理權。比如，地方政府對小型金融機構的準入和監管的權力。但是實際中，地方政府對當地金融業的管理權十分有限。而隨著近年來地方中小企業和各類金融機構的發展，現有地方政府管理體制中責權不協調的矛盾逐漸突出，嚴重阻礙了地方金融業和地方企業的發展。在目前，以中央垂直分業管理為主的金融管理體制下，由于地方金融管理部門缺乏承擔相應職責的權力，一旦出現金融風險當地政府將十分被動。

3 完善地方金融管理體制的對策

完善地方金融管理體系要以服務當地經濟發展為目標，針對問題的原因提出相應的對策。

（一）合理規劃地方政府金融部門建設

針對目前出現的地方政府金融管理部分紛亂的現象，有以下建議。中央政府應加強對地方金融管理的監督和指導。具體老說應制定相應的政策對地方政府金融辦部門進行整體規劃，明確當地金融辦的職責和績效考核目標，對其進行統一管理；地方政府應該根據當地的實際情況，設立專職的金融管理部門，不能盲目設置過多的金融管理機構。精簡目前的地方金融管理部門，做到因事設人。此外，制定有關地方規章政策，以嚴格的規章制度來明確各部的權力和職責。比如，設立一個負責關于借貸機構、村鎮銀行、保險機構等全部業務的地方政府金融管理機構，在機構內部可以設置不同的部門來具體負責相關業務。

（二）提高地方政府本身的金融管理能力

要提高地方政府的金融管理能力，應首先由中央政府對地方政府進行定期指導，使地方政府引起對地方政府金融管理部門的重視。其次，地方政府應該加大對建設地方政府金融管理體制的財政投入。設立專項撥款扶持其發展；應進行專業人才的培養和輸送，提高金融辦的業務能力。另外，地方政府應該將取消金融辦掛靠制度，應該賦予金融辦獨立的職權使其有權力充分發揮其在金融業的作用。地方政府應該采取新的管理手段和監督模式，將金融部門管理與客戶和市場充分結合。最后，建立金融部門管理信息共享機制。金融管理機構雖然應該是一個獨立的部門，但是它絕對不是孤立的而應加強其與政府相關部門的交流溝通。政府應該利用現代互聯網技術，建立一個信息共享系統，更好的提高金融辦的辦事效率。

（三）合理劃分中央地方權責任界限

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一、新形勢下的企業集團金融創新

面對金融市場化大潮，企業集團必須更新金融管理理念，按國際通行做法變革金融管理方式、管理機制以及管理體系，進行企業金融創新。

在企業集團發展戰略層面，應根據企業發展的實際，謀劃好“金融管理子戰略”，即要做好金融支撐發展的規劃，又要根據企業實際探索產業資本與金融資本融合的必要性及可行性，制定出相應的長遠目標。

在管理體制方面，應突破傳統的財務管理模式，完善企業集團金融功能，建立集約化金融管理、集團化金融服務、集成化金融網絡于一體的集約化金融管理模式。將管理的幅度及金融資源配置由財務管理的資本鏈拓展到金融管理的供應鏈，涵蓋投融資管理、資本運作、產業金融、公司理財、內部管理、財務分析與控制等方面。有條件的單位應設置相應的金融管理部門或金融機構，建立企業集團自己的“司庫”。

在管理手段方面，企業集團應建立適合自身發展需要的金融運作模式和管理制度。及時跟蹤國內外股票市場、債券市場、票據市場、貨幣市場、基金市場及銀行借貸市場行情，建立金融市場資料庫和融資組合方案模型，分析各種方案融資結構與融資成本、融資風險之間的聯系，為融資決策提供依據。利用風險工具對沖金融風險、利用合理避稅行為減輕稅負、利用跨國投融資工具進入管制國市場。利用合理的投資組合和資產分配，分散投資風險，實現目標收益。建立信號顯示機制，改善信息分布結構，強化信息傳遞，以緩解信息不對稱，利用金融比較優勢，以取得雙贏或多贏。

二、新形勢下的企業集團金融管理

大型企業集團不可避免的會出現較長的管理鏈條，由于相互缺乏信息聯系和數據集成，資金流向無法掌握，資金分散，效率低。企業集團以資本聯合為紐帶，其母公司和成員企業之間有著不同程度的資本聯系，但受到產權制度的約束，企業集團各成員之間不能共用各自的資源，尤其是資金，企業規模的擴大與資金的供應能力極不相稱。在這種情況下，實行資金集約化管理就成為企業集團的首要任務。

（一）設立資金管理中心

設立資金管理中心能夠使企業集團建立以預算管理為主導，以現金流量管理為支撐，各專業管理相互銜接配套，上下結合，過程控制，科學、合理、規范、高效的資金集中管理體系。

資金管理中心應搭建以網絡技術為基礎、以銀企合作為支撐的資金管理網絡系統。系統能夠按預算控制資金收支，能夠實時采集成員企業資金信息并實施網上收付款，能夠對成員企業每一筆收支進行實時監控，能夠自動對收支異常情況進行報警，各級領導及有關人員能夠不受時空限制查詢有關資金情況。系統向內延伸到集團公司各成員企業，向外延伸到協作銀行。

資金管理中心行使行政管理職能，承擔資金預算管理、現金流量監控、融資管理、金融風險管理等資金管理職責。成為企業集團的資金結算中心、融資配置中心、金融風險控制中心。

（二）組建財務公司

財務公司是以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。財務公司是國家給企業集團量身定做的金融機構，它行政上隸屬于企業集團，業務上受國家金融監管機構管理、協調和監督。

財務公司具有內部結算功能，通過辦理內部結算，可以加快成員單位之間資金周轉，提高資金使用效率；可以加強內部管理和控制，防止成員單位多頭開戶及向高風險項目投資，協調解決企業集團內企業間的三角債。財務公司具有籌資功能，在集中企業集團資金的同時，利用同業拆借、信貸資產轉讓、組織銀團貸款、發行金融債券等金融手段和金融工具，擴大企業集團外部的融資渠道；利用直接發放貸款、辦理成員單位票據承兌與貼現及提供貸款擔保等方式，為成員單位提供融資服務。財務公司具有投資管理功能，通過參與貨幣市場、資本市場和股權轉讓市場的金融運作，實現資源配置，投資于各種金融產品或股權，以便于分散金融風險，發揮資金效益；配合企業集團的整體發展戰略，收購或持有相關公司的股權，實現戰略性擴張。財務公司具有中介顧問功能，以金融技術為手段，以金融中介服務為核心提供財務顧問、投資策劃和信息咨詢等方面的金融服務。財務公司具有資源配置職能，可以在企業集團內外部大量籌資，通過利率的變動促使增量資金向企業集團重點項目或高效企業轉移；通過金融運作可以協助成員單位進行資本調整和資本置換，實現對存量資源的優化配置。

財務公司作為非銀行金融機構，具有產業性、金融性、企業性三重屬性，與其他金融機構相比具有專業性、靈活性、創新性、風險小等特點，在促進企業集團改革發展中具有其他金融機構不可替代的作用。

（三）資金管理中心與財務公司一體化運作

資金管理中心具有行政管理職能，財務公司具有金融運作功能，兩者一體化運作，一方面可以進行企業集團內部管理，優化資金配置，實現貨幣乘數效應內部化，減少財務費用支出，提高整體經濟效益；另一方面，通過外部運作，在尋求低成本資金降低財務費用的同時，搭建企業集團金融運作平臺，穩步將業務界面向外部推移，獲取更大范圍的經濟效益。

三、基于金融市場化的產融資本結合

目前我國的企業集團雖然競爭狀況各不相同，但均已開始向競爭充分或比較充分的方向發展，部分大型企業集團在其專業領域已初步形成了一定的競爭力，具備實施產融結合的條件和能力。而我國的金融機構是在國家政策的高度保護下成長起來的，現階段尚不具備搞產融結合的能力，產融結合的途徑只能是“由產到融”。具體方式為：

產業資本直接設立金融機構。這種方式比較簡單，一般是在法律法規允許的條件下，企業集團直接投資設立銀行、保險、證券等金融機構。這樣的金融機構可以是單獨設立，更多的則是在企業集團的某些職能部門，如金融部、銀行部等基礎上建立起來的。

參股現有金融機構。參股已有的金融機構是企業集團涉足金融業的主要方式，通過直接購買金融機構的股份控制商業銀行和其它金融機構，再通過這些金融機構控制其它企業。

篇（10）

第一，社會資金供求的市場調節機制和政府宏觀調節機制基本建立，為混業經營創造了十分良好的外部條件。

改革開放以來，我國曾出現了幾次需求過熱、信用膨脹、價格漲幅過高的不利局面。總起來看，主要原因是在傳統經濟體制占主導地位和短缺經濟條件下，企業和地方政府忽視結構調整，通過非法融資渠道，盲目擴張投資，從而導致金融秩序混亂，“瓶預”制約突出，供求總量嚴重失衡。經過6年多來的艱苦努力，我國的經濟體制、經濟運行機制和宏觀調控發生了根本性變化，為混業經營創造了十分良好的外部條件。一是長期困擾我國的短缺經濟狀況已不復存在，買方市場初步形成，擴大內需已成為保持國民經濟持續增長的戰略性選擇。二是國有企業轉機建制和政府機構改革取得重要進展，社會主義市場經濟體制已基本建立，市場機制在資源配置中發揮基礎性作用。三是金融體制改革步伐較快，整頓金融秩序取得顯著成效，在防范和化解金融風險的過程中，國有商業銀行的內控機制建設明顯增強。四是中央銀行金融調控手段的市場化改革有了實質性突破。如借鑒國際經驗，以資產負債比例管理和風險管理取代貸款規模指令性管理，大幅度下調法定存款準備金率，適時多次降低存款貸款利率，擴大中小金融機構貸款利率浮動范圍，穩步推進貸款利率市場化進程。五是努力拓寬融資渠道，積極發展股票、債券、投資基金等直接融資方式。

第二，混業經營體現了金融市場內部相互溝通的基本要求，有利于提高金融市場配置資源的效率。

金融市場由貨幣市場和資本市場組成，二者之間及其內部各子市場之間必須通過合理渠道相互溝通，協調發展。因此，從這個意義上講，并不存在嚴格意義上的分業經營。目前我國在金融市場領域推行的一些改革措施，如開辟證券公司和基金管理公司的合法融資渠道，允許其進入同業拆借市場進行信用拆借、債券回購和現券交易，以股票質押取得融資；允許保險公司進入銀行間債券市場進行回購交易，以及允許保險資金通過證券投資基金進入股市等，都直接向混業經營方向發展了一大步。這可以說是對金融市場理論認識深化的結果。

第三，混業經營是適應跨國公司和大型企業集團實施多元化經營和大規模資產重組的要求而出現的一種主流趨勢，有利于促進金融資本更好地服務于產業資本。

在市場經濟條件下，經濟決定金融，金融反作用于經濟，金融服務必須適應經濟發展的需要而進行相應的拓展和創新。跨國公司和大型企業集團對金融服務的需求往往是多方面的，出于業務便利和財務經營保密等方面的考慮，一般都優先選擇能夠提供優質全能服務的金融機構作為其主辦銀行。混業經營在以德國為代表的歐洲發展歷史最為悠久。進入90年代以來，一向堅持分業經營的美國、日本等國家也紛紛解除禁令，鼓勵其大中銀行向混業經營方向發展，以適應經濟全球化和資產重組的要求。當然，在混業經營體制下，也不是說所有的金融機構都全方位開展業務，除了少數金融寡頭外，大部分金融機構仍是以一業為主或單業經營。

第四，發展混業經營，允許金融企業和非金融企業相互持股，有利于改善金融服務，優化金融企業的資產負債結構，增強其國際綜合競爭力。

目前我國正面臨加入WTO的挑戰，首當其沖的就是金融保險證券業。雖然我國金融保險證券業競爭力低下有多方面的原因，如經營體制不健全、不良貸款比例較高、營銷方式落后、經營規模偏小等，但實行分業經營體制和不允許企業和非金融企業相互持股無疑也是其中的原因之一。我國近幾年來新組建的一些股份制商業銀行和今年以來證券公司的增資擴股主要是允許企業投資入股，即產業資本進軍金融資本。這為金融市場的發展注入了新的活力。為剝離不良資產，化解金融風險，四大國有商業銀行先后成立了資產管理公司，實行債轉股。這在某種程度上可以理解為金融資本進軍產業資本。國內外經濟發展的實踐已經并將繼續證明產業資本和金融資本的相互融合，有利于推動經濟與金融的良性互動。第五，混業經營與分類監管可以相得益彰。作為金融企業應根據自身優勢和客戶要求，確定適合各自的經營發展策略和發展重點，以體現靈活、開放的原則；而作為政府分設金融監管機構，同有利于對各類金融業務提出符合實際的發展戰略和監管對策。這也是大多數國家所采取的一種常見的金融管理體制。

根據以上論述，特提出如下建議：

1.適時修訂《商業銀行法》，逐步推行混業經營，鼓勵產融結合，允許有條件的金融企業穩步開展混業經營，大型商業銀行可以直接持有一定額定的企業股份，培育具有國際綜合競爭力的金融企業，積極應對加入WTO后的挑戰。為此，必須重建銀行內部機構，大力充實產業分析和項目評估力量，使金融業人員對產業經濟的技術水平、工藝流程、合理經濟規模、管理模式、國內外競爭與盈利狀況、發展趨向等方面都有一個較為準確的把握，逐步培育一大批曉市場、懂技術、會管理的適應市場經濟發展需要的金融企業和銀行家，促進產業資本和金融資本的良性循環。

2.借鑒國際規范，協調發展貨幣和資本市場，消除溝通梗阻，提高整體效率。在貨幣市場方面，一是改革結算方式，大力推廣使用資信良好的企業或銀行簽發的商業票據，建立全國統一的票據市場；增發短期國債和企業債券，為央行運用再貼現和公開市場業務手段創造條件。當前可考慮允許現有房地產公司和汽車銷售商以現有房屋和汽車為抵押，滾動發行商業票據，以消費者分期付款收入為償還保證。二是繼續擴大同業拆借市場參與主體，保持拆借規模較快增長。在資本市場方面，一是目前我國直接融資的發展一定要以確保間接融資這個大頭的穩定為基本前提，避免顧此失彼，得不償失。二是通過配售、回購等方式，在充分保證原有股東利益的基礎上，逐步平穩解決國有股的上市流通問題。三是積極發展產業投資基金，特別是高科技風險投資基金，培育高技術產業，促進產業升級。

3.積極推行國有商業銀行股份制改造，加強銀行內控制度創新。全面實行審貸分離和貸款責任終身制。根據績效原則，減少冗員，改革人事和分配制度，實行職位能上能下，工資能增能減。把防范金融風險與增加盈利有機地結合起來，實行資產質量和利潤目標的雙向考核，健全約束與激勵機制，賦予基層信貸機構相應的貸款權限，使金融從業人員既有壓力，更有動力，不斷開拓新的貸款增長點，改變當前不少銀行簡單地通過提高貸款條件消極防范風險的不恰當做法。同時，加強以企業為重點的資信評價體系建設，依法制裁逃廢債務行為，探索增強居民個人信用的有效途徑和方法，大力整飭社會融資的外部環境。超級秘書網