序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇金融發(fā)展史論文范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

美國在2008年由于次貸危機引起的金融危機對全球金融市場產(chǎn)生了嚴重影響，信貸危機由美國擴展到了全球很多國家。當時美國雷曼兄弟公司破產(chǎn)、華盛頓互惠銀行倒閉、美林銀行被賤賣等等，從而向我們證實了金融危機的危害性。隨后美國的次貸危機對世界上國際貿(mào)易的發(fā)展帶來了沉重的打擊，加大了世界經(jīng)濟的衰退。由于美國很多銀行瀕臨倒閉，在經(jīng)濟一體化的現(xiàn)狀下，國際貿(mào)易的結(jié)算也不能夠獨善其身。美國經(jīng)濟地位的變化嚴重影響到了世界各國之間的貿(mào)易關(guān)系。

篇（2）

一、金融混業(yè)和分業(yè)的概念

所謂金融混業(yè)，是相對分業(yè)而言的，實質(zhì)上是指金融業(yè)內(nèi)部的分工與協(xié)作關(guān)系。金融業(yè)的功能是以金融工具為載體實現(xiàn)的。依據(jù)金融工具的不同特點，在金融業(yè)內(nèi)部可劃分不同的子行業(yè)，如銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、基金業(yè)、信托業(yè)等。不同的金融工具可實現(xiàn)同一金融功能，因此，金融業(yè)內(nèi)的各子行業(yè)在功能上有重合之處，正由于金融本身的這種行業(yè)分類的特點，所以在金融業(yè)就形成了分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營的概念。金融分業(yè)、混業(yè)既涉及經(jīng)營層面又涉及到監(jiān)管層面。就經(jīng)營層面而言，即人們所說的金融分業(yè)經(jīng)營與金融混業(yè)經(jīng)營問題，這是金融業(yè)經(jīng)營模式的內(nèi)核；就監(jiān)管層面而言，即分業(yè)監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管的問題，它涉及金融監(jiān)管體制的選擇。

而金融分業(yè)經(jīng)營是從機構(gòu)職能方面理解的，與混業(yè)經(jīng)營是相對的，指的是銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)各自經(jīng)營與自身職能相對應的金融業(yè)務。這種模式下，法律上禁止銀行與證券業(yè)務的混合，一個金融機構(gòu)不能同時經(jīng)營兩種業(yè)務。其出發(fā)點是維護貨幣銀行體系的穩(wěn)定，把存款保險及央行最終貸款者的功能限定在銀行業(yè)內(nèi)，手段是通過法規(guī)隔離來防止證券業(yè)的風險傳遞到銀行體系。

二、美國金融業(yè)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變歷程

在20世紀30年代以前，美國的金融服務是通過“全能銀行”即混業(yè)經(jīng)營來提供的。1929-1933年，資本主義世界發(fā)生了一場空前的經(jīng)濟危機，期間美國共有11000多家金融機構(gòu)宣布破產(chǎn)，信用體系遭到毀滅性的破壞。當時，人們普遍認為，銀行、證券的“混業(yè)經(jīng)營”是引發(fā)經(jīng)濟危機的主要原因。為防止危機的進一步發(fā)展對金融體系造成更大范圍的破壞，美國國會于1933年通過了《格拉斯——斯蒂格爾法》，將商業(yè)銀行業(yè)務與投資銀行業(yè)務嚴格分離。規(guī)定任何以吸收存款業(yè)務為主要資金來源的商業(yè)銀行，不得同時經(jīng)營證券投資等長期性資產(chǎn)業(yè)務；任何經(jīng)營證券業(yè)務的銀行即投資銀行，不得經(jīng)營吸收存款等商業(yè)銀行業(yè)務。商業(yè)銀行不準經(jīng)營證券發(fā)行、包銷、零售、經(jīng)紀等業(yè)務，不得設立從事證券業(yè)務的分支機構(gòu)。這一規(guī)定迫使絕大多數(shù)商業(yè)銀行退出了股市。接著，美國政府又先后頒布了《1934年證券交易法》《投資公司法》以及《1968年威廉斯法》等一系列法案，進一步加強了對銀行業(yè)和證券業(yè)“分業(yè)經(jīng)營”的管制。從20世紀30年代初到70年代末，是美國金融業(yè)實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營階段。

20世紀80年代初到90年代初期，是美國金融業(yè)的逐步融合階段。大型金融機構(gòu)在推動混業(yè)經(jīng)營上積極性最高，它們推崇“金融超級市場”、“金融百貨公司”，認為這種超級復合體既能分散風險，又能增強金融競爭實力，提高市場效率，同時也能給消費者帶來實惠。至于金融監(jiān)管當局迫于國際競爭壓力，也不斷改變對金融管制的態(tài)度，或明或暗來鼓勵金融機構(gòu)的多元化經(jīng)營，在嚴格限制商業(yè)銀行業(yè)務和投資銀行業(yè)務的同時，已開始允許商業(yè)銀行可以對美國政府及其他聯(lián)邦政府機構(gòu)發(fā)行的債券進行投資或買賣，也可以動用一定比例的自有資金進行股票、證券的投資和買賣，還可以為客戶的證券投資進行活動。經(jīng)過“80年代金融改革”，美國金融業(yè)“分業(yè)經(jīng)營”的經(jīng)濟基礎逐步消失，“分業(yè)經(jīng)營”的制度也已經(jīng)不斷被現(xiàn)實所突破。從20世紀90年代中后期開始，美國金融業(yè)開始進入完全意義上的“混業(yè)經(jīng)營”時期。

三、金融混業(yè)經(jīng)營的優(yōu)勢

1.信息優(yōu)勢

在與企業(yè)建立聯(lián)系的過程中，在做出貸款決定之前，銀行會大量收集與企業(yè)及其投資機會有關(guān)的信息。貸款決定做出后，銀行會進一步收集相關(guān)信息以便對于企業(yè)進行有效的監(jiān)管。在這種體制下，全能銀行比專業(yè)銀行有優(yōu)勢。全能銀行可以比專業(yè)銀行提供更多的金融產(chǎn)品，同時從多方面，多角度，多層次收集企業(yè)的相關(guān)信息，并在此信息優(yōu)勢的基礎上與企業(yè)建立起更為廣泛和長期的聯(lián)系。這種銀企關(guān)系的加強可能給雙方帶來極大的利益，它使銀行通過觀察企業(yè)與更多種金融工具有關(guān)的行為，對企業(yè)作更深入的了解；同時利用收集到的信息，以多種業(yè)務形式而不僅僅是貸款的形式對企業(yè)的活期存款帳戶進行監(jiān)管。而且由于提供的服務種類更多，在設計金融合同時，全能銀行可以使用更多的工具對企業(yè)的管理決策施加更多的影響，從而節(jié)約了成本。

2.規(guī)模經(jīng)濟

全能銀行的規(guī)模經(jīng)濟，可以從金融服務的生產(chǎn)中產(chǎn)生，也可以從金融服務的消費中產(chǎn)生。從服務的生產(chǎn)來看，全能銀行可以將管理與某一客戶關(guān)系的固定成本（物資與人力）分攤到更廣泛的產(chǎn)品上；其次,它們可以利用自身的分支機構(gòu)和其他全部銷售渠道以較低的邊際成本銷售附加產(chǎn)品；再次，全能銀行可以通過調(diào)整系統(tǒng)內(nèi)部財務結(jié)構(gòu)，更容易地發(fā)現(xiàn)和面對產(chǎn)品需求狀況的變化；最后，由于信譽外溢效應的存在，它可以利用在提供一種服務時獲得的信譽向客戶推薦它的其他服務。從服務的消費來看，與向不同提供者分別購買相比，向單個提供者購買一定數(shù)量的服務組合，可以使購買者節(jié)省研究和監(jiān)管成本。

四、我國目前金融分業(yè)經(jīng)營存在的問題

(1)金融分業(yè)經(jīng)營制度不利于金融業(yè)的規(guī)模經(jīng)營、國際競爭力提高及傳統(tǒng)金融企業(yè)向現(xiàn)代金融企業(yè)的轉(zhuǎn)變。現(xiàn)行制度對銀行業(yè)務、證券業(yè)務經(jīng)營的嚴格區(qū)分和限制，抑制了市場資金供給來源，人為地割裂了資本市場和貨幣市場的融通渠道，不利于資金之間的相互融通。銀行、證券、保險的業(yè)務品種有限而單調(diào)，使行業(yè)素質(zhì)及競爭力不斷下降。

（2）入世后，外資銀行的進入對中資銀行形成了巨大的競爭壓力。其業(yè)務涉及銀行、保險、證券、信托等多個領(lǐng)域。資金實力雄厚，管理經(jīng)驗豐富，人才儲備全面，服務產(chǎn)品齊全，創(chuàng)新能力強，具有許多中資銀行短期內(nèi)無法比擬的優(yōu)勢。中國銀行業(yè)將面臨生存的威脅。

(3)現(xiàn)行金融分業(yè)經(jīng)營制度限制了金融創(chuàng)新。在分業(yè)經(jīng)營制度下，由于銀行參與證券業(yè)務受到限制，一些具有轉(zhuǎn)移風險及套期保值功能的金融產(chǎn)品和金融工具無法在市場立足，由此影響到證券機構(gòu)的市場運作及策略，表現(xiàn)出很強的短期投機性和不穩(wěn)定性。銀行業(yè)和證券業(yè)都缺乏創(chuàng)新機制和創(chuàng)新能力。

五、中國金融業(yè)現(xiàn)階段經(jīng)營模式的選擇

雖然金融混業(yè)經(jīng)營是大勢所趨，但我國金融業(yè)目前尚未取得混業(yè)經(jīng)營的“資質(zhì)”。從美國金融混業(yè)經(jīng)營制度發(fā)展看，要實施混業(yè)經(jīng)營必須滿足以下基礎條件：一是金融機構(gòu)必須具備有效的內(nèi)控約束機制和較強的風險意識；二是金融監(jiān)管能力較強，有完備的金融監(jiān)管法律體系和較高的金融監(jiān)管效率。

而目前我國國有商業(yè)銀行改革還沒有完成，商業(yè)銀行的內(nèi)控制度還不完善，自我約束能力較差；我國金融監(jiān)管的政策法律不健全不完善，金融監(jiān)管體系不完備；混業(yè)經(jīng)營所需要的優(yōu)秀的復合型監(jiān)管人才十分缺乏。正如中國銀行副行長華慶山在2002年11月的“世界資本論壇”上發(fā)表演講時所強調(diào)的，如果不順應分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變的趨勢，中國金融業(yè)服務質(zhì)量、競爭力就難以提高，如果順應這種趨勢，又可能由于巨大的系統(tǒng)風險及道德風險而使整個經(jīng)濟面臨危機，我國金融監(jiān)管體制正面臨著“兩難境地”。因此,在一種重要的制度選擇面前，現(xiàn)實性是重要條件。對于中國金融業(yè)而言，分業(yè)經(jīng)營是現(xiàn)階段的權(quán)宜之計。

六、中國金融業(yè)未來經(jīng)營模式的走向

綜上所述，金融混業(yè)經(jīng)營制度的比較優(yōu)勢及其在美國等西方國家的發(fā)展狀況，說明該制度是金融業(yè)經(jīng)營制度變遷的最終選擇。但是，中國金融分業(yè)經(jīng)營制度是宏觀金融政策需求和金融市場穩(wěn)健發(fā)展內(nèi)在要求合理作用的結(jié)果。所以在以后相當長的一段時間我國金融業(yè)必然是混業(yè)和分業(yè)經(jīng)營并存的“交叉經(jīng)營”模式，突出表現(xiàn)為銀行業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)之間的業(yè)務劃分日益模糊。

第一、目前，商業(yè)銀行可以進行包括金融衍生業(yè)務、各類投資基金托管、證券業(yè)務、保險業(yè)務等。這些業(yè)務與證券、保險業(yè)務密切相關(guān)，并具有一定的替代性。同時，證券公司股民保證金賬戶在一定程度上具有銀行儲蓄存款的功能。此外，在保險業(yè)方面，新的險種不斷涌現(xiàn)，諸如投資連結(jié)保險、養(yǎng)老金分紅保險等。這些保險業(yè)務，既具有投資功能，又具有儲蓄功能。銀行、信托、證券、保險之間業(yè)務的趨同性和可替代性，削弱了分業(yè)經(jīng)營的業(yè)務基礎。

第二、盡管我國實行分業(yè)經(jīng)營的模式，但是部分企業(yè)集團公司控股下的銀行、信托、證券、保險之間的業(yè)務往來，形成了事實上的混業(yè)經(jīng)營。如光大集團控股光大銀行、光大證券公司、光大永明保險公司、光大國際信托投資公司，這些不同類型的金融機構(gòu)之間業(yè)務關(guān)聯(lián)非常密切，事實上已經(jīng)存在混業(yè)經(jīng)營。此外，中國金融業(yè)的主力——四大銀行也加緊了構(gòu)建金融控股公司的步伐。早在1995年，中國建設銀行就和境外投行摩根士丹利合資成立了中金公司，如今中金公司的多項指標已居國內(nèi)證券公司首位，很多大型國企海外上市都有中金公司的參與。中國銀行在1998年用10億美元在香港注冊中銀國際，從事投資銀行業(yè)務；收購英國信誠保險公司，從事壽險業(yè)務。去年4月，中銀國際“返鄉(xiāng)”，中國銀行高層在不同的場合也表明，中行的目標就是金融控股，最終實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營。

第三、雖然全能性銀行是我國金融業(yè)今后發(fā)展的方向,但并不是所有的商業(yè)銀行都要向全能發(fā)展,一些中小銀行尚不具備發(fā)展多種業(yè)務的能力,也可以集中專項發(fā)展為特色銀行。全能性銀行與專項小銀行協(xié)調(diào)發(fā)展，互為補充，構(gòu)建完善的金融體系，為經(jīng)濟發(fā)展提供良好的條件。

參考文獻：

[1]蔡浩儀，《抉擇：金融混業(yè)經(jīng)營與監(jiān)管》昆明：云南人民出版社，2002.6

篇（3）

（二）樣本選取和數(shù)據(jù)來源本文選擇2007年至2009年滬深A股有審計意見的上市公司為基本樣本，由于股權(quán)融資成本的計量需要未來3年預測數(shù)據(jù)，本文以實際數(shù)據(jù)的計算值替代，故而實際樣本為2007年至2011年。樣本刪減的過程中：（1）剔除股權(quán)融資成本在［0，1］范圍之外以及存在數(shù)據(jù)缺失的公司；（2）剔除ST、PT公司、金融業(yè)公司，由于注冊地在的公司市場化水平與其他地區(qū)差異過大，同時刪去注冊地在的上市公司；（3）剔除各個變量數(shù)據(jù)存在異常與極端值的公司。經(jīng)處理得出1195家公司每年的平衡面板數(shù)據(jù)。市場化指數(shù)源自樊綱等（2011）《中國市場化指數(shù)———各地區(qū)市場化相對進程2011年報告》，公司的財務數(shù)據(jù)來自CSMAR數(shù)據(jù)庫，股權(quán)融資成本通過財務數(shù)據(jù)進行計算獲得，通過Matlab編程獲得批量股權(quán)融資成本數(shù)據(jù)。文章實證過程采用Stata12軟件。

二、實證檢驗分析

（一）描述性統(tǒng)計通過樣本描述性統(tǒng)計表（3）可以發(fā)現(xiàn)，各上市公司股權(quán)融資成本差異較大，最大值為0.8400，而最小值僅有0.0002；獨立審計方面，從上市公司的審計意見均值為0.9598可看出絕大多數(shù)公司都能得到標準無保留意見，其財務信息披露與實際情況基本一致，由于差異不大看不出審計意見對股權(quán)融資成本的影響，于是做出審計意見與股權(quán)融資成本的分組描述，由表（3）發(fā)現(xiàn)，審計意見為0時股權(quán)融資成本均值為0.0458高于審計意見為1的股權(quán)融資成本均值0.0419，初步符合本文假設。然而對比審計質(zhì)量，僅0.0675的均值說明只少數(shù)公司在信息披露時聘請高質(zhì)量會計事務所，審計質(zhì)量并不是上市公司普遍采取的外部治理方式。市場化指數(shù)最大值為11.8，最小值為3.25說明我國區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展不平衡顯著，不同注冊地的上市公司處于不同發(fā)展水平的金融環(huán)境中，很可能成為影響股權(quán)融資成本的因素之一。

（二）回歸分析首先進行是全樣本的多元回歸，同時為了考察不同企業(yè)性質(zhì)是否會影響金融市場發(fā)展、獨立審計與股權(quán)融資成本的關(guān)系，本文還按照企業(yè)性質(zhì)進行分組回歸，結(jié)果如表（4）和表（5）所示。可以得出如下分析結(jié)論：（1）表（4）的6種回歸模型與表（5）的結(jié)果均表明，審計意見均與股權(quán)融資成本負相關(guān)，即獲得標準無保留意見的上市公司比獲得非標準意見的上市公司承擔更低的股權(quán)融資成本，并且審計意見在1%的水平上顯著影響股權(quán)融資成本，該結(jié)果說明審計意見作為外部治理的一項方式能夠有效補充內(nèi)部公司治理，促進上市公司的信息披露，影響投資者的預期與資金投向進而作用于公司的股權(quán)融資成本，驗證了假設1。（2）表（4）的模型2、4表明審計質(zhì)量與股權(quán)融資成本負相關(guān)，即聘請國際四大會計事務所的上市公司承擔更低的股權(quán)融資成本，但是二者關(guān)系不顯著。然而在表（5）的分組回歸結(jié)果中，審計質(zhì)量與股權(quán)融資成本正相關(guān)。出現(xiàn)兩種迥異的原因可能是，審計質(zhì)量與公司治理存在兩種效應：一是高質(zhì)量審計能夠提供更有效的信息披露，對于公司而言是一種治理機制，能夠降低企業(yè)內(nèi)部的管理層與股東沖突，提高企業(yè)營運效率進而降低企業(yè)融資成本（雒敏和麥海燕，2011；魏鋒，2012）；二是問題越突出的公司越有聘請高質(zhì)量的外部獨立審計的傾向（曾穎和葉康濤，2005），故而高質(zhì)量審計同時反映企業(yè)內(nèi)部治理問題，影響投資者的預期進而影響股權(quán)融資成本。綜述所述，審計質(zhì)量與股權(quán)融資成本的關(guān)系不確定，由治理效應與信息披露效應的相互作用決定。假設2沒有得到驗證。（3）金融市場環(huán)境對股權(quán)融資成本的影響包括兩個方面，一是金融市場環(huán)境直接影響股權(quán)融資成本，發(fā)達的金融市場環(huán)境具備更加效率的競爭、交易機制，更暢通的信息傳播渠道，更完善的法律、監(jiān)督體系，進而減少企業(yè)融資的效率損失，降低股權(quán)融資成本；二是金融市場環(huán)境通過加強獨立審計的治理作用影響股權(quán)融資成本，發(fā)達的金融市場環(huán)境使得投資者更為全面的考察企業(yè)的經(jīng)營狀況、發(fā)展能力，作為信息披露的一種方式獨立審計能夠引起足夠的關(guān)注進而影響企業(yè)的股權(quán)融資成本。表（4）模型5中，金融市場環(huán)境對權(quán)融資成本的直接影響系數(shù)為-0.0004，并且二者關(guān)系并不顯著；而模型6中，審計意見與金融市場環(huán)境的交叉變量的系數(shù)為0.0056，并且審計意見、金融市場環(huán)境、二者的交叉變量均與股權(quán)融資成本關(guān)系在1%的水平上顯著，說明金融市場環(huán)境主要通過第二個途徑影響股權(quán)融資成本。假設3得到驗證，但關(guān)系不顯著，假設4得到驗證，關(guān)系顯著。（4）性質(zhì)不同的企業(yè)，其股權(quán)融資成本受到獨立審計、金融市場發(fā)展的影響程度并不相同，國有控股公司比民營控股公司承擔更高的股權(quán)融資成本。由此，按照企業(yè)性質(zhì)對金融市場環(huán)境、獨立審計與股權(quán)融資成本進行分組回歸，得到表（5）。可以發(fā)現(xiàn)，一是國有控股公司的審計意見系數(shù)、金融市場發(fā)展系數(shù)的絕對值為0.0811和0.0085，分別大于民營企業(yè)的0.0197和0.0021，并且審計意見、金融市場發(fā)展與股權(quán)融資成本的關(guān)系更顯著，即獨立審計、外部治理環(huán)境對國有控股公司的影響更甚。這意味著和民營企業(yè)相比，國有控股公司的內(nèi)部治理水平與信息披露強度較低、問題更突出，外部治理的改善能夠顯著降低其股權(quán)融資成本。二是國有控股企業(yè)與民營企業(yè)的審計質(zhì)量與股權(quán)融資成本正相關(guān)，再次證明了審計質(zhì)量與股權(quán)融資成本的關(guān)系不確定。

（三）穩(wěn)健性檢驗為了考察研究的穩(wěn)健性，本文進行了穩(wěn)健性檢驗，包括：在計算股權(quán)融資成本時將預測期從12期延長到18期；對審計質(zhì)量的衡量從國際四大擴大到中國注冊會計師協(xié)會網(wǎng)站上公布的排名前十的會計事務所；增加公司治理的控制變量，如獨立董事比例、第一大股東持股比例、第二到第十大股東持股比例、兩權(quán)分離等；將金融市場發(fā)展的衡量指標替換為金融業(yè)的競爭程度。不管是改變解釋變量、被解釋變量或是控制變量，研究結(jié)果沒有發(fā)生實質(zhì)變化，實證結(jié)果基本穩(wěn)健。

篇（4）

舉辦奧運會體育賽事所需的巨大資金的投入，對我國競技體育產(chǎn)業(yè)化和市場化的影響和沖擊是極大的。在我國經(jīng)濟快速發(fā)展的大背景下，中國應借助北京奧運會這一有利契機，利用內(nèi)、外資籌措資金，拓寬融資渠道，以彌補操作過程中的資金不足，并借助奧運經(jīng)濟現(xiàn)象，拉動國民經(jīng)濟的持續(xù)增長，從而推動我國體育金融市場協(xié)調(diào)發(fā)展。怎樣借助奧運經(jīng)濟推動我國體育金融市場健康、穩(wěn)步發(fā)展，已經(jīng)成為北京奧運會賽事組織者和中國相關(guān)金融機構(gòu)及我國體育金融產(chǎn)業(yè)相關(guān)人士需要考慮的一個問題。發(fā)展國內(nèi)體育金融市場是解決北京奧運會所需3000億人民幣資金的重要來源之一。

一、奧林匹克對體育經(jīng)濟和金融業(yè)的影響

1.奧林匹克對體育經(jīng)濟的影響。從奧林匹克運動發(fā)展史來看，我們看到了精神需求、物質(zhì)需求和財富需求越來越密不可分地共同作用于我們的時代。“奧林匹克”從來與“金錢”密不可分，早在1896年的雅典首屆奧運會時，組委會就因經(jīng)費困難而接受了希臘慈善家阿維羅夫捐資修建體育場館，“柯達”也經(jīng)常在相關(guān)體育賽事的紀念品上作廣告而提供贊助。1900年的巴黎、1904年的圣路易、1908年的倫敦連續(xù)三屆奧運會的開支都來自同時召開的世界博覽會的收益；1980年薩拉熱窩奧運會組委會簽署了國內(nèi)外447項商業(yè)性合同；1984年的洛杉磯奧運會首創(chuàng)贏利2.22億美元。僅可口可樂公司作為贊助商，在1996年亞特蘭大奧運會當季贏利達到9.67億美元。2000年的悉尼奧運會有220個國家和地區(qū)轉(zhuǎn)播了相關(guān)的賽事節(jié)目，的點擊率達到90億次，商業(yè)廣告從中獲得豐厚的收益，贊助費亦創(chuàng)歷史新高。悉尼奧組委從自己的營銷中獲得10.95億美元，又從國際奧委會營銷收入中獲利11億多美元。盡管社會各界對奧運的商業(yè)化褒貶不一，但奧運的精神力量與經(jīng)濟力量強大的結(jié)合，已使申辦城市之爭日益激烈卻是不爭的事實。全世界都看懂了奧林匹克給舉辦國帶來的不僅僅是體育，更是經(jīng)濟的發(fā)展，金融的創(chuàng)新，奧林匹克對舉辦國的經(jīng)濟的影響力是巨大的。

2.奧林匹克等大型賽事對金融業(yè)的影響。奧林匹克等大型賽事對金融機構(gòu)的影響是巨大的，資料顯示中國金融業(yè)從“2002韓日世界杯”上獲得了自己需要的東西，實現(xiàn)了金融和體育產(chǎn)業(yè)的“親密接觸”，獲取了豐厚的經(jīng)濟效益。2002年世界杯期間，“國際卡”是各家銀行競爭的重頭戲，四大國有銀行中的中國農(nóng)業(yè)銀行對世界杯期間持卡單筆消費100美元以上的，可以參加消費返還抽獎。據(jù)統(tǒng)計，2002年世界杯期間，中國在韓球迷有4萬之多，消費支出預計5000萬美元左右，按此估算，銀行的收益達50萬美元左右。

二、奧運經(jīng)濟與我國體育金融市場的關(guān)系

自第20屆美國洛杉磯奧運會成功舉辦以來，人們對大型體育賽事對奧運經(jīng)濟的影響力十分看好。在籌備賽事過程中，拓寬融資渠道，發(fā)行體育債券、體育彩票、體育專項基金，提高資本運作能力，推動奧運經(jīng)濟現(xiàn)象的協(xié)調(diào)發(fā)展，推動國民經(jīng)濟的增長，已經(jīng)成為辦好奧運會的重要指標，而這種經(jīng)濟現(xiàn)象的出現(xiàn)是有利于體育金融市場的形成與發(fā)展的。所以，奧運經(jīng)濟的影響力有利于體育金融市場的形成與發(fā)展，體育金融市場的發(fā)展有利于加強奧運經(jīng)濟的影響力，奧運經(jīng)濟與體育金融市場是一個良性、互動的關(guān)系。

1.相關(guān)概念的界定

(1)奧運經(jīng)濟與奧運經(jīng)濟現(xiàn)象。奧運經(jīng)濟是指奧運會舉辦前后一定時期內(nèi)，所發(fā)生的與奧運會舉辦有聯(lián)系的，具有經(jīng)濟效果或經(jīng)濟價值指向的各種活動，奧運會的總體效果和影響力是奧運經(jīng)濟發(fā)展的重要基礎。奧運經(jīng)濟對經(jīng)濟的助推作用主要體現(xiàn)在兩方面：初期的總需求刺激和后期的供給驅(qū)動。總需求刺激表現(xiàn)為直接推動，包括投資、消費和政府支出以及凈出口等方面。供給驅(qū)動影響主要是增強供給要素，包括企業(yè)品牌提升、國際形象改善、經(jīng)濟基礎完善帶來的效率提高以及推進新興產(chǎn)業(yè)成長等方面。奧運經(jīng)濟已經(jīng)成為最近30年世界經(jīng)濟發(fā)展中一種獨特的經(jīng)濟現(xiàn)象。奧運經(jīng)濟現(xiàn)象是指由奧運會所拉動的某個地區(qū)乃至某個國家，在某一段時間里經(jīng)濟繁榮與經(jīng)濟增長的景象；具體地說奧運經(jīng)濟就是以奧運會為中心在社會不同層面、不同行業(yè)所表現(xiàn)出來的經(jīng)濟現(xiàn)象。

從以往舉辦城市的歷史實踐看，奧運經(jīng)濟是注意力經(jīng)濟，會由于注意力資源的相對集中而給舉辦城市帶來階段性加速發(fā)展；奧運經(jīng)濟是品牌經(jīng)濟，通過良好的運作通常能造就一批知名產(chǎn)品和企業(yè)品牌；奧運經(jīng)濟是借勢經(jīng)濟，將對舉辦城市的經(jīng)濟、社會發(fā)展產(chǎn)生強大的推動力量，產(chǎn)生類似加速器或催化劑的作用。奧運經(jīng)濟因其特有的聚合、裂變和輻射效應，而蘊藏著巨大的經(jīng)濟潛力。

(2)體育金融市場。體育金融市場是一個新興的金融經(jīng)濟市場，是指以大型綜合體育賽事為主要內(nèi)容，并為搞好某項大型綜合體育賽事而籌措資金，拓寬融資渠道，發(fā)行體育債券、體育基金、體育彩票等，以吸收外資和行業(yè)外資金的體育性質(zhì)的金融市場。體育金融市場的發(fā)展對我國金融經(jīng)濟和市場經(jīng)濟是一個有益的擴展和補充。

2.奧運經(jīng)濟為發(fā)展我國體育金融市場提供可能

北京取得2008年奧運會的主辦權(quán)，預示著將給中國帶來巨大的經(jīng)濟效益和其它綜合效益，但首先的問題是巨大的投資籌措和市場化運作能否成功。據(jù)預測，北京奧運會的總投入將超過3000億元人民幣，但籌措3000億元奧運投資談何容易?肯定不能把政府財政作為唯一的渠道。北京奧運會建設資金，其中一半以上將來自北京地區(qū)之外的國內(nèi)外資金，主要用于購買北京的產(chǎn)品和服務，無疑會大大拉動體育、旅游、建筑、賓館、通訊、餐飲、醫(yī)保、金融和文化的交流；另一半則可能來自于北京市政府對市政基礎設施建設投資，其中以大頭支出來建設140余個體育場館，打造包括地鐵、高速公路、高架橋、機場和道路改造的交通網(wǎng)。所以，奧運經(jīng)濟為發(fā)展我國體育金融市場提供了可能，提供了廣闊的市場。

三、奧運經(jīng)濟為我國體育金融市場的發(fā)展創(chuàng)造了有利條件

成功舉辦奧運會不僅使主辦國能夠在世界范圍內(nèi)帶來巨大的社會效益，而且能夠帶來巨大的經(jīng)濟利益。1992年巴塞羅那奧運會直接、間接的經(jīng)濟收入達260億美元。據(jù)高盛集團專題報告分析：北京奧運會將推動中國GDP每年增長0.3個百分點，直接促進北京市GDP每年將有2%的增長。2008年將有3萬余名各國運動員、體育官員以及媒體記者來京，當月各國游客應當不少于幾百萬人次，前后慕名而來者應以千萬人計。此外，由奧運會間接帶動的各種相關(guān)產(chǎn)業(yè)也可從中得到經(jīng)濟實惠。據(jù)預計2008年北京奧運會期間旅游業(yè)、服務業(yè)、交通運輸業(yè)、貿(mào)易業(yè)等經(jīng)濟指數(shù)總體可能攀升3.5～6.5個百分點，可明顯刺激投資領(lǐng)域和消費領(lǐng)域，活躍市場經(jīng)濟，這正是奧運經(jīng)濟的具體體現(xiàn)。空前活躍的奧運經(jīng)濟，必將為我國體育金融市場發(fā)展帶來良機。

(1)奧運經(jīng)濟對舉辦地的影響。通過分析不同城市舉辦奧運會的歷史，我們從中得出基本結(jié)論：奧運會對于舉辦國尤其是舉辦城市的經(jīng)濟會產(chǎn)生巨大拉動作用，奧運籌辦期間各舉辦國經(jīng)濟都處于景氣高位，尤其是在奧運舉辦前兩年達到高峰(見下表)。同時，研究發(fā)現(xiàn)，發(fā)展中國家更容易受奧運經(jīng)濟的影響。以1988年漢城奧運會為例，奧運為韓國建筑業(yè)、制造業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)分別創(chuàng)造了21億美元、22億美元和13億美元的產(chǎn)值，經(jīng)濟增長率在奧運會召開前為11.1%，召開當年為10.6%，召開后一年為6.7%，可以說奧運帶動了一輪經(jīng)濟景氣，對于韓國國民經(jīng)濟具有顯著的拉動作用。

北京奧運經(jīng)濟具有奧運經(jīng)濟的一般特征，同時，北京特定的發(fā)展階段、城市性質(zhì)和資源優(yōu)勢，賦予北京奧運經(jīng)濟新的獨特魅力。突出表現(xiàn)在：一是北京奧運經(jīng)濟與首都經(jīng)濟緊密相聯(lián)。“新北京、新奧運”戰(zhàn)略構(gòu)想成為近年來貫穿首都發(fā)展的一條主線，奧運經(jīng)濟成為推動首都經(jīng)濟發(fā)展的新動力。北京市緊緊抓住奧運機遇，形成了“以奧運促發(fā)展、以發(fā)展助奧運”的良好局面。二是推動奧運經(jīng)濟發(fā)展的模式是政府主導、市場化運作。主要是充分利用市場經(jīng)濟的辦法，建立社會化的投融資機制，對奧運資源進行有效開發(fā)，最大限度地獲取奧運經(jīng)濟效益。比如，進行奧運場館建設中，政府投資只是其中一部分，社會投資占到了投資總量的一半以上。這種模式既保證了奧運會的順利籌辦，又有力推動了首都經(jīng)濟的發(fā)展。三是“綠色奧運、科技奧運、人文奧運”三大理念貫穿奧運經(jīng)濟工作的全過程。這三大理念不僅是籌辦奧運的理念，而且是奧運經(jīng)濟發(fā)展的重要理念和目標，進而對首都發(fā)展產(chǎn)生積極而深遠的影響。

(2)奧運經(jīng)濟與體育金融市場的密切聯(lián)系。奧運經(jīng)濟與體育金融市場之間存在著密切的聯(lián)系。一方面，開發(fā)體育金融市場，籌措資金，擴大融資渠道，利用好閑散資金，可以為奧運經(jīng)濟的發(fā)展提供有力的資金保證，同時又對奧運經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展、經(jīng)濟效益的增長提出了新的要求，作為推動奧運經(jīng)濟發(fā)展的主要原動力的金融市場，它的發(fā)展好壞直接影響奧運經(jīng)濟指數(shù)和奧運會舉辦的好與壞；反過來，奧運經(jīng)濟好與壞，又可直接影響體育投資的質(zhì)量和數(shù)量。因此，奧運經(jīng)濟和體育金融市場是一個互動關(guān)系。現(xiàn)階段在金融市場要以體育債券、體育基金、體育彩票、體育股票等作為融資的主要金融產(chǎn)品，科學管理，擴張工作深度和寬度，加大營銷力度，作好廣告宣傳與包裝，實施奧運經(jīng)濟工程，促進居民儲蓄向體育金融市場投資。為促進儲蓄向投資的有效轉(zhuǎn)化，還可采取多種與奧運經(jīng)濟有關(guān)的體育產(chǎn)業(yè)金融主體的衍生物，如：體育紀念幣、體育紀念牌、體育郵票、體育紀念衫、體育紀念帽、體育紀念章等。

(3)奧運經(jīng)濟有利于解決我國體育金融市場資金問題。籌辦北京2008年奧運會所需資金約為3000億人民幣，除了國家財政撥款外，很大部分還需要社會融資與籌資來完成。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，中國民間的閑散資金也在尋找投資市場，據(jù)權(quán)威機構(gòu)報道，1978到1999年、2000年到2006年兩個時段之間，北京地區(qū)的居民收入分別上升了1.5到2倍和2到4倍，居民的儲蓄額分別上升了5到7倍和5到10倍，人均儲蓄存款分別達到8659元和15640元，居民的儲蓄成資本化的趨勢。正確引導百姓把資金投入到風險小回報高的中國體育金融市場，無疑是一個正確的選擇，這樣既可以解決奧運會資金短缺的問題，又可以解決老百姓投資渠道的問題，達到雙贏的目的。

四、體育金融市場的發(fā)展有利于體現(xiàn)北京奧運會的經(jīng)濟影響力

1.應充分借助北京奧運會開拓我國體育金融市場。國家相關(guān)體育組織、行政部門，應充分利用北京奧運會這一機遇，聯(lián)合財政、金融機構(gòu)等部門，成立相對獨立的體育金融產(chǎn)業(yè)機構(gòu)。并在國家金融政策允許條件下，在發(fā)展奧運經(jīng)濟、掌握宏觀調(diào)控力度上力求作到科學合理，在融資使用上彌補本行業(yè)及奧運會所需資金，在資金儲備上預防經(jīng)濟發(fā)展過程中的突發(fā)事件(通貨膨脹、經(jīng)濟危機)，處理奧運會突發(fā)事件，在融資渠道上應充分借助國家對奧運會特有的優(yōu)惠和支持政策，發(fā)行與奧運經(jīng)濟相關(guān)的體育債券、體育基金、體育彩票、體育股票，向社會貢獻良好的資本回報，并進一步開拓金融市場。

2.我國體育金融市場應充分體現(xiàn)北京奧運會的民族性及影響力。中國人口多、市場大，已成為世界經(jīng)濟的投資熱點，我國經(jīng)濟一直以每年不低于8%的速度持續(xù)增長，1998年中國經(jīng)濟經(jīng)受了亞洲經(jīng)濟危機的考驗，充分證明中國金融市場是值得信賴的。從小環(huán)境來分析，我國政府已經(jīng)承諾全力支持2008北京奧運會，相對來說中國金融市場在一段時間里，會得到政府的支持和保護。從某種程度來講，中國體育金融市場是風險小回報穩(wěn)定的投資領(lǐng)域，再加上奧運經(jīng)濟的影響、人們對奧運會在中國舉辦的熱情，將使我國體育金融市場得到更好更快的發(fā)展。而我國體育金融市場的發(fā)展，也將真正體現(xiàn)出奧運經(jīng)濟的影響力。

五、結(jié)論與建議

1.結(jié)論

奧運經(jīng)濟的發(fā)展與我國體育金融市場的發(fā)展是一個相互促進的關(guān)系，北京奧運會的承辦、籌備，為我國體育金融市場的健康發(fā)展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境，為我國經(jīng)濟的發(fā)展注入強大的經(jīng)濟活力，為推動我國體育金融市場的發(fā)展提供了優(yōu)質(zhì)資源，對推動我國體育金融市場和諧、穩(wěn)定的發(fā)展具有積極的意義，而我國體育金融市場的發(fā)展也是對北京奧運會成功舉辦的一種價值體現(xiàn)。

2.建議

(1)應該充分利用北京奧運會強大的社會和經(jīng)濟影響力，加大對我國體育金融市場的投入與建設，為我國體育金融市場快速的發(fā)展奠定良好的基礎。

(2)要有意識地注重和加強北京奧運會后我國體育金融市場的可持續(xù)發(fā)展問題，從而使之真正得到健康、良性、持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻：

[1]趙玲華.北京2008：“奧林匹克——體育經(jīng)濟”呼喚金融創(chuàng)新[J].中國外匯管理，2002，(8).

篇（5）

二、農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟的概述以及互動式發(fā)展關(guān)系

其一，農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟的相關(guān)概念。所謂的農(nóng)村金融，就是指農(nóng)村貨幣資金的融通，它是以資金為實體、信用為手段、貨幣為表現(xiàn)形式的主要資金運動方法，是三方面內(nèi)容有機統(tǒng)一的整體。我們在一般意義上所說的農(nóng)村金融是指其組織與結(jié)構(gòu)，是金融行業(yè)的內(nèi)部系統(tǒng)。它最顯著的特點表現(xiàn)在金融機構(gòu)多樣性、市場發(fā)展?jié)u進性和企業(yè)經(jīng)營具有較高風險的性質(zhì)上，并且?guī)в幸欢ǖ募竟?jié)性，資金周轉(zhuǎn)相對緩慢。農(nóng)村經(jīng)濟所涵蓋的內(nèi)容則表現(xiàn)出不確定性，它會隨著國家發(fā)展階段的不同政策有所差異。在市場化運行的今天，農(nóng)村經(jīng)濟在結(jié)構(gòu)上更趨向于三合一模式，即農(nóng)業(yè)經(jīng)濟、農(nóng)村工業(yè)和農(nóng)村第三產(chǎn)業(yè)的有機結(jié)合。目前，我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展所需的成本不斷上升，邊際效益卻有所降低，資本的有機構(gòu)成逐年遞增，與農(nóng)業(yè)相關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)得到了快速發(fā)展。其二，農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟的互動式發(fā)展關(guān)系。順應科學發(fā)展觀的新背景，我國經(jīng)濟建設要朝著更快、更好的方向發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展狀況是基礎內(nèi)容，金融水平歸根到底要取決于經(jīng)濟的整體實力。經(jīng)濟的全面發(fā)展會帶動金融的進步，金融行業(yè)的復蘇又會給農(nóng)村經(jīng)濟提供新鮮的血液，創(chuàng)造更多的社會資金。因此，在市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)村地區(qū)一定要制定科學完善的經(jīng)濟發(fā)展制度，從本質(zhì)上而言，農(nóng)村金融與經(jīng)濟之間的關(guān)系也就是生產(chǎn)與分配之間的關(guān)系，兩者既對立又統(tǒng)一，并且相輔相成，互相促進。我國農(nóng)村一定要把握好兩者的互動式發(fā)展關(guān)系，通過農(nóng)村經(jīng)濟的振興促進金融改革，再以金融改革帶動農(nóng)村經(jīng)濟，實現(xiàn)兩者的良性循環(huán)互動。

三、農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟互動式發(fā)展的有效對策

在以上內(nèi)容中，我們已經(jīng)清晰直觀地看到了農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟之間具有的互動式發(fā)展關(guān)系。為了將兩者的互動關(guān)系發(fā)揮到最大化，我們一定要找到科學的對策加以完善，促進農(nóng)村經(jīng)濟的騰飛發(fā)展。

(一)堅持農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展

基于農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟的互動式發(fā)展關(guān)系，我國農(nóng)村在經(jīng)濟建設過程中一定要將可持續(xù)發(fā)展作為發(fā)展的基礎。首先，要確立一個經(jīng)濟發(fā)展的共同目標，堅持以解決“三農(nóng)”問題為前提，建立健全經(jīng)濟制度，轉(zhuǎn)移農(nóng)村剩余勞動力;其次，樹立正確的經(jīng)濟經(jīng)營理念，加快金融改革的速度，國家要大力扶植農(nóng)村經(jīng)濟，合理定位農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，給予優(yōu)惠政策，完善金融服務。

(二)堅持結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟微觀效益和宏觀效益

隨著社會經(jīng)濟的多元化發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟形勢也得到了更新發(fā)展，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營方式得到了轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟格局也日漸多元。從某種意義上而言，農(nóng)村金融機構(gòu)必須要堅持創(chuàng)新，積極進行融資，正確處理農(nóng)村的短期經(jīng)濟效益與長期盈利之間的關(guān)系，擴大現(xiàn)有銀行的服務范圍和業(yè)務水平，通過產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和完善的對策來增加農(nóng)民的收入，降低資金風險和收入差距。另外，農(nóng)村地區(qū)還應該擴展業(yè)務范圍，積極引進投資，利用商業(yè)合作的方法收集資金，擴大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)的規(guī)模，并強化內(nèi)部經(jīng)營管理理念，做好職業(yè)道德培訓，選取素質(zhì)能力過硬的員工進入金融機構(gòu)，向農(nóng)民提供最優(yōu)質(zhì)的服務。

(三)堅持農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟的創(chuàng)新發(fā)展

創(chuàng)新是進步的動力和源泉，也是發(fā)展的基礎。我國農(nóng)村金融機構(gòu)要緊密結(jié)合市場的變動情況，在金融業(yè)務、經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務范圍以及相關(guān)技術(shù)上推陳出新，更新服務理念和相關(guān)制度，注重農(nóng)村面臨的潛在風險，堅持科學發(fā)展觀，對農(nóng)村經(jīng)濟問題實施更好的預測和防范。在此基礎上，還要積極創(chuàng)新，注意把控農(nóng)村經(jīng)濟與金融發(fā)展的大環(huán)境，實行信息共享和溝通，建立相關(guān)的監(jiān)管部門，提高監(jiān)督的有效性，做好資金管控工作，結(jié)合農(nóng)民群眾的需要更新金融政策，將創(chuàng)新發(fā)展貫徹到底。

(四)堅持農(nóng)村金融的規(guī)范性經(jīng)營

農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展之間的關(guān)系極為緊密，兩者互為表里，相互促進。農(nóng)村在經(jīng)濟建設過程中一定要嚴格遵守經(jīng)濟運行的規(guī)律，按照國家有關(guān)經(jīng)濟政策制定經(jīng)營理念，實施規(guī)范性經(jīng)營。例如，科學制定農(nóng)民貸款細則、地區(qū)經(jīng)濟建設準則等等，并成立監(jiān)督小組，對金融機構(gòu)的行為進行把關(guān)。在經(jīng)營過程中還應該及時掌握市場動態(tài)，規(guī)劃地區(qū)發(fā)展方案，積極探索動產(chǎn)抵押、權(quán)益質(zhì)押等多種擔保形式，維護農(nóng)民的金融安全，以規(guī)范的制度發(fā)展農(nóng)村金融。

篇（6）

麗水市農(nóng)村金融改革的主要成效與主要問題

麗水市是“浙江欠發(fā)達”的山區(qū)，全市總面積17298平方公里，其中山地占88.42%，耕地占5.52%，溪流、道路、村莊等占6.06%，是個“九山半水半分田”的地區(qū)。常住人口211.70萬，是浙江省面積最大而人口最稀少的地區(qū)。其經(jīng)濟發(fā)展與其地形特點密切相關(guān)，多年來經(jīng)濟水平一直屬浙江省末端。開展農(nóng)村金融綜合改革試點以來，麗水市農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟得到了較好的協(xié)調(diào)發(fā)展。1是貸款余額大幅提升。截至2012年底，全市金融機構(gòu)本外幣各項存款余額1475.23億元，同比增長14.04％，增速高出全省平均水平4.53個百分點，居全省第1位；金融機構(gòu)本外幣各項貸款余額1117.86億元，同比增長16.57%，增速居全省第2位，高于全省平均水平4.85個百分點，存貸款增速均創(chuàng)歷史以來最好水平。2是創(chuàng)造完善的農(nóng)村信用體系，截至2012年一季度，全市行政村信用評價面達到100%，農(nóng)戶信用評價面達到92%，共創(chuàng)建信用村758個、信用鄉(xiāng)(鎮(zhèn))28個、信用社區(qū)11個，云和縣創(chuàng)評為全省首個“信用縣”；全市評定信用農(nóng)戶32.79萬戶，已有32.01萬信用農(nóng)戶獲得了金融機構(gòu)94.21億元授信，并有14.35萬信用農(nóng)戶獲得116.65億元信用貸款，真正實現(xiàn)了“信用很珍貴、證件(信用證)不浪費、農(nóng)民得實惠”的目的。2010年8月，中國人民銀行等18個部委聯(lián)合在麗水召開“全國農(nóng)村信用體系建設工作現(xiàn)場交流會”，“麗水模式”的農(nóng)村信用體系建設走出全省、推向全國。3在金融改革中現(xiàn)麗水特色，麗水各金融機構(gòu)創(chuàng)新推出茶園抵押貸款、石雕抵押貸款、香菇倉單質(zhì)押貸款等金融支農(nóng)特色業(yè)務，目前累計發(fā)放貸款6538筆，貸款余額11.23億元，有效拓寬了農(nóng)民的融資渠道，支持廣大農(nóng)民創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展和新農(nóng)村建設。推動農(nóng)村保險業(yè)務創(chuàng)新，擴大政策性農(nóng)業(yè)保險覆蓋面。2011年，全市政策性農(nóng)村住房保險保費收入810.98萬元，參保率95.87%，賠款金額976.96萬元，賠付率120.47%；政策性農(nóng)業(yè)保險保費收入1003.50萬元，參保率70.07%，賠款金額662.31萬元，賠付率66.00%。盡管麗水市農(nóng)村金融改革效果顯著，但從農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展的角度分析，存在的問題也是讓人不容忽視的。1農(nóng)村金融無法滿足農(nóng)村經(jīng)濟多元化需求。農(nóng)村金融機構(gòu)提供的服務主要以滿足農(nóng)民的基本存款、貸款需求，針對農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)產(chǎn)品開發(fā)、水利設施、農(nóng)產(chǎn)品營銷等方面的金融產(chǎn)品和服務較少。農(nóng)業(yè)保險發(fā)展緩慢，規(guī)模小，開展范圍有限，賠付標準低，不能更上農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，沒能從根本意義上分散和降低農(nóng)業(yè)風險。2農(nóng)村金融機構(gòu)運行機制不健全市場政策不完善，效率低下依舊嚴重影響了金融機構(gòu)的健康發(fā)展。隨著農(nóng)村金融體制的改革，信用社和農(nóng)業(yè)銀行主體進行分離，信用社不再屬于農(nóng)業(yè)銀行，存在產(chǎn)權(quán)鑒定模糊不清的情況。《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》、《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見》等條約對小額貸款公司股權(quán)結(jié)構(gòu)控制過嚴，這對小額貸款公司的發(fā)展有非常不利的影響。

淺述麗水農(nóng)村金融改革和發(fā)展的建議

農(nóng)村金融供給不足是制約農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的瓶頸，一些國家實踐表明，村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等小型金融機構(gòu)具有信息、地緣和靈活性強的優(yōu)勢，在緩解農(nóng)民和農(nóng)村微小企業(yè)“貸款難”方面能發(fā)揮重要的作用。麗水市農(nóng)村金融組織應利用先進的信息網(wǎng)絡技術(shù)構(gòu)建一個銀、政、企信息交流平臺，降低服務成本，提高服務效率和針對性，建立完善三者的長效對話機制，協(xié)調(diào)供需關(guān)系、借貸需求，真正使好的項目順利實施，施惠于民。明確農(nóng)村金融的法制地位，加大國家的政策扶持力度。制定適合我國農(nóng)村金融體系發(fā)展的整體規(guī)劃，完善相關(guān)法律與制度環(huán)境，并在資金和稅收的方面做出適當?shù)陌才攀蛊涓玫陌l(fā)展，首先在農(nóng)村金融服務不完善的區(qū)鎮(zhèn)加快設立村鎮(zhèn)銀行，降低準入門檻。其次在稅收方面予以優(yōu)惠，使所得稅和營業(yè)稅的征收標準低于其他金融機構(gòu)。最后建立新型農(nóng)村金融組織風險擔保與損失的財政補償機制，充分發(fā)揮財政政策的作用；完善農(nóng)業(yè)保險制度，讓農(nóng)民安心搞生產(chǎn)。擴大農(nóng)業(yè)保險的范圍需要政府的引導，政策的支持，市場運作，農(nóng)民自愿等各個因素。這也需要良好的信用環(huán)境作為基礎，因此還需要加快培育信用文化。

本文作者：屠佳瑩張麗紅李巧丹麻玉琴李敏姜彬工作單位：麗水學院商學院

篇（7）

一、信用與貨幣的關(guān)系

信用和貨幣一樣，屬于一個古老的經(jīng)濟范疇。信用的最初起源是借貸關(guān)系，但它是隨著資本主義經(jīng)濟確立和發(fā)展，已經(jīng)遠遠超過當初的范圍，它成為了以借貸為主體但多種信用形式并存的、與貨幣交織在一起的金融。當今社會，信用關(guān)系無時無處不在。現(xiàn)代經(jīng)濟已被稱為“信用經(jīng)濟”。由于信用已滲透到各行各業(yè)，并且在西方國家，可以說一個人從出生到墳墓，都離不開信用。因此，信用產(chǎn)生了多種信用形式，簡單地說有商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費信用、股份信用、信托信用、保險信用、國際信用等多種形式。這些信用形式同時并存于當今社會，并相互交織在一起，影響著人們的生產(chǎn)、生活。

貨幣與信用有各自的起源，本質(zhì)上不相關(guān)，而在大量的經(jīng)濟來往中，相互交織、滲透逐漸演變?yōu)楸举|(zhì)相關(guān)，形成了金融。貨幣原本從商品中脫離出來充當一般等價物，它是實實在在的一種物品，本身具有價值，而現(xiàn)今的貨幣已經(jīng)表現(xiàn)為現(xiàn)金(在大多數(shù)國家表現(xiàn)為紙幣形式)和信用貨幣兩種形式。它所代表的價值已大大超過其本身的實際價值，而現(xiàn)代貨幣創(chuàng)造的機制是只要銀行提供貸款，就可以形成資金來源，即只要有資金運用就會有資金來源。可以說現(xiàn)代貨幣是銀行信用創(chuàng)造出來的。現(xiàn)代貨幣是現(xiàn)金和存款一身兩任，從流通角度說，它是經(jīng)濟生活中的貨幣量，從信用角度說，它是銀行體系的信用資金來源，第一，從形式上看，它的增加可以達到無限性，它有無限增加的可能性，現(xiàn)代貨幣的創(chuàng)造易如反掌。只要銀行貸出資金，就可創(chuàng)造出貨幣。第二，從實質(zhì)上看，它又是有客觀界限的，生產(chǎn)流通的增長、財富的增加，只能按客觀界限來增長，貨幣增長是真實的，超越這個資金創(chuàng)造，就會形成虛假性資金來源，從貨幣的角度來說就是過多的貨幣量，也就是通常所說的通貨膨脹。第三，如果出現(xiàn)了虛假性信用資金來源，它既表現(xiàn)為現(xiàn)金，也表現(xiàn)為存款，從二者的一般比而言，更多的是存款。我國是用現(xiàn)金面較寬的國家，但大部分的交易和流通還是以儲蓄形式來實現(xiàn)的，生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)存在現(xiàn)金，但更多的貨幣反映在存款上，鈔票是次要的，存款是更重要的貨幣。因此現(xiàn)代經(jīng)濟中，貨幣量越多表明銀行信用資金越多。

二、信用的多種形式與多種服務方式

首先是商業(yè)信用，商業(yè)信用是最古老的信用形式，其它信用形式都有源于此。無論是東方還是西方，賒銷賒購活動都可以從古代交易中找到，在我國封建社會的小農(nóng)經(jīng)濟中，就有農(nóng)民在春天賒購糧食種子，將賒購數(shù)量和金額記賬，到秋天在豐收時在還賬的常見事例。小商販想要進貨銷售某種貨物但資金不足，這時批發(fā)商為了不積壓貨物，也會提供賒銷，先將提貨數(shù)量記賬待零售商將貨物銷出后在還進貨款。西方國家，也大量存在相同或相近的現(xiàn)象。隨著商業(yè)信用的頻繁使用也就相應地產(chǎn)生了商業(yè)票據(jù)(主要有商業(yè)票據(jù)、公司債券)，它是一種工商企業(yè)之間相互提供的信用，一般建立在相互熟悉的企業(yè)之中，因此，它的流通范圍受到了限制。銀行信用，這也是多種信用形式中的主流，隨著社會化大分工的發(fā)展，社會分工越來越細，流通環(huán)節(jié)也就越來越多，資金的周轉(zhuǎn)已不能與貨物購銷活動同步，每個人對貨幣的需求上也存在時間差，因此，有人開始利用資金運用時的時間差來獲得利潤，即將暫時不用的資金借給有項目而缺乏資金的人，并從資金運用人的手中分得一部分利潤，從此社會中又分離出一個新的行業(yè)——銀行，由于銀行長期專門從事資金的借貸，因此，一般而言，銀行手中有大量的資金且信用度高又在更大范圍內(nèi)(如全地區(qū)、全國乃至全世界)都有分支機構(gòu)，銀行的信用得到空前的發(fā)展。在銀行信用的作用下，也相應產(chǎn)生了大量的信用工具，如銀行券、銀行存單、商業(yè)票據(jù)的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等金融工具并隨著經(jīng)濟的發(fā)展不斷的豐富。

國家信用，國家雖然可以通過稅收進行無償性融資，但也不排除有償融資，有償融資主要是以國家為信用主體來向社會發(fā)行國債向社會進行有償性融資，它既可用來彌補財政赤字，又可保證國家重點項目建設，實現(xiàn)其經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能。不再是發(fā)生了財政赤字，就強制性要求銀行擠出資金給予彌補，保證了銀行行使其金融功能的獨立性，不擠占銀行的正常性貸款，不會給中央銀行造成不合理的貨幣創(chuàng)造，隨著國家的經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能越來越重要，財政的債權(quán)債務呈年年逐漸擴大趨勢。

消費信用，經(jīng)濟的發(fā)展使得物質(zhì)產(chǎn)品極大豐富起來，廠商為了盡快實現(xiàn)資金、產(chǎn)品、商品、資金的循環(huán)，加快資金的流通速度，都面向消費者提供各種形式的消費信用，現(xiàn)如今除為購房、小汽車等貴重消費品提供按揭貸款以外，已經(jīng)有很多日常消費品也開如為消費者提供貸款，由于，市場上的商品從奇缺轉(zhuǎn)變?yōu)闃O大豐富，市場也就由賣方市場轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場，因此，在市場上，商品經(jīng)濟也隨之轉(zhuǎn)變?yōu)樾庞媒?jīng)濟(消費者經(jīng)濟)。

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，市場經(jīng)濟的關(guān)系也就日趨復雜，單一或有限的信用形式或金融工具已經(jīng)不能滿足經(jīng)濟發(fā)展的要求，因此，信用的形式以及伴隨的金融工具也就日趨豐富，就目前來說，信用的形式就還有股份信用，即在一個特定的金融市場，企業(yè)就通過發(fā)行股票的形式向公眾募集資金，對資金持有者來說不需要有大額資金也可進入市場，而企業(yè)也可通過集腋成裘的方法獲得企業(yè)所需的運營資本。而且股票對持有者而言流通性很強，對企業(yè)而言卻比發(fā)行債券融資更具有穩(wěn)定性，是一種很好的金融工具。市場的變化復雜性、快速性，使得市場的風險也成倍增大，市場的高風險性要求轉(zhuǎn)移風險，因此，保險信用也就隨之應運而生，既有面向企業(yè)的也有面向個人的，更有面向國家的保險信用。世界經(jīng)濟的全球化，網(wǎng)絡經(jīng)濟的發(fā)展，如今世界正向地球村的方向發(fā)展，國家之間信用產(chǎn)生是必然的，這種國家之間的信用稱之國際信用，國際信用實質(zhì)上同其它信用并無本質(zhì)區(qū)別，唯一不同的是它的信用主體上升為國家與國家之間，帶有國際政治色彩，一般情況下，雖說是信用形式，但它會無可避免的與政治、軍事有著不同程度的相關(guān)。

三、多種信用形式與央行貨幣投放密切相關(guān)

銀行信用是貨幣創(chuàng)造的直接主體，基礎貨幣創(chuàng)造是通過中央銀行來實現(xiàn)的，我們知道，只要有資金運用也就可以形成資金來源，而且從理論上來說，資金的創(chuàng)造是無限的。也就是中央銀行只要將貨幣貸給商業(yè)銀行，就可以創(chuàng)造出基礎貨幣，而商業(yè)銀行可以通過乘數(shù)法將成倍數(shù)的創(chuàng)造出派生存款來，它創(chuàng)造的上限由乘數(shù)K來決定。但是我們也知道基礎貨幣的創(chuàng)造從現(xiàn)實來說，是受生產(chǎn)流通的增長、財富的增加限制的，應根據(jù)市場流通的需要來發(fā)行貨幣，因此，中央銀行的基礎貨幣的發(fā)行是一件很慎重的行為；而商業(yè)銀行的派生存款的創(chuàng)造，只是說它的上限是它的倍數(shù)K，但是否能按照最大限度來創(chuàng)造卻是不一定的，這要看企業(yè)是否愿意貸款，而企業(yè)是否貸款就和企業(yè)的效益相關(guān)，這就和市場的運行狀態(tài)相關(guān)，也就同時和商業(yè)信用、消費信用、股份信用、保險信用密切相關(guān)，商業(yè)信用的良好運行，商業(yè)票據(jù)、公司債券的信用度良好，商業(yè)票據(jù)市場以交易的真實性為前提的良好運行，就為銀行開展貼現(xiàn)提供了可行性和可信性，也就為銀行進一步開展轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的功能提供了保證。消費信用與商業(yè)信用是一種相互交織影響的信用關(guān)系，消費信用的良好運行，可以保證商家資金周轉(zhuǎn)同時也保證了銀行資金的回籠，商業(yè)信用的良好運行，可以促使商家更好提供消費信用，相互形成良好的循環(huán)。保險信用、股份信用是銀行信用、商業(yè)信用的補充，當銀行信用、商業(yè)信用的良性循環(huán)遭受到意外性的破壞，保險信用可以及時修補信用循環(huán)鏈，使信用的循環(huán)可以得到繼續(xù)。股份信用屬于直接融資的范疇，它的運用可以使商家以自身的信用在證券市場進行直接融資，廠家與股民風險共擔、融資面拓寬，股民可以根據(jù)自身的金融知識或偏好來選擇廠家來進行投資，從一定程度降低企業(yè)、銀行、及投資者的風險度。(從銀行的角度來說，不是所有的廠家缺少資金都來找銀行，有可能出現(xiàn)的不良資產(chǎn)或壞賬都由銀行來背；從企業(yè)來說，不是資金缺乏，都只能找銀行貸款，如果銀行資金有限就只能坐等資金而錯失商機；對投資者來說，不再是只能將資金存在銀行里，由銀行決定將資金貸給自己不知曉，盈虧率也不了解的企業(yè)，失去自)。國際信用，作為全球經(jīng)濟一體化必不可少的信用工具，如今，國家之間已經(jīng)有大量的資金被相互利用，本國的經(jīng)濟都融入了大量的外資，成為資金互相滲透的地球村。任何一個國家都不可能只關(guān)注本國的資金和貨幣，尤其是經(jīng)濟大國的經(jīng)濟波動已經(jīng)不可避免影響著世界經(jīng)濟。國際信用勢必成為影響本國貨幣利率的杠桿之一，利率的變化直接影響貨幣的需求量，從而也就影響貨幣的創(chuàng)造。目前，國際上又產(chǎn)生了多種金融衍生工具，都與各種信用形式相關(guān)，它們的迅速發(fā)展，使規(guī)避形形的金融風險有了靈活方便、極具針對性且交易成本日趨降低的手段。這對現(xiàn)代經(jīng)濟的發(fā)展起到有力的促進。

四、關(guān)于我國金融行業(yè)與信用形式思考

伴隨著中國銀行業(yè)開放進程的加快，以及相關(guān)金融制度改革的深入，完善我國現(xiàn)代化監(jiān)管體系并以此推進金融體系改革的任務就顯得更為緊迫。根據(jù)信用體系的層次構(gòu)成對我國現(xiàn)行的信用體系進行考察，發(fā)現(xiàn)我國的信用體系處于殘缺不全的狀態(tài)，致使信用體系的功能不能得到正常的發(fā)揮。其殘缺不全的具體表現(xiàn)為：

(一)從組織要素來看，我國信用體系的組織建設并沒有形成一個完整的體系。有些組織在有些省市雖然已經(jīng)建立，但是相應的功能和作用由于受到市場發(fā)育程度的限制沒有得到有效的發(fā)揮，并且在全國范圍內(nèi)沒有形成一個有機的系統(tǒng)。例如政府的征信組織，在北京和上海已經(jīng)建立了企業(yè)信用信息征信系統(tǒng)，而其他省市還沒有建立起來，更談不上各省市征信系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)所形成的全國征信系統(tǒng)。

(二)從制度要素看，信用體系中的組織運作制度并沒有建立起來，使已經(jīng)存在的組織在運行過程中無所適從。例如資信評級的運作制度、資信評級機構(gòu)的業(yè)務范圍、信息披露與保守商業(yè)秘密關(guān)系、如何對資信評級結(jié)果進行跟蹤等都沒有正式的制度。

(三)從市場要素看，與信用相關(guān)的市場并不完善，已存在的市場發(fā)育程度也比較低。如票據(jù)貼現(xiàn)和票據(jù)承兌市場已經(jīng)存在，但是發(fā)育程度較低，限制了信用的提升。受到地方保護主義的限制，全國性的資信評級市場沒有形成，產(chǎn)品豐富的資信評級市場有待開拓。

(四)從法律要素看，我國在發(fā)展市場經(jīng)濟的過程中出臺了不少的法律，但是與信用相關(guān)的法律體系沒有建立，特別是信用法律體系中的核心性法律沒有能夠制定，沒有一部專門的信用法律，嚴重影響著市場經(jīng)濟的發(fā)展。

五、我國金融與信用體系建設的戰(zhàn)略構(gòu)想

金融體系是我國經(jīng)濟運行的核心，如何促進金融體系的和諧發(fā)展確實是值得我們深思的一個具有很強實踐意義的問題。和諧金融是金融內(nèi)生機制和社會經(jīng)濟生態(tài)系統(tǒng)自生和共生機制的完美結(jié)合。在和諧的金融體系下，金融資源配置將更加合理、高效，金融發(fā)展將更加有序和均衡，人們能夠按照預期從事金融活動并滿足最基本的金融需求。構(gòu)建“和諧金融”，就是要高度關(guān)注金融內(nèi)部各要素的協(xié)調(diào)發(fā)展和金融系統(tǒng)外部環(huán)境的優(yōu)化，推進直接、間接融資的比例和諧、大中小企業(yè)的融資和諧、農(nóng)村金融與城鎮(zhèn)金融的發(fā)展和諧、金融穩(wěn)定與金融創(chuàng)新的互動和諧。但這里有兩個問題：一是制度的建立和完善應該有一個過程。一種合理制度的建立或完善有理論的指導，但更主要來自于金融活動實踐的不斷探索和積累，而不是憑空想象的，這個探索和積累的過程(形成的成果便是金融規(guī)范的確立)以何種形式來完成。

(一)我國金融體系建設的戰(zhàn)略目標和戰(zhàn)略指導思想。我國市場經(jīng)濟發(fā)展的目標實現(xiàn)有待于金融體系的建設，只有建設了具有現(xiàn)代意義的金融體系，特別是具有現(xiàn)代意義的信用體系，才能實現(xiàn)資源的國內(nèi)市場和國際市場的有效配置，提高我國的綜合國際競爭能力，現(xiàn)代信用體系不僅體現(xiàn)在與信用活動的有關(guān)組織、有關(guān)市場和有關(guān)法律，而且體現(xiàn)在信用的文化特質(zhì)。中國的信用文化特質(zhì)應該是兼容中國傳統(tǒng)信用文化的優(yōu)良思想、借鑒西方信用組織結(jié)構(gòu)和信用風險評級、監(jiān)控技術(shù)形成的信用倫理道德和觀念。

(二)建立信用體系中的組織，并對其進行培育，不斷發(fā)揮組織在信用體系中的作用。對于信用體系中已經(jīng)存在的組織，應視情況進行整合和發(fā)展。對于資信評級的組織或類似于這樣的信用體系組織應該通過競爭的手段、限制新加入者的手段，以及限定業(yè)務的手段逐漸淘汰一批，整合一批，擴大組織的規(guī)模和區(qū)域覆蓋面，逐漸推進全國資信評級市場的形成。對于信用體系中現(xiàn)在不存在的組織應積極建立和發(fā)展。

(三)培育和完善市場體系。我國資本市場尤其是股票市場通過十多年的發(fā)展已經(jīng)具備一定的規(guī)模。但是債券市場發(fā)展畸形，品種單一，可轉(zhuǎn)換債券也剛剛起步，資產(chǎn)的證券化、商業(yè)票據(jù)的證券化等都還不存在。應鼓勵金融創(chuàng)新，努力促進金融市場結(jié)構(gòu)的完善、金融品種的豐富化，為信用的提升和信用風險的分散提供條件。

(四)建立信用制度和信用法律體系。信用制度和信用法律體系的建設不是一蹴而就的，需要對信用問題有個認識過程、討論過程和最后的決策過程，需要花費一定的時間。應以組織建設為突破、以培育和完善市場為手段、以信用的制度和法律建設為核心、確立具有中國特色的信用文化為目的、穩(wěn)妥推進信用體系建設。

參考文獻：

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[2]馮璐.日本金融業(yè)重組之啟示.福建金融干部學院學報，2003(3)：21-23.

篇（8）

一、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀

（一）貸款總量逐年增長，支農(nóng)力度不斷加大

隨著業(yè)務范圍的不斷擴展，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸總量快速擴大。2004年末，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款余額為7189.84億元，2008年末增加到12192.79億元；同時，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款增速也在逐年提高，2004年末貸款增長率為4.17％，2008年貸款增長率為19.25％，上升了l5.08個百分點。貸款總量的增長和貸款增速的提升，反映了農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行支農(nóng)力度在不斷加大。

（二）經(jīng)營業(yè)績逐年向好，支農(nóng)基礎逐漸牢固

自2004年信貸業(yè)務領(lǐng)域放寬以來，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行經(jīng)營業(yè)績實現(xiàn)了重大跨越，營利能力不斷提高，經(jīng)營利潤逐年增長。2004年其經(jīng)營利潤為24億元，2008年達到204.11億元，年平均增長70.75％。經(jīng)營業(yè)績的日益提高，說明農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行逐步走上了良性發(fā)展軌道，自身的向好發(fā)展為其在農(nóng)村金融中發(fā)揮骨干和支柱作用奠定了良好的基礎。

（三）業(yè)務多元趨勢明顯。支農(nóng)領(lǐng)域縱深發(fā)展

2004年以來，農(nóng)發(fā)行進入業(yè)務轉(zhuǎn)軌與擴展階段，在立足于政策性業(yè)務的基礎上，準政策性業(yè)務及商業(yè)性業(yè)務得到了快速發(fā)展。業(yè)務范圍在原糧棉油信貸業(yè)務的基礎上，逐步向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和加工企業(yè)、農(nóng)村基礎設施建設、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料和農(nóng)業(yè)小企業(yè)等領(lǐng)域拓展，業(yè)務范圍的多元化拓展使農(nóng)發(fā)行向支農(nóng)領(lǐng)域不斷向縱深發(fā)展。目前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行仍然在為更深層次、更廣范圍地支持“三農(nóng)”提供可能和打開空間。

二、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展存在不協(xié)調(diào)性

新形勢下我國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展迅速，農(nóng)村各融資主體對資金的需求量不斷增加，融資需求日益多元，涵蓋農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的各個環(huán)節(jié)，對政策性金融提出了更高的要求。但農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的發(fā)展滯后于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展水平，存在一定的不協(xié)調(diào)性。

（一）經(jīng)營管理模式不夠科學，影響了政策性支農(nóng)作用的發(fā)揮

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的經(jīng)營管理是準行政化的，實行自上而下垂直集中的管理體制，各級分支行在總行的授權(quán)下開展經(jīng)營活動，缺乏經(jīng)營自主性和靈活性，使分支機構(gòu)很難根據(jù)不同時期不同領(lǐng)域的需求變化對預期投資領(lǐng)域做出相應的動態(tài)調(diào)整，使很多急需政策性金融支持的涉農(nóng)領(lǐng)域得不到支持，降低了農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的支農(nóng)效率，也影響了其政策性支農(nóng)作用的發(fā)揮。

（二）信貸資源運用過度集中，政策性支農(nóng)的作用不夠突出

對相關(guān)數(shù)據(jù)的分析顯示，盡管農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸總量隨著業(yè)務領(lǐng)域的拓展快速擴張，但過度集中于政策性糧棉油貸款的特點仍很突出。下表中數(shù)據(jù)顯示，近5年農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油貸款余額占各項貸款余額的比重一直維持在70％以上，糧棉油收購、儲備和調(diào)銷等信貸業(yè)務在農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務發(fā)展中，仍占據(jù)絕對主體地位。雖然農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行定位為“建設新農(nóng)村”的銀行，業(yè)務范圍也不斷擴展，但其“糧食銀行”的特征沒有根本上改變，與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟快速發(fā)展的需求相比，政策性支農(nóng)業(yè)務的發(fā)展仍顯不足。

（三）業(yè)務經(jīng)營范圍較為狹窄。政策性支農(nóng)的性質(zhì)不很顯著

在定位為“建設新農(nóng)村”的銀行后，雖然農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行表示要積極拓展支農(nóng)空間，大力支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎設施建設、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、農(nóng)業(yè)企業(yè)發(fā)展等，農(nóng)村流通體系建設、農(nóng)業(yè)科技開發(fā)也列為支持范圍，但除農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)外，其他領(lǐng)域的信貸拓展都相當有限。特別是農(nóng)村基礎設施、農(nóng)村流通體系建設等領(lǐng)域的金融需求具有很強的公共性質(zhì)，主要體現(xiàn)在對農(nóng)村交通、通信、供水、教育、生態(tài)等公共品和準公共品的提供上，這些需求缺乏產(chǎn)權(quán)明晰的經(jīng)營主體，因而缺乏有效的承貸載體，難以得到商業(yè)金融機構(gòu)的信貸支持。政策性金融一個非常重要的任務是彌補市場缺失，但作為我國政策性支農(nóng)主體，農(nóng)發(fā)行對此也沒有表現(xiàn)出應有的積極態(tài)度。

三、建立與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展需求相適應的政策性銀行改革趨向

我國現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展需要政策性金融的支持，這為農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的改革提供了機遇。農(nóng)發(fā)行改革必須堅持政策性銀行發(fā)展方向，堅定服務“三農(nóng)”宗旨，緊密圍繞現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的需求進行市場定位，盡快從單純的“糧食銀行”轉(zhuǎn)變?yōu)橹С洲r(nóng)業(yè)再生產(chǎn)各環(huán)節(jié)的綜合型政策性銀行，夯實我國“擴內(nèi)需，保增長”的農(nóng)業(yè)基礎。

（一）加快制度建設。理順發(fā)展基礎

一是加快現(xiàn)代銀行制度建設，通過健全法人治理結(jié)構(gòu)、改進經(jīng)營管理方式、規(guī)范信貸管理體制、完善授權(quán)授信制度等途徑，使我國農(nóng)業(yè)政策性銀行走上科學可持續(xù)發(fā)展的道路；二是合理布局分支機構(gòu)，為即將承擔更大范圍的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務創(chuàng)造組織條件，這是農(nóng)發(fā)行更好發(fā)揮支農(nóng)作用的重要基礎；三是完善內(nèi)部管理體制，合理調(diào)整和整合內(nèi)部機構(gòu)，實施定編、定員、定崗，優(yōu)化勞動組合，提高農(nóng)發(fā)行管理組織化程度和規(guī)范化水平；四是不斷探索和完善符合實際的監(jiān)管和考核評價體系，提高政策的激勵作用、監(jiān)督作用和運行效率；五是培養(yǎng)得力的一線業(yè)務人員，高素質(zhì)與有責任感的業(yè)務人員是政策性銀行信貸安全的重要保證。

（二）明確職能定位。加強風險防控

實現(xiàn)政策性金融和商業(yè)性金融協(xié)調(diào)與可持續(xù)發(fā)展應該成為農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行改革的立足點，這比較適合我國的國情和農(nóng)發(fā)行的發(fā)展方向。農(nóng)發(fā)行的業(yè)務職能定位應該以政策38菪經(jīng)濟2010年第5期性支農(nóng)業(yè)務為主體，在現(xiàn)階段應主要圍繞促進政府支農(nóng)政策目標的實現(xiàn)，突出政策性金融在支持農(nóng)業(yè)基礎設施建設、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)等領(lǐng)域的作為。同時，應建立有效的風險防范機制，完善信貸資產(chǎn)保全措施，努力化解經(jīng)營風險；建立合理的利率定價體系，有效改善長期低利率政策產(chǎn)生的資金需求的無限擴大和嚴重依賴，維持適度的利潤空間，提高資金使用效率。超級秘書網(wǎng)

（三）建立與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展相匹配的政策性融資服務體系

篇（9）

一、我國農(nóng)村金融體系改革發(fā)展的狀況

近年來,隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展,金融體制的逐步完善,我國農(nóng)村金融改革和發(fā)展取得了積極成效:一是農(nóng)村金融機構(gòu)改革穩(wěn)步推進。二是“三農(nóng)”貸款持續(xù)增長。截至2006年上半年,我國農(nóng)業(yè)貸款余額近3萬億元,約占金融機構(gòu)全部貸款余額的14%,60%以上農(nóng)戶的貸款需求得到滿足。但是當前農(nóng)村金融改革發(fā)展中也存在突出的矛盾和問題:一是農(nóng)村地區(qū)資金外流情況嚴重。目前,通過農(nóng)村信用社、郵政儲蓄等商業(yè)性金融組織,每年從農(nóng)村地區(qū)流出的資金大于從城市流入的資金,導致農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的資金需求不能得到有效滿足,農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展受阻,城鄉(xiāng)差距過大。二是農(nóng)村金融機構(gòu)體系不健全。商業(yè)銀行改革以來,幾家主要銀行都大批撤出了在農(nóng)村地區(qū)的營業(yè)網(wǎng)點,與此同時,為“三農(nóng)”服務的金融機構(gòu)建設沒有跟上,造成機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋率偏低,農(nóng)民接受金融服務困難。三是金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足,盈利水平不高。現(xiàn)有的農(nóng)村金融機構(gòu)主要經(jīng)營傳統(tǒng)的信貸產(chǎn)品和商業(yè)保險產(chǎn)品,而對農(nóng)民需求量較大的小額貸款和農(nóng)業(yè)保險則缺乏創(chuàng)新,造成金融產(chǎn)品單一,盈利能力嚴重不足,造成可持續(xù)發(fā)展的基礎薄弱,而一些非正規(guī)的農(nóng)村金融組織由于金融服務比較符合農(nóng)民需求,發(fā)展較快,但是潛在風險較大。四是金融基礎設施不完善,支付結(jié)算體系落后。適合農(nóng)村經(jīng)濟特點的金融電子化、票據(jù)化基礎設施研發(fā)和建設不足,覆蓋的地域范圍小,便捷化程度低。這些問題在很大程度上削弱了金融“三農(nóng)”服務的能力,嚴重制約了農(nóng)村各項事業(yè)的發(fā)展。

二、發(fā)展我國農(nóng)村金融的可行性建議與措施

通過對農(nóng)村金融的經(jīng)營背景及現(xiàn)狀的分析與比較,為促進其更快更好的發(fā)展,從而裨益鄉(xiāng)民,較好輔助“三農(nóng)”政策的執(zhí)行,特提出以下建議。

1.建立相關(guān)風險補償核準規(guī)劃。通過財政部門等盡快償還原拖欠農(nóng)信社的相關(guān)貼息,同時剝離先前由于政策性原因而導致的不良貸款,地方政府應完善農(nóng)業(yè)部門的信用評級制度及相關(guān)部門的貸款擔保機制,控制農(nóng)業(yè)貸款的可能性風險及損失。

2.建立有效的農(nóng)村資金回流機制。在引導農(nóng)村信貸資金回流支持新農(nóng)村建設方面,一是要為抑制農(nóng)村信貸資金外流提供制度性保證;二是要合理利用經(jīng)濟手段和行政手段,通過財政資金補償金融機構(gòu)貸款風險和稅收優(yōu)惠等措施,引導農(nóng)村資金高效率地轉(zhuǎn)化為農(nóng)村投資。增加對當?shù)亟?jīng)濟信貸投放較多的金融機構(gòu)再貸款額度;鼓勵郵政儲蓄資金參股農(nóng)村信用社,投資設立農(nóng)村小額保險組織,試辦農(nóng)村小額貸款機構(gòu),為支持新農(nóng)村建設提供長期的資金投入來源。

3.制定《農(nóng)業(yè)投資法》,規(guī)定縣域金融機構(gòu)在保證資金安全的前提下,將一定比例的新增存款投放當?shù)?或購買農(nóng)業(yè)政策性金融債券。建議以縣為單位,按經(jīng)濟發(fā)展水平劃分貧困縣和非貧困縣,貧困縣免除所得稅和營業(yè)稅,非貧困縣免營業(yè)稅、所得稅減半征收。加強對縣域資金流動的監(jiān)測和預警,限制國有商業(yè)銀行或農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)上存資金比例,通過運用差額準備金制度,對上存資金比例過高的金融機構(gòu)可以提高超額準備金比例實行繳存,并下調(diào)超額準備金利率。

4.發(fā)展農(nóng)村社區(qū)基金和小額信貸機構(gòu),彌補農(nóng)村金融服務空白。近年來農(nóng)信社改革的商業(yè)化趨勢不斷強化,一批農(nóng)信社將撤離偏遠落后地區(qū)。這種趨勢無法逆轉(zhuǎn),只能采取有效措施,彌補偏遠落后地區(qū)的農(nóng)村金融服務空白。農(nóng)村社區(qū)基金和農(nóng)村小額信貸機構(gòu)就是彌補農(nóng)村金融空白的重要手段。

5.改善農(nóng)村金融發(fā)展環(huán)境。改善農(nóng)村金融組織的發(fā)展環(huán)境,重點是完善農(nóng)村經(jīng)濟基礎條件,提高農(nóng)戶和農(nóng)村企業(yè)的盈利能力和風險承受能力。建議加大財政的投入力度,加強農(nóng)村的基礎設施建設,加大農(nóng)業(yè)科技服務的投入,改善農(nóng)村經(jīng)濟運作的基礎。提高農(nóng)民的組織化程度,提高農(nóng)民在市場交易的談判地位和抵御風險的能力。鼓勵有條件的地方政府出資成立擔保基金或擔保公司,帶動其他擔保機構(gòu)的發(fā)展。要擴大有效抵押品的范圍,增加農(nóng)作物收益權(quán)、權(quán)利質(zhì)押,同時保護擔保債權(quán)的優(yōu)先受償權(quán)。探索運用動產(chǎn)質(zhì)押、倉單質(zhì)押等形式,根據(jù)“產(chǎn)業(yè)大戶”、“龍頭企業(yè)”等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)濟主體的不同特點,采取“一企一策、一戶一策”的辦法解決農(nóng)民抵押難、擔保難的問題。

三、美國農(nóng)村金融體系對中國的啟示

隨著全球經(jīng)濟的不斷發(fā)展,世界各國尤其是發(fā)達國家的農(nóng)村金融體系都發(fā)生著巨大的變化。從美國農(nóng)村金融體系來看,美國已經(jīng)建立起了包括政策性金融、合作金融以及農(nóng)村保險在內(nèi)的全方位、多層次的金融體制,建立起了支持農(nóng)村建設資金循環(huán)的長效機制,較好地支持了農(nóng)村和農(nóng)業(yè)發(fā)展,維護了廣大農(nóng)民利益。借鑒美國經(jīng)驗,結(jié)合中國農(nóng)村的具體情況,建立起可持續(xù)發(fā)展的多層次農(nóng)村金融體系,已經(jīng)成為下一步農(nóng)村金融體制改革的主線。

1.要鼓勵金融組織創(chuàng)新,推動交易工具和業(yè)務品種的創(chuàng)新

要按照農(nóng)村現(xiàn)實和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展實際,培育和發(fā)展商業(yè)性的、可持續(xù)的金融組織。條件許可的地方可建立社區(qū)銀行和小額信貸組織。鼓勵引進國外農(nóng)村金融中的專門為農(nóng)業(yè)設計的金融品種,以滿足農(nóng)村金融需要。

2.對現(xiàn)有農(nóng)村商業(yè)性金融機構(gòu)明確功能定位

農(nóng)信社要鞏固已有改革成果,辦成商業(yè)上可持續(xù)、主要服務于鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、村和農(nóng)民的金融機構(gòu),農(nóng)業(yè)銀行要結(jié)合股份制改革,通過機制和體制的轉(zhuǎn)換,充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)銀行作為大型商業(yè)銀行的系統(tǒng)優(yōu)勢,切實提高對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、基礎設施和城鎮(zhèn)化建設的信貸支持質(zhì)量和效益,加強對縣域經(jīng)濟的服務;積極推進郵政儲蓄改革,按照商業(yè)化原則,引導郵政儲蓄資金支持“三農(nóng)”。

3.加強政策引導,開展金融知識教育

要加強社會信用制度建設,轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)政策性金融的發(fā)展理念,要努力塑造有適度競爭的農(nóng)村金融市場,用市場化利率覆蓋其經(jīng)營風險。

參考文獻:

篇（10）

關(guān)鍵詞：內(nèi)控制度；借鑒；提高；內(nèi)控水平

1國外商業(yè)銀行內(nèi)控制度的主要內(nèi)容

(1)嚴密有效的組織結(jié)構(gòu)和獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)。銀行的組織結(jié)構(gòu)是對銀行經(jīng)營進行計劃、指揮和控制的組織基礎，因此國外商業(yè)銀行非常重視對銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設計，做到職責分工合理，使銀行能順暢地運行和有效地執(zhí)行領(lǐng)導者的管理意圖。為防范各部門和銀行員工因經(jīng)營管理不善而產(chǎn)生隱瞞欺詐行為，一般還專門設立了獨立于其他部門，僅對銀行最高權(quán)力機構(gòu)負責的內(nèi)部審計機構(gòu)。

(2)完善的會計控制體系。從某種意義上講，會計部門是銀行內(nèi)部的第一監(jiān)控部門，因此國外許多商業(yè)銀行都賦予會計主管或財務總監(jiān)以特別的權(quán)力和地位。

(3)相互獨立的業(yè)務部門和明確的職責。銀行業(yè)務的性質(zhì)要求銀行每一項業(yè)務至少應有兩個人或兩個部門參與記錄、核算和管理，因此，各職能部門要具有相對的獨立性，以達到內(nèi)控制度所要求的雙重控制和交叉檢查效果。

(4)嚴格的授權(quán)審批程序。銀行以安全經(jīng)營為本，每一項交易一定要有不同的人進行審查和批準，任何人的權(quán)限都不能是無限的。為此，國外商業(yè)銀行都設計了一套控制資產(chǎn)風險的授權(quán)審批程序，這突出表現(xiàn)在貸款管理和外匯交易控制上。

(5)高度的電腦化管理。隨著金融工具的日益現(xiàn)代化，國外商業(yè)銀行普遍加強了電腦在內(nèi)部管理上的應用，以改進和完善銀行內(nèi)部控制的手段。

(6)合理有序的內(nèi)部檢查制度。一是總行業(yè)務部門對分行的檢查，包括按要求報送的各種財務報表、專題報告，以及召開分行長座談會聽取匯報等等；二是總行審計機構(gòu)對分行的定期全面檢查和不定期專項檢查；三是銀行內(nèi)部的自我日常檢查以及聘請外部會計師查帳。

2學習國外商業(yè)銀行內(nèi)控制度，提高我國商業(yè)銀行內(nèi)控水平

(1)重構(gòu)商業(yè)銀行組織管理體系，創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境。目前，國有商業(yè)銀行作為國務院局級企業(yè)法人，是國有資產(chǎn)的直接經(jīng)營者，實行一級法人制，在現(xiàn)行體制和經(jīng)營機制下，改造國有商業(yè)銀行的組織管理體系具有一定難度。但近幾年新成立的區(qū)域性商業(yè)銀行，應根據(jù)《公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，實行董事會領(lǐng)導下的行長(總經(jīng)理)負責制，保證董事會是全行最高權(quán)力機構(gòu)，切實發(fā)揮董事會在銀行發(fā)展方向，重大業(yè)務決策和宏觀管理方面的職能作用。在此基礎上，改革商業(yè)銀行現(xiàn)行的內(nèi)部稽核體制，實行對總行法人負責的內(nèi)部稽核制度，加強總行對稽核工作的垂直領(lǐng)導。

(2)商業(yè)銀行要有嚴格的崗位分工和明確的工作職責。一是嚴格崗位分工，切實根據(jù)業(yè)務運作的實際要求，因事設崗，因崗定人；二是按照每一項業(yè)務至少必須有兩個崗位或兩人以上參與記錄、核算和管理的要求，明確各崗位或員工在業(yè)務操作中的責權(quán)劃分，按各自的工作性質(zhì)、權(quán)限承擔相應的工作責任；三是加強業(yè)務操作的事后檢查，每項業(yè)務要求有一名業(yè)務主管或?qū)ｉT崗位對該項業(yè)務處理的整個流程進行綜合把關(guān)和全過程的檢查，確保各崗位按職責要求正確處理同一業(yè)務，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

(3)健全商業(yè)銀行內(nèi)部授權(quán)審批機制，保證資產(chǎn)運用的安全性和盈利性。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部管理一直未能有效解決銀行內(nèi)部審批程序和分段授權(quán)問題，以致商業(yè)銀行分支機構(gòu)權(quán)力過大，資產(chǎn)風險不易控制。