序論：好文章的創(chuàng)作是一個不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇銀行資信證明范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

經(jīng)國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局、國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會批準(zhǔn)，新修訂的《漢語拼音正詞法基本規(guī)則》將于今年10月1日起實施。如何拼寫漢語的人名地名，如何拼寫漢語的數(shù)詞、量詞、連接詞、形容詞等，都有了法定規(guī)范。

隨著國際交流的越發(fā)頻繁，中國的人名地名會越來越多地以漢語拼音的形式出現(xiàn)在各種場合及名片、文書內(nèi)。然而，中國人名地名的拼寫相當(dāng)隨意，存在大小寫錯誤、音節(jié)連接錯誤，甚至姓與名顛倒等不規(guī)范問題。

新版的《漢語拼音正詞法基本規(guī)則》明確規(guī)定，姓名必須姓在前面、名在后面，復(fù)姓連寫，姓和名的首字母大寫，雙姓兩個字的首字母都大寫，如：LǐHu(李華)、DōngfāngShu(東方朔)、Zhāng-WngShūfāng(張王淑芳)。但當(dāng)人名與職務(wù)合寫時，職務(wù)不得大寫，如：Wngbuzhǎng(王部長)、Lǐxiānshēng(李先生)。

地名中的專名和通名要分寫，且首字母要大寫，如：BěijīngSh(北京市)。已專名化的地名和不需區(qū)分專名和通名的地名都應(yīng)當(dāng)連寫，如：Hēi1ngjiāng(黑龍江)、Sāntnynyu(三潭印月)。

篇（2）

辦理流程:

在銀行開戶立賬往來正常、無不良信用記錄的企事業(yè)單位法人和其他經(jīng)濟(jì)組織均可向銀行提出申請,并填寫資信證明業(yè)務(wù)申請表并提交相關(guān)文件資料。

1. 第一步中《銀行資信辦理單》標(biāo)*號內(nèi)容均需填寫。 審批人為四級：

事業(yè)部總經(jīng)理--sbu財務(wù)部總經(jīng)理或授權(quán)人--集團(tuán)財務(wù)部及金融服務(wù)事業(yè)部雙簽

權(quán)限查詢路徑：集團(tuán)主頁—財務(wù)管理—fy11銷售運作簽字權(quán)限—sbu簽字權(quán)限—應(yīng)付

資金物流權(quán)限—查找“資信證明”)

2. 第二步中《xx銀行單位結(jié)算賬戶資信證明業(yè)務(wù)委托書》填寫說明

1) 申請人填寫內(nèi)容為兩項：

證明用途：填寫招標(biāo)項目名稱;證明接受人：填寫招標(biāo)單位名稱; 其他內(nèi)容不填寫。

2) 《xx銀行單位結(jié)算賬戶資信證明業(yè)務(wù)委托書》需加蓋公章及法人章 3)公章保管人：沈夢潔法人章保管人：易蘭

申請蓋章路徑：協(xié)同辦公平臺—印章證照管理 印章審批人查詢路徑：

a. 公章審批人：參照蓋章系統(tǒng)內(nèi)附的《印章證照審批權(quán)限一覽》 b. 法人章審批人：

sbu財務(wù)總經(jīng)理或授權(quán)人。

----平臺財務(wù)經(jīng)理兩級審批。

申請書范例

sf市國家保密局 ：

******有限公司因******需要，委托我處對其資信狀況出具證明書，經(jīng)確認(rèn)具體情況如下：

戶 名:*********賬 號:**********開戶行:**********

********有限公司在我行處立有結(jié)算帳戶。自******年******月*******開始，到******年*****月*******日止，********有限公司在我處辦理的各項信貸業(yè)務(wù)無逾期記錄，資金結(jié)算方面無不良記錄，執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律情況良好。

*******市*****支行

******年*****月******日

account of credit

日期：XX年8月8日

august 8， XX

中華人民共和國深圳工商管理局

中國，深圳

people's republic of china

shenzhen commercial and industrial administration

shenzhen， china

關(guān)于：美國國際出口有限公司資信證明

re： account of american international export credit

編號

no.：

0880686700

0881846228

敬啟者：

to whom it may concern：

茲證明美國國際出口有限公司總裁約克·j·史密斯先生在商業(yè)銀行開立有數(shù)個賬戶。正式商務(wù)賬戶于XX年9月開立，金融市場賬戶于XX年8月開立。先在敝銀行的全部存款余額為883，360.00美元。

please be advised that mr. york j. smith， president of american international export co.， ltd. has established several accounts with commerce bank. the regular busineaccount was established in september 1997 and the money market account was established in this august 1999. the total balance of deposit at our bank for both accounts is us$833， 360.00

其賬戶信譽(yù)一貫良好。

their accounts have always been in good standing.

謝謝，

thank you.

致禮

sincerely，

(簽名處)(signature)

篇（3）

當(dāng)銀行受到因出具虛假驗資報告或驗資證明而承擔(dān)民事責(zé)任的時，應(yīng)當(dāng)從下列幾個方面尋找事由，對抗、辯解或否認(rèn)對方的訴訟請求，以延緩、減輕或免除民事責(zé)任。

（一）構(gòu)成民事侵權(quán)賠償責(zé)任的要件。銀行在出具虛假資信證明民事案件中的責(zé)任一般屬于民事侵權(quán)賠償責(zé)任。從法理上講，構(gòu)成民事侵權(quán)賠償責(zé)任一般應(yīng)當(dāng)同時具備四個要件：一是存在損害事實；二是實施了違法行為；三是損害事實與違法行為之間存在必然的因果關(guān)系；四是違法行為人主觀上有故意或過失的過錯。銀行出具虛假驗資報告或虛假資金證明肯定是違法的，但與債務(wù)人的經(jīng)濟(jì)損失之間卻不一定存在必然的因果關(guān)系。對此，有的法官僅以銀行出具的驗資證明或資金證明不實導(dǎo)致企業(yè)注冊進(jìn)入市場，即從市場準(zhǔn)入的角度，認(rèn)定債權(quán)人與債務(wù)人發(fā)生的某一具體糾紛或損失與驗資不實的行為具有因果關(guān)系，有失公正。再說，一個注冊資金不實的企業(yè)成立后，在經(jīng)營過程中的資產(chǎn)規(guī)模可能變的相當(dāng)大，其利潤也可能早就足以補(bǔ)足注冊資金。另外，債權(quán)人的損失也可能是由其自身過錯或違約、投資失誤，甚至被債務(wù)人詐騙造成的。

（二）承擔(dān)賠償損失責(zé)任的先后順序。現(xiàn)在，有些當(dāng)事人一打官司就查帳，查賬就要拖銀行，這是極不正常的現(xiàn)象。筆者認(rèn)為對因公司注冊虛假出資引發(fā)的賠償案件，應(yīng)當(dāng)在符合民事侵權(quán)賠償責(zé)任構(gòu)成要件的前提下，合理確定承擔(dān)賠償責(zé)任的順序：第一，應(yīng)當(dāng)追究債務(wù)人的履約責(zé)任；第二，在債務(wù)人已資不抵債，經(jīng)清算或破產(chǎn)等法定程序證明其確實不具有清償債務(wù)能力時，若債務(wù)人公司的出資人（或開辦單位）在申請公司注冊登記時注冊資金不實的，出資人應(yīng)當(dāng)在注冊資金不實的范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任，若債務(wù)人公司的出資人已經(jīng)在注冊資金不實的范圍內(nèi)向其他債權(quán)人承擔(dān)了全部責(zé)任的，不能再讓出資人重復(fù)承擔(dān)賠償責(zé)任；第三，驗資機(jī)構(gòu)（包括會計師事務(wù)所、審計事務(wù)所或出具驗資報告的銀行）的責(zé)任應(yīng)屬于出資人責(zé)任的范疇，是對債務(wù)人公司的出資人的補(bǔ)充責(zé)任；第四，僅為驗資機(jī)構(gòu)出具入資憑證或資金證明的銀行等金融機(jī)構(gòu)，對債權(quán)人、債務(wù)人公司、出資人都不直接承擔(dān)民事賠償責(zé)任。因為根據(jù)有關(guān)規(guī)定，注冊會計師依法執(zhí)行審計業(yè)務(wù)出具的報告，才具有證明效力，而銀行出具的入資憑證或資金證明僅為驗資機(jī)構(gòu)出具驗資報告提供依據(jù)，不能作為工商行政管理機(jī)關(guān)登記的依據(jù)。當(dāng)驗資機(jī)構(gòu)因此承擔(dān)了賠償責(zé)任時，出具虛假資金證明的銀行才能對驗資機(jī)構(gòu)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（三）承擔(dān)民事賠償責(zé)任應(yīng)有范圍限定。驗資機(jī)構(gòu)或銀行應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)在驗資報告不實部分或者虛假資金證明金額以內(nèi)，根據(jù)過錯大小，承擔(dān)相應(yīng)民事賠償責(zé)任，而不能承擔(dān)無限責(zé)任。另外，出資者的出資方式依法可以是貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等資產(chǎn)。銀行充其量也只能對貨幣資金出具對帳單等企業(yè)注冊的入資憑證或資金證明，當(dāng)然也就不應(yīng)對其他方式出資承擔(dān)不實責(zé)任。至于公司注冊登記后又抽逃資金的，金融機(jī)構(gòu)依法不應(yīng)承擔(dān)退出驗資手續(xù)費和賠償損失的責(zé)任。

（四）不應(yīng)直接追加、越級追加及直接執(zhí)行銀行。有的法院未經(jīng)實體審理判決，就直接追加出具不實驗資報告或不實資金證明的銀行為被執(zhí)行人，這樣完全剝奪了銀行的訴訟權(quán)利，特別是抗辯與上訴的權(quán)利，顯然是不公平的。有的法院直接追加出具不實資金證明銀行的上級銀行為當(dāng)事人也是違法的，因為根據(jù)民事訴訟法和最高人民法院、中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)在總行授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)時，與其他公民、法人和其他組織發(fā)生糾紛引起民事訴訟時，應(yīng)以分支機(jī)構(gòu)作為訴訟主體，而不應(yīng)以其總行作為訴訟主體。有的法院越級對被執(zhí)行銀行的上級行采取強(qiáng)制執(zhí)行措施，違反了最高人民法院有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)作為被執(zhí)行人的，執(zhí)行法院應(yīng)當(dāng)依法裁定逐級變更其上級機(jī)構(gòu)為被執(zhí)行人的規(guī)定。有的法官不先執(zhí)行具有一定償債能力的債務(wù)人，直接執(zhí)行有關(guān)銀行，混淆了此類案件當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任的先后順序。

（五）驗資機(jī)構(gòu)違規(guī)驗資。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，注冊會計師在驗資工作中，必須認(rèn)真負(fù)責(zé)、實事求是，并對其提出的驗資報告內(nèi)容的真實性、合法性負(fù)責(zé)。注冊會計師在驗證被查驗單位的所有者權(quán)益時，除應(yīng)當(dāng)對記錄投資來源及留存收益等的有關(guān)憑證、帳目和其他文件進(jìn)行檢驗外，還應(yīng)當(dāng)對這些投資和權(quán)益所形成的資產(chǎn)以及與形成全部資產(chǎn)的有關(guān)的負(fù)債項目，分別進(jìn)行檢驗，以確認(rèn)所有者權(quán)益額的真實性。當(dāng)驗資機(jī)構(gòu)明知或依照執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)知道出資人故意提供虛假、有瑕疵材料或有其他欺詐行為，或委托人示意注冊會計師作不實或者不當(dāng)證明，或明知委托人的財務(wù)會計處理會直接損害報告使用人或者其他利害關(guān)系人的利益，但未能盡到應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎仍然出具虛假驗資報告的，屬于違規(guī)驗資，應(yīng)自負(fù)法律責(zé)任。

（六）偽造“虛假資信證明”或虛構(gòu)債務(wù)糾紛。有時對方提交的“虛假資信證明”為虛假，其對獲取證明的經(jīng)過就往往很難舉證，而銀行對此依法不負(fù)舉證責(zé)任。在此類案件中，銀行要仔細(xì)分析對方提供的虛假“虛假資信證明”。一般情況下，虛假“虛假資信證明”的內(nèi)容不全，如沒有收件人抬頭，落款處無單位名稱或單位名稱與所蓋印章的印文不符，落款時間有問題，其文字既非銀行書寫又非銀行打印等。再如虛假“虛假資信證明”上的印章，往往既不是銀行的資金證明專用章，也不是銀行的行政公章，而是其他不相關(guān)的業(yè)務(wù)專用章，根本就不具有資金證明作用。還有的咨詢公司對出資人承諾“只要你給我的錢到位，我保證幫你把驗資報告拿出來”，幫助出資股東涂改金額、變造銀行進(jìn)帳單，偽造銀行證明文件。此外，有的當(dāng)事人為轉(zhuǎn)嫁商業(yè)風(fēng)險，利用此類訴訟復(fù)雜、執(zhí)行銀行方便、執(zhí)行法官急于結(jié)案的心理等特點，惡意串通，虛構(gòu)債務(wù)糾紛，再通過所謂的“和解、調(diào)解、仲裁或訴訟”，執(zhí)行最便于執(zhí)行的銀行。

（七）銀行工作人員利用資信證明違法犯罪。根據(jù)最高人民法院有關(guān)規(guī)定，企業(yè)法人的工作人員事前未經(jīng)授權(quán)或超越權(quán)以企業(yè)名義進(jìn)行職務(wù)范圍外的活動，除企業(yè)法人追認(rèn)或者知道不予制止的外，由行為人自己負(fù)責(zé)。其他人明知企業(yè)法人的工作人員未經(jīng)未經(jīng)授權(quán)或超越權(quán)而仍與之進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交往造成損失的，無權(quán)要求行為人所在單位承擔(dān)責(zé)任。他人明知企業(yè)法人的工作人員利用職務(wù)之便進(jìn)行違法犯罪而仍與之往來的，無權(quán)要求企業(yè)法人對其經(jīng)濟(jì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。所以，銀行工作人員因越權(quán)、違規(guī)、違法犯罪出具虛假資信證明給他人所造成經(jīng)濟(jì)損失，受損失人有過錯而銀行無過錯時，銀行不應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

（八）虛假驗資行為的危害效力因企業(yè)年檢而中斷。企業(yè)年度檢驗辦法規(guī)定，企業(yè)年檢的主要內(nèi)容之一，就是股東或者出資人的出資或提供合作條件的情況，公司應(yīng)當(dāng)提交由會計師事務(wù)所或?qū)徲嬍聞?wù)所出具的年度審計報告。而公司的實收資本與注冊資本是否一致、非公司企業(yè)法人出資人是否按照規(guī)定繳納出資、是否有抽逃出資的行為等事項，是工商登記主管機(jī)關(guān)主要審查的內(nèi)容。對隱瞞真實情況、弄虛作假，提交或出具虛假的驗資報告、審計報告、證明文件的行為，都規(guī)定了包括吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照在內(nèi)的相應(yīng)處罰措施。因此，虛假驗資或為驗資出具不實資金證明行為，給債權(quán)人造成的誤導(dǎo)效力在債務(wù)人辦理工商年檢后即可中斷。

（九）超過訴訟時效或執(zhí)行期限。債權(quán)人在時已經(jīng)超過了法定訴訟時效或申請執(zhí)行時超過了法定執(zhí)行期限的，依法就無權(quán)要求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人，當(dāng)然也不能執(zhí)行債務(wù)人公司的出資人和為出資人驗資機(jī)構(gòu)，更談不上執(zhí)行出具不實資金證明的銀行。特別值得注意的是，如果債務(wù)人公司被工商行政管理部門依法吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，債務(wù)人的法人資格則終止，其民事權(quán)利能力和民事行為能力消滅。工商行政管理部門在吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照后即進(jìn)行公告，即應(yīng)推定債權(quán)人知道債務(wù)人被依法吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。有關(guān)商務(wù)合同因債務(wù)人被吊銷營業(yè)執(zhí)照喪失履行主體隨之終止。商務(wù)合同終止后，債權(quán)人即應(yīng)開始主張權(quán)利，即可認(rèn)定債權(quán)人知道權(quán)利被侵害，訴訟時效應(yīng)由此起算。

二、利用虛假驗資證明責(zé)任保全銀行信貸資產(chǎn)

貸款銀行在、申請強(qiáng)制執(zhí)行借款人或保證人的案件中，經(jīng)常發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)或保證企業(yè)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照上載明的幾千萬元注冊資金不真實，更有甚者經(jīng)司法審計發(fā)現(xiàn)實收資本竟為零的情況。既然普通債權(quán)人能夠向虛假出資者、虛假驗資者或為虛假驗資出具不實資信證明的銀行追究民事賠償責(zé)任，作為最大債權(quán)人的貸款銀行也應(yīng)當(dāng)高高舉起法律武器，組織專門力量，通過訴訟手段，根據(jù)案情依法追究虛假出資者、虛假驗資者或為虛假驗資出具不實資金證明者的民事賠償責(zé)任，以保全銀行信貸資產(chǎn)。

（一）追究借款人公司的出資人（股東）虛假出資的賠償責(zé)任。根據(jù)最高人民法院有關(guān)規(guī)定，被執(zhí)行人無財產(chǎn)清償債務(wù)，如果其開辦單位對其開辦時投入的注冊資金不實，可以裁定變更或追加其開辦單位為被執(zhí)行人，在注冊資金不實的范圍內(nèi)，對申請執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。

（二）追究借款人公司出資擔(dān)保人的代償責(zé)任。根據(jù)企業(yè)法人登記管理有關(guān)規(guī)定，申請企業(yè)法人開業(yè)登記，應(yīng)當(dāng)提交資金信用證明、驗資證明或者資金擔(dān)保。而企業(yè)注冊“資金擔(dān)保”，是具有法人資格的企業(yè)為沒有主管部門的企業(yè)申請登記時出具的保證被擔(dān)保人（申請登記企業(yè)）資金真實性的文件。擔(dān)保人承擔(dān)因被擔(dān)保人資金不實而產(chǎn)生的保證責(zé)任。

（三）追究借款人公司出資人（股東）抽逃資金的責(zé)任。根據(jù)最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定，被執(zhí)行人無財產(chǎn)清償債務(wù)，如果其開辦單位抽逃注冊資金的，可以裁定變更或追加其開辦單位為被執(zhí)行人，在抽逃資金的范圍內(nèi)，對申請執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。

篇（4）

1、直接到公司開戶的銀行辦理，帶上開戶行帳戶，公司營業(yè)執(zhí)照正副本，法人，身份證，去公司開戶行辦理。

2、資信證明，目前尚無一個具有法律效力的定義。理論普遍認(rèn)為，資信證明是指由銀行或其他金融機(jī)構(gòu)出具的足以證明他人資產(chǎn)、信用狀況的各種文件、憑證等。此類證明文件不論以何種名義、形式出具，核心是證明他人擁有某項資產(chǎn)、債權(quán)或具有何種程度經(jīng)濟(jì)實力等目前各家銀行都有自己的一套信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)，一般是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況計算一些財務(wù)指標(biāo)，包括諸如流動性、盈利能力、經(jīng)過管理能力、發(fā)展前景等。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)對其進(jìn)行評分。一般滿分100分，90-100分的為AAA級，80-89分的為AA級，70-79分的A級，依次類推。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

篇（5）

為借鑒國際私人銀行市場經(jīng)驗，促進(jìn)中外私人銀行交流、加強(qiáng)專業(yè)研究并推進(jìn)中國本土私人銀行業(yè)的發(fā)展，在本屆年會中，中信銀行、第一財經(jīng)日報、BBVA、中國人民大學(xué)、歐洲貨幣雜志、羅斯柴爾德家族等機(jī)構(gòu)共同發(fā)起成立了國際私人銀行研究會。國際私人銀行研究會將聚焦國際私人銀行客戶特征、全球私人銀行行業(yè)發(fā)展趨勢與世界私人銀行監(jiān)管政策三大主題，力求為中國私人銀行業(yè)的創(chuàng)新性發(fā)展提供借鑒和指導(dǎo)。

中信銀行核心競爭力排名 躋身全國性商業(yè)銀行第五位

2011年10月16日，中國國內(nèi)權(quán)威雜志《銀行家》在京隆重舉行“2010年度中國商業(yè)銀行競爭力評價報告”儀式，公布了中國銀行業(yè)核心競爭力排行榜，中信銀行位列全國性商業(yè)銀行第五位，繼續(xù)保持了國內(nèi)商業(yè)銀行的領(lǐng)先地位。與此同時，中信銀行還榮獲了“最佳財富管理銀行”單項獎。

中信銀行榮獲2011年哈佛商業(yè)評論管理行動獎金獎

2011年10月15日，第五屆哈佛《商業(yè)評論》“管理行動獎”頒獎典禮在北京隆重舉行。作為首次參評企業(yè)，中信銀行參選的“新員工培訓(xùn)項目”從眾多參評項目中脫穎而出，榮獲金獎。鄭州分行參選的“變革之旅項目”榮獲優(yōu)秀獎。

哈佛《商業(yè)評論》“管理行動獎”自2007年啟動，每年舉辦一次。旨在推動中國企業(yè)汲取新理念、實踐新理念。評委團(tuán)成員由國際頂尖管理專家、學(xué)者組成，根據(jù)企業(yè)管理實踐的影響范圍及有效性評選出優(yōu)秀獎和金獎。獲獎企業(yè)的共同特點是在管理中樂于吸收新理念，勇于實踐新理念，“用行動改變世界，推動理論進(jìn)步”。此次得獎是對中信銀行不斷進(jìn)行管理實踐、管理創(chuàng)新的認(rèn)可，昭示中信銀行的管理實踐已處于同業(yè)領(lǐng)先水平。

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篇（6）

3、簽訂合同：審批過后，銀行會通知借款人簽訂借款合同。

篇（7）

中圖分類號: F830.49 文獻(xiàn)標(biāo)識碼: B文章編號: 1006-1770(2010)02-062-03

為了依法有效懲治虛假申請、詐騙、套現(xiàn)等信用卡犯罪活動,維護(hù)信用卡管理秩序和持卡人的合法權(quán)益,保障金融市場秩序和人民群眾財產(chǎn)安全,最高人民法院、最高人民檢察院于2009年12月15日聯(lián)合了《關(guān)于辦理妨害信用卡管理刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》(以下簡稱《信用卡犯罪新司法解釋》)。

一、《信用卡犯罪新司法解釋》出臺背景及意義

我國銀行卡產(chǎn)業(yè)高速發(fā)展,截至2009年三季度末,已發(fā)行各類銀行卡超過20.8億張,銀行卡消費額在社會消費品零售額中占到了1/3。與此同時,銀行卡特別是信用卡風(fēng)險問題突出,信用卡犯罪活動日益增多,擾亂了經(jīng)濟(jì)金融秩序,影響了信用卡產(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展,如不及時治理,風(fēng)險將不斷積累,進(jìn)而可能會引發(fā)社會問題。然由于信用卡犯罪手段等的不斷翻新,出現(xiàn)了一系列疑難法律適用問題,使得現(xiàn)行《刑法》及其修正案難以充分、有效地防范和打擊此類犯罪。因而很有必要出臺新的規(guī)定。《信用卡犯罪新司法解釋》的出臺,有利于防范和打擊信用卡犯罪,有利于保障和促進(jìn)信用卡產(chǎn)業(yè)良性發(fā)展。

二、《信用卡犯罪新司法解釋》主要內(nèi)容

(一)明確了何謂“偽造信用卡”及其量刑標(biāo)準(zhǔn)

《刑法》第一百七十七條雖規(guī)定“偽造信用卡”可構(gòu)成偽造金融票證罪,但對何謂“偽造信用卡”以及符合哪些情形時才屬于 “情節(jié)嚴(yán)重”、“情節(jié)特別嚴(yán)重”,并未作出規(guī)定。依《信用卡犯罪新司法解釋》第一條第一款、第二款的規(guī)定,復(fù)制他人信用卡、將他人信用卡信息資料寫入磁條介質(zhì)、芯片或以其他方法偽造信用卡1張以上,以及偽造空白信用卡10張以上,即屬于“偽造信用卡”。依此規(guī)定,偽造1張信用卡就可能構(gòu)成犯罪。同時,《信用卡犯罪新司法解釋》第一條第三款、第四款還從偽造信用卡張數(shù)、涉及存款金額或透支額度等方面,明確了“情節(jié)嚴(yán)重”、“情節(jié)特別嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn),為個案中法院量刑提供了依據(jù)。

(二)規(guī)定了“妨害信用卡管理罪”中的“數(shù)量較大”、“數(shù)量巨大”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

《刑法修正案(五)》雖增加了“妨害信用卡管理罪”,但未規(guī)定“數(shù)量較大”、“數(shù)量巨大”的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。依《信用卡犯罪新司法解釋》第二條的規(guī)定,明知是偽造的空白信用卡而持有或運輸10張以上不滿100張、非法持有他人信用卡5張以上不滿50張,即屬于“數(shù)量較大”;明知是偽造的信用卡而持有或運輸10張以上、明知是偽造的空白信用卡而持有或運輸100張以上、非法持有他人信用卡50張以上、使用虛假的身份證明騙取或以虛假的身份證明領(lǐng)信用卡10張以上以及出售、購買、為他人提供偽造的信用卡10張以上,即屬于“數(shù)量巨大”。同時,該條還明確“使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡”的具體內(nèi)涵為:違背他人意愿,使用其居民身份證、軍官證、士兵證、港澳居民往來內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證、護(hù)照等身份證明申領(lǐng)信用卡的,或使用偽造、變造的身份證明申領(lǐng)信用卡。

(三)界定了竊取、收買、非法提供他人信用卡信息罪的定罪條件

《刑法修正案(五)》雖增加了“竊取、收買、非法提供他人信用卡信息罪”,但對如何掌握或判斷“竊取、收買、非法提供”,未有明確規(guī)定。依《信用卡犯罪新司法解釋》第三條的規(guī)定,構(gòu)成“竊取、收買、非法提供他人信用卡信息罪”,除有竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料的行為外,還須具備兩個條件:一是足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡,或足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易;二是涉及信用卡1張以上不滿5張,如涉及信用卡5張以上,按“數(shù)量巨大”量刑。依此可知,雖有竊取、收買、非法提供他人信用卡信息資料的行為,但尚不足以偽造可進(jìn)行交易的信用卡,或尚不足以使他人以信用卡持卡人名義進(jìn)行交易,不為犯罪。

(四)確定了各類提供虛假資信證明材料行為的不同罪名

銀行審核或判斷申請人資信狀況及償債能力,主要依賴于各類資信證明材料。然越來越多的以虛假資信證明材料騙領(lǐng)信用卡事件,使銀行很是無奈。因為沒有專門的法律規(guī)定來制裁或打擊此類騙領(lǐng)行為。《信用卡犯罪新司法解釋》第四條區(qū)別不同“提供虛假資信證明材料行為”,分別確定了不同罪名,為制裁或打擊此類騙領(lǐng)行為提供了專門法律依據(jù)。依該條規(guī)定,為信用卡申請人制作、提供虛假的財產(chǎn)狀況、收入、職務(wù)等資信證明材料,涉及偽造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章,或者涉及偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章,分別以偽造、變造、買賣國家機(jī)關(guān)公文、證件、印章罪和偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體印章罪定罪處罰;承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗資、驗證、會計、審計、法律服務(wù)等職責(zé)的中介組織或其人員,為信用卡申請人提供虛假的財產(chǎn)狀況、收入、職務(wù)等資信證明材料,分別以提供虛假證明文件罪和出具證明文件重大失實罪定罪處罰。

(五)確立了信用卡詐騙罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)

《信用卡犯罪新司法解釋》明確了使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡,進(jìn)行信用卡詐騙犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn);明確了“冒用他人信用卡”包括:拾得他人信用卡并使用;騙取他人信用卡并使用;竊取、收買、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料,并通過互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用。把通過“竊取、收買、騙取或者以其他非法方式獲取他人信用卡信息資料,并通過互聯(lián)網(wǎng)、通訊終端等使用”,作為“冒用他人信用卡”詐騙犯罪的一種情形,適應(yīng)了信用卡詐騙犯罪手段隨銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展與信息技術(shù)進(jìn)步所發(fā)生的新變化,以便于打擊以網(wǎng)上支付、電話支付等無磁交易方式使用他人信用卡所實施的犯罪手段更為隱蔽、危害性更大的信用卡詐騙活動。

(六)細(xì)化了“惡意透支”的判斷標(biāo)準(zhǔn)

依《刑法》第一百九十六條的規(guī)定,惡意透支是指持卡人以非法占有為目的,超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支,并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。司法實踐中,各級法院對此(尤其“以非法占有為目的”)較難把握。《信用卡犯罪新司法解釋》第六條則從以下幾方面細(xì)化了前述規(guī)定,有利于各級法院的判斷和掌握:一是詳細(xì)例舉了“以非法占有為目的”的主要表現(xiàn)形式,包括:明知沒有還款能力而大量透支,無法歸還的;肆意揮霍透支的資金,無法歸還的;透支后逃匿、改變聯(lián)系方式,逃避銀行催收的;抽逃、轉(zhuǎn)移資金,隱匿財產(chǎn),逃避還款的;使用透支的資金進(jìn)行違法犯罪活動的;其他非法占有資金,拒不歸還的行為。二是將“經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還”細(xì)化為:經(jīng)發(fā)卡銀行兩次催收后超過3個月仍不歸還,這意味著如果因銀行未催收而超過3個月未歸還的,不屬于惡意透支。三是統(tǒng)一了“惡意透支”型信用卡詐騙罪的起刑點為1萬元,較之以往司法實踐中各級法院所參照使用的5000元起刑點,縮小了刑事打擊面。四是明確惡意透支的數(shù)額是指在第一款規(guī)定的條件下持卡人拒不歸還的數(shù)額或者尚未歸還的數(shù)額,不包括復(fù)利、滯納金、手續(xù)費等發(fā)卡銀行收取的費用,也縮小了刑事打擊面。五是規(guī)定持卡人在公安機(jī)關(guān)立案后人民法院判決宣告前已償還全部透支款息的,可以從輕處罰,情節(jié)輕微的,可以免除處罰,或雖數(shù)額較大,但在公安機(jī)關(guān)立案前已償還全部透支款息,情節(jié)顯著輕微的,可以依法不追究刑事責(zé)任,其目的既可依法追究那些“惡意透支”的詐騙行為,同時又發(fā)揮法律的警示和教育作用,盡可能地縮小刑事打擊面。

(七)填補(bǔ)了信用卡套現(xiàn)在法律條款領(lǐng)域的空白

商戶特約違規(guī)為持卡人套現(xiàn)是困擾信用卡產(chǎn)業(yè)已久的難題,不僅引發(fā)大量信用卡壞賬,而且國家相關(guān)部門在打擊此類不法行為時,也長期處于無法可依的尷尬境地。《信用卡犯罪新司法解釋》第七條明確規(guī)定:“違反國家規(guī)定,使用銷售點終端機(jī)具(POS機(jī))等方法,以虛構(gòu)交易、虛開價格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金,情節(jié)嚴(yán)重的,應(yīng)當(dāng)依據(jù)刑法第二百二十五條的規(guī)定,以非法經(jīng)營罪定罪處罰。”這是一個開創(chuàng)性的規(guī)定,它填補(bǔ)了信用卡套現(xiàn)在法律條款領(lǐng)域的空白,同時也必將對日益猖獗的信用卡套現(xiàn)行為給予重拳打擊。

三、商業(yè)銀行適用《信用卡犯罪新司法解釋》應(yīng)注意的問題

(一)強(qiáng)化宣傳教育,從思想上預(yù)防各類信用卡違法犯罪行為

銀行要大力宣傳《信用卡犯罪新司法解釋》,教育和引導(dǎo)人們誠實領(lǐng)卡,安全用卡,按章用卡,上預(yù)防各類違法犯罪行為:一是加強(qiáng)對本行員工的培訓(xùn),使他們能夠熟練掌握新司法解釋,以便切實擔(dān)負(fù)起宣傳教育職責(zé),同時,要告知員工,如其利用職務(wù)為犯罪分子提供便利,也將可能會被追究責(zé)任;二是利用電子屏、宣傳畫等行之有效的方式,廣泛宣傳并確保人們?nèi)嬷ぁ缎庞每ǚ缸镄滤痉ń忉尅穬?nèi)容,以發(fā)揮其威懾作用;三是在發(fā)卡時,要向申請人詳細(xì)解讀《信用卡犯罪新司法解釋》的規(guī)定,提示其要確保所提供的相關(guān)信息的真實性,否則將可能要承擔(dān)刑事責(zé)任;四是加強(qiáng)對持卡人安全用卡教育,在相關(guān)法律文件、使用手冊或卡片背面補(bǔ)充完善有關(guān)提示性條款或內(nèi)容,如“請妥善保管信用卡及相關(guān)信息資料”、“信用卡卡號、有效期和校驗碼均是您信用卡的重要信息,請勿告訴他人”等,以促使持卡人養(yǎng)成良好的安全用卡習(xí)慣,并對可能冒用他人信用卡的不法行為形成威懾;五是重視發(fā)揮催收中的風(fēng)險提示作用,在向持卡人發(fā)送催收通知時,可結(jié)合實際情況適當(dāng)提示有關(guān)“惡意透支”定罪量刑的規(guī)定,提醒和督促持卡人按約及時足額清償透支債務(wù),以免涉嫌信用卡詐騙犯罪;六是加強(qiáng)特約商戶的技能培訓(xùn)和風(fēng)險教育工作,告知他們套現(xiàn)是違法犯罪,會被追究刑事責(zé)任,從而引導(dǎo)其主動避免各種惡意套現(xiàn)行為。

(二)嚴(yán)把準(zhǔn)入審查,從源頭上制止各類信用卡違法犯罪行為

銀行不能因為有了《信用卡犯罪新司法解釋》而放松對信用卡申請人、商戶的準(zhǔn)入審查,輕率發(fā)卡,而更應(yīng)按照該司法解釋的規(guī)定,嚴(yán)把準(zhǔn)入審查,以從源頭上制止各類違法犯罪行為。一是嚴(yán)把信用卡申請人信息資料審查關(guān),實行受理與審核相分離,認(rèn)真審查復(fù)印件與原件的一致性,必要時審核人員要實地進(jìn)行核實;二是對他人出具的信用卡申請人資信證明材料,除結(jié)合申請人所處行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查外,還要到出具者處進(jìn)行實地核實,如確為其出具的,要提示其內(nèi)容須真實,否則將可能要承擔(dān)刑事責(zé)任;三是嚴(yán)把特約商戶準(zhǔn)入關(guān),建立新商戶實名審核和現(xiàn)場調(diào)查制度,充分利用相關(guān)信息核實商戶資信狀況。

(三)完善日常管理,從操作上杜絕各類信用卡違法犯罪行為

信用卡日常管理更為重要。要完善日常管理,從操作上杜絕各類信用卡違法犯罪行為。一是提高信用卡、ATM機(jī)、網(wǎng)上銀行等的技術(shù)含量,強(qiáng)化ATM機(jī)、網(wǎng)上銀行等日常監(jiān)控和管理,及時消除風(fēng)險隱患,從而增加信用卡偽造難度和成本,增加信用卡信息竊取難度;二是完善信用卡業(yè)務(wù)處理流程,及時修訂信用領(lǐng)用合約等法律文本和宣傳材料,突出效率與內(nèi)控并重,防止內(nèi)外勾結(jié)作案;三是正確把握惡意透支犯罪構(gòu)成的限制條件,及時調(diào)整催收策略,對持卡人進(jìn)行有效催收,要注意避免出現(xiàn)未有效送達(dá)催收通知或者未妥善保管催收證據(jù)等情況;四是要健全特約商戶現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控制度(特別是網(wǎng)上購物網(wǎng)站和第三方支付平臺的監(jiān)控),注意通過24小時交易監(jiān)控系統(tǒng)開展實時監(jiān)控,不斷完善可疑交易監(jiān)控和分析指標(biāo),及時識別套現(xiàn)交易,要建立特約商戶交易限額制度,隨時根據(jù)交易情況動態(tài)調(diào)整其交易限額;五是完善信用卡透支監(jiān)控和止付制度,防止惡意透支額的進(jìn)一步擴(kuò)大,防控新的透支風(fēng)險發(fā)生。

(四)加大報案力度,從根本上打擊各類信用卡違法犯罪行為

篇（8）

1我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的不足

分析當(dāng)前我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)可以發(fā)現(xiàn)其存在的主要不足：

(1)支付結(jié)算系統(tǒng)與聯(lián)行往來往來系統(tǒng)自動化程度不高，系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。遲滯了商業(yè)銀行的資金清算速度。

從商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)功能分析，商業(yè)銀行支付結(jié)算是為商品的流通結(jié)算提供結(jié)算渠道，它以客戶為中心形成收款人與收款人開戶行、付款人與付款人開戶行之間的資金往來關(guān)系。

通過兩個層次的結(jié)算結(jié)構(gòu)，將商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)與聯(lián)行往來系統(tǒng)“嫁接”完成本為一體的異地支付結(jié)算，實則是割裂了整體的異地支付結(jié)算系統(tǒng)。現(xiàn)行商業(yè)銀行與客戶、中央銀行與商業(yè)銀行兩個層次的結(jié)算系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。這種做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在現(xiàn)代化的通訊手段上，形成結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的雙重發(fā)送。而且部分票據(jù)還使用信函傳遞，大大降低了聯(lián)行業(yè)務(wù)監(jiān)督的時效性，也不利于商業(yè)銀行的資金清算速度的提高和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的共享，形成票據(jù)滿天飛局面，同一結(jié)算業(yè)務(wù)往返傳遞所需的票據(jù)近十張，甚至超過十張。浪費了人力、物力，降低了系統(tǒng)的工作效率。同時，通過結(jié)算系統(tǒng)外傳遞票據(jù)速度慢，易丟失，保密性差，給不法分子提供的作案機(jī)會多。同時，也為商業(yè)銀行延壓資金的劃撥時限提供了借口。

(2)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把人員的管理和權(quán)限有機(jī)結(jié)合起來，在整體上實現(xiàn)對從業(yè)人員操作權(quán)限的控制和操作風(fēng)險的防范。

票據(jù)一經(jīng)簽發(fā)形同鈔票，對于持有人形成資產(chǎn)，對于債務(wù)人形成真實的債務(wù)，按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營思想，商業(yè)匯票可以充當(dāng)資金融通的工具，成為商業(yè)銀行貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)金融工具，但是回首我國票據(jù)法頒布以來，商業(yè)銀行票據(jù)信用業(yè)務(wù)的開展?fàn)顩r，不難看出，商業(yè)銀行除對國內(nèi)企業(yè)商品交易所使用的銀行承兌票據(jù)開展了票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)外，商業(yè)承兌票據(jù)的貼現(xiàn)與流通難于開展，這其中一個重要的原因，除商業(yè)承兌票據(jù)信譽(yù)度低于其它票據(jù)外，商業(yè)承兌票據(jù)自身所應(yīng)具備的信息，如業(yè)務(wù)的背景、票據(jù)的真?zhèn)蔚蔫b定、企業(yè)的背景等各種環(huán)境要素信息不暢，也成為制約票據(jù)流通的重要因素。因此，強(qiáng)化票據(jù)的開發(fā)管理，嚴(yán)格支付結(jié)算系統(tǒng)各工作環(huán)節(jié)的權(quán)限管理，從源頭上杜絕沒有商品交易背景的票據(jù)開發(fā)，對于我國商業(yè)信用業(yè)務(wù)的開展具有重要的現(xiàn)實意義和深遠(yuǎn)的歷史意義，同時也成為商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度建設(shè)，防范商業(yè)銀行票據(jù)操作風(fēng)險的重要舉措。

(3)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有企業(yè)的資信評估與支付結(jié)算風(fēng)險的防范有機(jī)結(jié)合起來，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

創(chuàng)造良好的資金結(jié)算環(huán)境，杜絕虛假票據(jù)的產(chǎn)生，成為商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險的重要手段。在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)被商業(yè)銀行廣泛使用的今天，各工商企業(yè)的資信狀況和企業(yè)形象，不應(yīng)成為其開戶的商業(yè)銀行的獨家財產(chǎn)，而應(yīng)成為商業(yè)銀行領(lǐng)域內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員判斷業(yè)務(wù)風(fēng)險程度的共享資源。在支付結(jié)算過程中，按照業(yè)務(wù)風(fēng)險防范需要，企業(yè)開戶銀行通過建立工商企業(yè)資信檔案，全程控制商品購銷合同的簽定、票據(jù)的簽發(fā)、企業(yè)債務(wù)結(jié)算的進(jìn)度，以及債務(wù)票據(jù)結(jié)算的歷史，通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，根據(jù)權(quán)限有限開放這些信息，將是推動工商企業(yè)形象建設(shè)和商業(yè)票據(jù)流通、融資、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開展的前提。也是我國銀行系統(tǒng)防范金融風(fēng)險的需要。筆者認(rèn)為，當(dāng)前我國商業(yè)銀行商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)流通發(fā)展緩慢的制約因素是票據(jù)的背景信息不暢，同時也成為產(chǎn)生票據(jù)糾紛的重要因素。因此，在金融結(jié)算系統(tǒng)內(nèi)，有限開放企業(yè)資信信息和票據(jù)背景信息，并將企業(yè)的資信評估納入支付結(jié)算系統(tǒng)建設(shè)之列意義重大，同時也會成為推進(jìn)企業(yè)資信建設(shè)的加速器，也是商業(yè)銀行實時防范金融風(fēng)險，拓寬商業(yè)票據(jù)流通范圍和貼現(xiàn)范圍，推進(jìn)和監(jiān)督商業(yè)信用的重要保證。

(4)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把重要憑證管理納入其中，銀行內(nèi)部重要往來憑證的管理停留于折角驗印和密押的檢驗上，與先進(jìn)的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)所能提供的內(nèi)部牽制相差甚遠(yuǎn)。

在支付結(jié)算系統(tǒng)中，重要憑證是指能夠構(gòu)成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的各種空白傳票，是企業(yè)重要的支付工具和信用工具。按照來源可以分為二類：一是外來憑證，主要是三票：支票、匯票和本票，即銀行受理業(yè)務(wù)時客戶提供的支付工具。二是內(nèi)部憑證，這是銀行提供支付結(jié)算服務(wù)所產(chǎn)生或使用的憑證，如各種支付結(jié)算方式所產(chǎn)生的借貸方憑證。落后的憑證管理手段，使不法分子有機(jī)可承，商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防不勝防，商業(yè)銀行獲取這些憑證信息的渠道閉塞，不能從源頭上證明這些憑證的合法性和是否具有真實的交易背景，企業(yè)負(fù)債資信狀況無從查找，也妨礙了商業(yè)銀行的對外授信業(yè)務(wù)，不乏分子在結(jié)算渠道上無法得到遏制和信用懲罰，商業(yè)銀行的內(nèi)部牽制成為一紙空文。

(5)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把會計核算系統(tǒng)納入其中，使商業(yè)銀行的工作效率大大降低。

會計核算是清算銀行與客戶之間，銀行與銀行之間債權(quán)債務(wù)的重要手段，我國銀行系統(tǒng)的電子化和現(xiàn)代化，必須把會計核算系統(tǒng)納入自動處理體系之內(nèi)，這樣既減輕了會計人員的工作量，提高核算的精度，也加快了資金的清算速度。在中央銀行總體調(diào)控金融行為的工作中，可以做到足不出戶既實現(xiàn)對商業(yè)銀行賬務(wù)的監(jiān)督，即使該功能沒有充分發(fā)揮，其威懾力也可想而知，將會計核算納入支付結(jié)算系統(tǒng)迫在眉睫。

實踐證明，近來我國商業(yè)銀行系統(tǒng)連爆大案，與落后的銀行系統(tǒng)密不可分。在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)普及的時代，我國電子銀行系統(tǒng)只是實現(xiàn)了部分業(yè)務(wù)功能的改造和通訊硬件手段的現(xiàn)代化，整個銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)的改造還有很長的路要走，業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)具有強(qiáng)烈的升級換代需求。解放思想，創(chuàng)新銀行支付結(jié)算體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行的支付結(jié)算與銀行聯(lián)行往來的有機(jī)結(jié)合，成為目前中央銀行解決金融操作風(fēng)險，遏制大案要案發(fā)生的重要舉措。2我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)發(fā)展對策

2.1升級我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)和電子聯(lián)行往來系統(tǒng)，實行流程再造

重新設(shè)計支付結(jié)算和聯(lián)行往來的軟件系統(tǒng)，根據(jù)金融電子化的要求，重新組織票據(jù)的傳遞流程、業(yè)務(wù)的組織、會計的核算、人員的管理、權(quán)限的設(shè)定等工作，健全銀行信息共享、企業(yè)資信查詢、票據(jù)查詢等體系。支付結(jié)算和聯(lián)行往來系統(tǒng)的生機(jī)換代可以吸收當(dāng)前電子銀行系統(tǒng)已經(jīng)取得的成果，對應(yīng)該納入而尚未納入電子銀行系統(tǒng)的各種子系統(tǒng)重新設(shè)計，為了節(jié)約成本，這一工作的開展可以由中央銀行牽頭實施，商業(yè)銀行上線出資的做法，筆者認(rèn)為這一新系統(tǒng)可以有以下子系統(tǒng)構(gòu)成：

(1)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，再造三票即支票、匯票和本票和三種結(jié)算方式即匯兌、委托收款、托收承付的處理流程，按照計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的處理的特點重新設(shè)計業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

(2)會計核算系統(tǒng)，整合商業(yè)銀行會計核算系統(tǒng)，統(tǒng)一管理銀行對外服務(wù)業(yè)務(wù)所使用的會計業(yè)務(wù)，重構(gòu)商業(yè)銀行電子化賬務(wù)處理體系。

(3)資金清算系統(tǒng)，完成同城票據(jù)交換結(jié)算和聯(lián)行往來結(jié)算以及存款帳戶異地存取結(jié)算。實現(xiàn)結(jié)算業(yè)務(wù)在系統(tǒng)內(nèi)部上下級之間，橫向業(yè)務(wù)與中央銀行之間的結(jié)算功能。

(4)信息管理系統(tǒng)，為銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理提供必要的管理信息，主要包括會計報表、企業(yè)資信管理、票據(jù)保證信息管理、票據(jù)信息查詢等經(jīng)營管理所需要的管理信息。

(5)事后管理系統(tǒng)，完成支付結(jié)算所必須的事后檢查處理，必要時可講該部分內(nèi)容并入業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，在流程再造時重塑內(nèi)部牽制制度。

(6)憑證管理系統(tǒng)，主要對內(nèi)外重要憑證進(jìn)行有效管理，包括憑證印制注冊、請領(lǐng)發(fā)放以及憑證狀態(tài)的查詢。

(7)其它管理系統(tǒng)，主要是未包含在上述系統(tǒng)之內(nèi)需要追加的各種管理措施，如人員管理、權(quán)限管理、入網(wǎng)機(jī)構(gòu)管理等。

通過流程再造，增強(qiáng)系統(tǒng)的開放擴(kuò)充功能，強(qiáng)化銀行內(nèi)部牽制制度，加強(qiáng)對金融風(fēng)險的防范功能，促進(jìn)商業(yè)信用的發(fā)展，為商業(yè)信用時代的到來提供凈化經(jīng)濟(jì)環(huán)境保證。

2.2商業(yè)信用制度的完善——開展票據(jù)創(chuàng)新

商業(yè)信用制度的完善有賴商業(yè)票據(jù)自身信譽(yù)的提高，票據(jù)聯(lián)保制度也是提高商業(yè)票據(jù)信譽(yù)的一個重要方面。為了防范金融風(fēng)險，銀行對企業(yè)簽發(fā)的大額商業(yè)票據(jù)，可實行企業(yè)聯(lián)保機(jī)制，既允許其它企業(yè)為票據(jù)簽發(fā)企業(yè)所簽發(fā)的票據(jù)出質(zhì)、出保，完善票據(jù)保證的立法規(guī)定，保證債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)利益，并經(jīng)司法機(jī)構(gòu)公證。票據(jù)的保證情況載行企業(yè)資信查詢數(shù)據(jù)庫中，為了推進(jìn)商業(yè)票據(jù)的流通，還可允許企業(yè)簽發(fā)附息商業(yè)票據(jù)，以保證債權(quán)人的權(quán)益。在此基礎(chǔ)上，由商業(yè)銀行提供承兌、授信、貼現(xiàn)為主的多種方式資金融通，以促進(jìn)商業(yè)信用的健康發(fā)展。

篇（9）

1我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)的不足

分析當(dāng)前我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)可以發(fā)現(xiàn)其存在的主要不足：

(1)支付結(jié)算系統(tǒng)與聯(lián)行往來往來系統(tǒng)自動化程度不高，系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。遲滯了商業(yè)銀行的資金清算速度。

從商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)功能分析，商業(yè)銀行支付結(jié)算是為商品的流通結(jié)算提供結(jié)算渠道，它以客戶為中心形成收款人與收款人開戶行、付款人與付款人開戶行之間的資金往來關(guān)系。

通過兩個層次的結(jié)算結(jié)構(gòu)，將商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)與聯(lián)行往來系統(tǒng)“嫁接”完成本為一體的異地支付結(jié)算，實則是割裂了整體的異地支付結(jié)算系統(tǒng)。現(xiàn)行商業(yè)銀行與客戶、中央銀行與商業(yè)銀行兩個層次的結(jié)算系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。這種做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在現(xiàn)代化的通訊手段上，形成結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的雙重發(fā)送。而且部分票據(jù)還使用信函傳遞，大大降低了聯(lián)行業(yè)務(wù)監(jiān)督的時效性，也不利于商業(yè)銀行的資金清算速度的提高和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的共享，形成票據(jù)滿天飛局面，同一結(jié)算業(yè)務(wù)往返傳遞所需的票據(jù)近十張，甚至超過十張。浪費了人力、物力，降低了系統(tǒng)的工作效率。同時，通過結(jié)算系統(tǒng)外傳遞票據(jù)速度慢，易丟失，保密性差，給不法分子提供的作案機(jī)會多。同時，也為商業(yè)銀行延壓資金的劃撥時限提供了借口。

(2)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把人員的管理和權(quán)限有機(jī)結(jié)合起來，在整體上實現(xiàn)對從業(yè)人員操作權(quán)限的控制和操作風(fēng)險的防范。

票據(jù)一經(jīng)簽發(fā)形同鈔票，對于持有人形成資產(chǎn)，對于債務(wù)人形成真實的債務(wù)，按照現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營思想，商業(yè)匯票可以充當(dāng)資金融通的工具，成為商業(yè)銀行貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)金融工具，但是回首我國票據(jù)法頒布以來，商業(yè)銀行票據(jù)信用業(yè)務(wù)的開展?fàn)顩r，不難看出，商業(yè)銀行除對國內(nèi)企業(yè)商品交易所使用的銀行承兌票據(jù)開展了票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)外，商業(yè)承兌票據(jù)的貼現(xiàn)與流通難于開展，這其中一個重要的原因，除商業(yè)承兌票據(jù)信譽(yù)度低于其它票據(jù)外，商業(yè)承兌票據(jù)自身所應(yīng)具備的信息，如業(yè)務(wù)的背景、票據(jù)的真?zhèn)蔚蔫b定、企業(yè)的背景等各種環(huán)境要素信息不暢，也成為制約票據(jù)流通的重要因素。因此，強(qiáng)化票據(jù)的開發(fā)管理，嚴(yán)格支付結(jié)算系統(tǒng)各工作環(huán)節(jié)的權(quán)限管理，從源頭上杜絕沒有商品交易背景的票據(jù)開發(fā)，對于我國商業(yè)信用業(yè)務(wù)的開展具有重要的現(xiàn)實意義和深遠(yuǎn)的歷史意義，同時也成為商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度建設(shè)，防范商業(yè)銀行票據(jù)操作風(fēng)險的重要舉措。

(3)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有企業(yè)的資信評估與支付結(jié)算風(fēng)險的防范有機(jī)結(jié)合起來，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

創(chuàng)造良好的資金結(jié)算環(huán)境，杜絕虛假票據(jù)的產(chǎn)生，成為商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險的重要手段。在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)被商業(yè)銀行廣泛使用的今天，各工商企業(yè)的資信狀況和企業(yè)形象，不應(yīng)成為其開戶的商業(yè)銀行的獨家財產(chǎn)，而應(yīng)成為商業(yè)銀行領(lǐng)域內(nèi)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員判斷業(yè)務(wù)風(fēng)險程度的共享資源。在支付結(jié)算過程中，按照業(yè)務(wù)風(fēng)險防范需要，企業(yè)開戶銀行通過建立工商企業(yè)資信檔案，全程控制商品購銷合同的簽定、票據(jù)的簽發(fā)、企業(yè)債務(wù)結(jié)算的進(jìn)度，以及債務(wù)票據(jù)結(jié)算的歷史，通過計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，根據(jù)權(quán)限有限開放這些信息，將是推動工商企業(yè)形象建設(shè)和商業(yè)票據(jù)流通、融資、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開展的前提。也是我國銀行系統(tǒng)防范金融風(fēng)險的需要。筆者認(rèn)為，當(dāng)前我國商業(yè)銀行商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)流通發(fā)展緩慢的制約因素是票據(jù)的背景信息不暢，同時也成為產(chǎn)生票據(jù)糾紛的重要因素。因此，在金融結(jié)算系統(tǒng)內(nèi)，有限開放企業(yè)資信信息和票據(jù)背景信息，并將企業(yè)的資信評估納入支付結(jié)算系統(tǒng)建設(shè)之列意義重大，同時也會成為推進(jìn)企業(yè)資信建設(shè)的加速器，也是商業(yè)銀行實時防范金融風(fēng)險，拓寬商業(yè)票據(jù)流通范圍和貼現(xiàn)范圍，推進(jìn)和監(jiān)督商業(yè)信用的重要保證。

(4)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把重要憑證管理納入其中，銀行內(nèi)部重要往來憑證的管理停留于折角驗印和密押的檢驗上，與先進(jìn)的計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)所能提供的內(nèi)部牽制相差甚遠(yuǎn)。

在支付結(jié)算系統(tǒng)中，重要憑證是指能夠構(gòu)成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的各種空白傳票，是企業(yè)重要的支付工具和信用工具。按照來源可以分為二類：一是外來憑證，主要是三票：支票、匯票和本票，即銀行受理業(yè)務(wù)時客戶提供的支付工具。二是內(nèi)部憑證，這是銀行提供支付結(jié)算服務(wù)所產(chǎn)生或使用的憑證，如各種支付結(jié)算方式所產(chǎn)生的借貸方憑證。落后的憑證管理手段，使不法分子有機(jī)可承，商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防不勝防，商業(yè)銀行獲取這些憑證信息的渠道閉塞，不能從源頭上證明這些憑證的合法性和是否具有真實的交易背景，企業(yè)負(fù)債資信狀況無從查找，也妨礙了商業(yè)銀行的對外授信業(yè)務(wù)，不乏分子在結(jié)算渠道上無法得到遏制和信用懲罰，商業(yè)銀行的內(nèi)部牽制成為一紙空文。

(5)支付結(jié)算系統(tǒng)沒有把會計核算系統(tǒng)納入其中，使商業(yè)銀行的工作效率大大降低。

會計核算是清算銀行與客戶之間，銀行與銀行之間債權(quán)債務(wù)的重要手段，我國銀行系統(tǒng)的電子化和現(xiàn)代化，必須把會計核算系統(tǒng)納入自動處理體系之內(nèi)，這樣既減輕了會計人員的工作量，提高核算的精度，也加快了資金的清算速度。在中央銀行總體調(diào)控金融行為的工作中，可以做到足不出戶既實現(xiàn)對商業(yè)銀行賬務(wù)的監(jiān)督，即使該功能沒有充分發(fā)揮，其威懾力也可想而知，將會計核算納入支付結(jié)算系統(tǒng)迫在眉睫。

實踐證明，近來我國商業(yè)銀行系統(tǒng)連爆大案，與落后的銀行系統(tǒng)密不可分。在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)普及的時代，我國電子銀行系統(tǒng)只是實現(xiàn)了部分業(yè)務(wù)功能的改造和通訊硬件手段的現(xiàn)代化，整個銀行系統(tǒng)業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)的改造還有很長的路要走，業(yè)務(wù)軟件系統(tǒng)具有強(qiáng)烈的升級換代需求。解放思想，創(chuàng)新銀行支付結(jié)算體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行的支付結(jié)算與銀行聯(lián)行往來的有機(jī)結(jié)合，成為目前中央銀行解決金融操作風(fēng)險，遏制大案要案發(fā)生的重要舉措。

2我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)發(fā)展對策

2.1升級我國銀行支付結(jié)算系統(tǒng)和電子聯(lián)行往來系統(tǒng)，實行流程再造

重新設(shè)計支付結(jié)算和聯(lián)行往來的軟件系統(tǒng)，根據(jù)金融電子化的要求，重新組織票據(jù)的傳遞流程、業(yè)務(wù)的組織、會計的核算、人員的管理、權(quán)限的設(shè)定等工作，健全銀行信息共享、企業(yè)資信查詢、票據(jù)查詢等體系。支付結(jié)算和聯(lián)行往來系統(tǒng)的生機(jī)換代可以吸收當(dāng)前電子銀行系統(tǒng)已經(jīng)取得的成果，對應(yīng)該納入而尚未納入電子銀行系統(tǒng)的各種子系統(tǒng)重新設(shè)計，為了節(jié)約成本，這一工作的開展可以由中央銀行牽頭實施，商業(yè)銀行上線出資的做法，筆者認(rèn)為這一新系統(tǒng)可以有以下子系統(tǒng)構(gòu)成：

(1)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，再造三票即支票、匯票和本票和三種結(jié)算方式即匯兌、委托收款、托收承付的處理流程，按照計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的處理的特點重新設(shè)計業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

(2)會計核算系統(tǒng)，整合商業(yè)銀行會計核算系統(tǒng)，統(tǒng)一管理銀行對外服務(wù)業(yè)務(wù)所使用的會計業(yè)務(wù)，重構(gòu)商業(yè)銀行電子化賬務(wù)處理體系。

(3)資金清算系統(tǒng)，完成同城票據(jù)交換結(jié)算和聯(lián)行往來結(jié)算以及存款帳戶異地存取結(jié)算。實現(xiàn)結(jié)算業(yè)務(wù)在系統(tǒng)內(nèi)部上下級之間，橫向業(yè)務(wù)與中央銀行之間的結(jié)算功能。

(4)信息管理系統(tǒng)，為銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理提供必要的管理信息，主要包括會計報表、企業(yè)資信管理、票據(jù)保證信息管理、票據(jù)信息查詢等經(jīng)營管理所需要的管理信息。

(5)事后管理系統(tǒng)，完成支付結(jié)算所必須的事后檢查處理，必要時可講該部分內(nèi)容并入業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，在流程再造時重塑內(nèi)部牽制制度。

(6)憑證管理系統(tǒng)，主要對內(nèi)外重要憑證進(jìn)行有效管理，包括憑證印制注冊、請領(lǐng)發(fā)放以及憑證狀態(tài)的查詢。

(7)其它管理系統(tǒng)，主要是未包含在上述系統(tǒng)之內(nèi)需要追加的各種管理措施，如人員管理、權(quán)限管理、入網(wǎng)機(jī)構(gòu)管理等。

通過流程再造，增強(qiáng)系統(tǒng)的開放擴(kuò)充功能，強(qiáng)化銀行內(nèi)部牽制制度，加強(qiáng)對金融風(fēng)險的防范功能，促進(jìn)商業(yè)信用的發(fā)展，為商業(yè)信用時代的到來提供凈化經(jīng)濟(jì)環(huán)境保證。

2.2商業(yè)信用制度的完善——開展票據(jù)創(chuàng)新

商業(yè)信用制度的完善有賴商業(yè)票據(jù)自身信譽(yù)的提高，票據(jù)聯(lián)保制度也是提高商業(yè)票據(jù)信譽(yù)的一個重要方面。為了防范金融風(fēng)險，銀行對企業(yè)簽發(fā)的大額商業(yè)票據(jù)，可實行企業(yè)聯(lián)保機(jī)制，既允許其它企業(yè)為票據(jù)簽發(fā)企業(yè)所簽發(fā)的票據(jù)出質(zhì)、出保，完善票據(jù)保證的立法規(guī)定，保證債權(quán)人的經(jīng)濟(jì)利益，并經(jīng)司法機(jī)構(gòu)公證。票據(jù)的保證情況載行企業(yè)資信查詢數(shù)據(jù)庫中，為了推進(jìn)商業(yè)票據(jù)的流通，還可允許企業(yè)簽發(fā)附息商業(yè)票據(jù)，以保證債權(quán)人的權(quán)益。在此基礎(chǔ)上，由商業(yè)銀行提供承兌、授信、貼現(xiàn)為主的多種方式資金融通，以促進(jìn)商業(yè)信用的健康發(fā)展。

篇（10）

信用證（LETTER OF CREDIT）是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式,在國際貿(mào)易結(jié)算中占有相當(dāng)?shù)谋戎亍５?因為信用證業(yè)務(wù)自身的復(fù)雜性和獨立于合同的抽象性增加了風(fēng)險防范的難度,了解并規(guī)避信用證結(jié)匯風(fēng)險，對從事國際貿(mào)易的相關(guān)人員意義重大。

一、常見的信用證欺詐使用的手段

1.進(jìn)口方設(shè)置客檢條款。信用證中規(guī)定“貨物出運前須經(jīng)買方檢驗并出具質(zhì)量證明（A QUALITY CERTIFICATE SHOULD BE ISSUED BY THE APPLICANT BEFORE SHIPMENT）”，即通常所說的“客檢證明”。在實際操作中，如果買方拖延時間遲遲不出具質(zhì)量證明，出口商就無法在規(guī)定的時限交單，開證銀行并不會追究到底是哪一方導(dǎo)致單據(jù)延誤，大部分開證行會站在進(jìn)口商的角度和立場上對單據(jù)做出處理，不利于出口商。當(dāng)前國際市場商品交易價格波動非常平凡，一些惡意的進(jìn)口商就會在信用證中設(shè)置客檢條款規(guī)避價格下降的風(fēng)險。

2.正本提單之一徑交進(jìn)口方。隨著運輸業(yè)的快速發(fā)展，貨物的運輸速度加快，而信用證項下單據(jù)的處理往往需要較長的時間，進(jìn)口方為了盡早提貨，往往在信用證條款中要求賣方將三份正本提單中的一份于直接快遞給買方，余下的兩份提單與其他所需單據(jù)一起送銀行議付。(1/3 OF THE ORIGINAL B/L SHOULD BE COURIERED TO THE APPLICANT WITHIN XX DAYS AFTER SHIPMENT,AND THE LEFT 2/3 OF THE ORIGINAL B/L SHOULD BE PRESENTED TO THE ISSUING BANK WITH OTHER DOCUMENTS.)根據(jù)慣例，不論一套海運提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份有效正本，船公司或其就可以給予放貨，并不要求遞交全套的正本提單，而且不管收貨人是否已給付貨款，正本提單提前出手無疑增加了出口商的風(fēng)險。

3.進(jìn)口方要求單據(jù)認(rèn)證。開證申請人要求對我方遞交的某些單證需經(jīng)過認(rèn)證，例如，一些來證要求我方所遞交的某些單據(jù)必須由進(jìn)口國大使館或領(lǐng)事館認(rèn)證，就是在手續(xù)齊備、單據(jù)無誤的情況下，辦理使館認(rèn)證大約需兩周時間，拖延了單據(jù)備妥的時間，就會造成過期交單。如果這類單據(jù)出錯，修改困難，而且費用較高，等到修改后的單據(jù)遞交到銀行，往往已經(jīng)過了交單期。例如，2007年，中東一家貿(mào)易企業(yè)向無錫市一家進(jìn)出口企業(yè)開立信用證，單據(jù)要求中需要承運人提交船公司證明，且該證明必須經(jīng)過出口國當(dāng)?shù)氐陌⒙?lián)酋商會進(jìn)行認(rèn)證。（THE ORIGINAL CERTIFICATE ISSUED BY THE CARRIER SHOULD BE CERTIFIED BY A JOINT ARAB FOREIGN CHAMBER OF COMMERCE IN THE EXPORTING COUNTRY.）在實際操作中，在規(guī)定期限內(nèi)辦理該認(rèn)證非常困難，除了需要提前辦理，還需要提交包括承運人營業(yè)執(zhí)照在內(nèi)的諸多文件。對于承運人，尤其是知名的大型船公司而言，要向其索取營業(yè)執(zhí)照用于辦理裝船人的商事認(rèn)證幾乎是不可能的。

二、信用證結(jié)匯風(fēng)險的規(guī)避

1.加強(qiáng)信用證單據(jù)的審核。鑒于信用證業(yè)務(wù)表面性的特點，避免不符點出現(xiàn)的關(guān)鍵在于嚴(yán)格按照國際慣例要求制單和審單，UCP600規(guī)定，開證銀行對受益人履行付款的條件是單單一致，單證一致和單內(nèi)一致，只要符合要求，開證行就沒有拒付的理由，從而保證了結(jié)匯的安全性。單證的審核是指對已經(jīng)繕制、備妥的單據(jù)，對照信用證的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行及時檢查和核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時更正，以達(dá)到安全收匯的目的。總體上講，信用證審單要嚴(yán)格檢查規(guī)定的單證是否齊全，包括單據(jù)的正副本份數(shù)，而且保證審核的每張單據(jù)細(xì)節(jié)必須與信用證一致，且單據(jù)和單據(jù)之間沒有矛盾，保證交開證行的單據(jù)符合信用證的要求。

2.開證行資信的審核。信用證的付款是以開征銀行的信用作為保障的，開證銀行的信用直接影響到受益人收匯的安全性，出口商要盡量爭取找一家資信較好的銀行，如今我們可以很方便的在網(wǎng)絡(luò)上查找到世界排名前100位的銀行名稱，對照收到的信用證，就可以大致了解開證行的資信情況了，查證銀行信譽(yù)還可以查閱中國駐該國的大使館的官方網(wǎng)站或請通知行協(xié)助。如果開證行資信不可靠時出口方也可以通過保兌的方法降低風(fēng)險，信用證加具保兌后，有兩家銀行對信用證負(fù)第一性的付款責(zé)任，需要注意的是，保兌只有在單據(jù)無瑕疵而開證行不履行責(zé)任的情形下才由保兌銀行承擔(dān)付款責(zé)任，出口商仍然要保證單據(jù)的正確性。

3.信用證軟條款的規(guī)避。關(guān)于軟條款，受益人應(yīng)該確保制單結(jié)匯不受買方的制約，單證應(yīng)該由出口商自己繕制，或由出口商官方機(jī)構(gòu)，或貨運公司等第三方機(jī)構(gòu)出具。如果收到包含軟條款的信用證，則要據(jù)理力爭，讓客戶取消該條款。對于“客檢證明”，通常的處理辦法是力爭使客戶同意由我國的官方商檢機(jī)構(gòu)來實行商品的檢驗，我國的商檢機(jī)構(gòu)在國際上的知名度和權(quán)威性都很高，進(jìn)口方對其檢驗結(jié)果都愿意承認(rèn)。如果進(jìn)口方一定要求的單據(jù)認(rèn)證，要盡量要求信用證中開立選擇性的認(rèn)證條款，開證行除了接受本國使館或商會的認(rèn)證外，還可以接受國際商會的認(rèn)證。這樣，受益人就可以將需要認(rèn)證的單據(jù)送交當(dāng)?shù)氐膰H商會――中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會進(jìn)行認(rèn)證。不僅可以相對的簡化認(rèn)證手續(xù)，降低認(rèn)證費用，更是取得了交單時間上的寬裕。

需要注意的是，如果在信用證結(jié)算過程中出現(xiàn)問題，出口商應(yīng)該謹(jǐn)慎地分析問題所在，積極尋找妥善解決的方法，最低程度地減少損失。根據(jù)UCP600的規(guī)定，應(yīng)先由開證行征詢買方意見,看是否有信用證照舊履行的可行性。如果買方不接受不符點，受益人擁有對單據(jù)的處置權(quán)，貨權(quán)依然掌握在出口方手中，受益人可以根據(jù)實際情況處理貨物也可以與買方及時溝通，在價格上適當(dāng)讓步，盡量避免因單據(jù)不符遭退單的損失。綜上所述，雖然信用證以銀行信用為基礎(chǔ)，但出口企業(yè)也應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，預(yù)防在先，有效地防止信用證結(jié)算風(fēng)險，出現(xiàn)問題及時地妥善處理，以避免不必要的損失。