序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過程，我們?yōu)槟扑]十篇付款申請(qǐng)書范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

由于開發(fā)區(qū)的規(guī)劃建設(shè)，城南工業(yè)區(qū)已于2017年7月底正式啟動(dòng)拆遷程序，規(guī)劃拆遷面積總計(jì)約220畝，廠房面積約   ㎡；其中，村集體辦證土地面積   畝，集體廠房    ㎡。至目前，所有集體廠房租戶都已簽訂了拆遷協(xié)議。租戶日資企業(yè)賽姆考公司（租用  ㎡），由于其新建廠房未能及時(shí)完工，暫不能撤離廠房，但該企業(yè)已承諾年后恢復(fù)工作后即刻搬離。租戶華宏鋼結(jié)構(gòu)有限公司（租用  ㎡），現(xiàn)已搬離，暫未拆除廠房。其余所有廠房均已全部拆除。

篇（2）

中圖分類號(hào)： F224 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

引言：工程費(fèi)用是指項(xiàng)目實(shí)施期間發(fā)生的與工程項(xiàng)目有關(guān)的所有費(fèi)用，其支付方式按合同費(fèi)用付款和非合同費(fèi)用付款兩種方式辦理。對(duì)簽訂了合同發(fā)生的工程費(fèi)用，按合同費(fèi)用付款方式辦理付款，對(duì)不需簽訂合同發(fā)生的特殊工程費(fèi)用和日常行政管理費(fèi)用的付款按非合同費(fèi)用付款方式辦理付款。

一、合同付款管理及付款程序

1、合同中期（預(yù)付款）付款程序

（1）對(duì)需按合同進(jìn)行中期支付的工程費(fèi)用，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)辦理期中支付申請(qǐng)書和填報(bào)《付款憑單》（見財(cái)表7）。期中支付申請(qǐng)書中應(yīng)包括完成的工程量，以及依據(jù)合同計(jì)算的相應(yīng)費(fèi)用等內(nèi)容。付款憑單填報(bào)內(nèi)容主要應(yīng)包括：

①、收款單位；

②、付款合同依據(jù)；

③、付款內(nèi)容；

④、付款金額；

⑤、合同編號(hào)；

⑥、會(huì)計(jì)核算科目類別號(hào)等。

（2）財(cái)務(wù)部根據(jù)合同、經(jīng)審批后的支付證書和業(yè)務(wù)部門填報(bào)的付款憑單，

在1天內(nèi)對(duì)付款內(nèi)容進(jìn)行審查和統(tǒng)計(jì)有關(guān)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。審查內(nèi)容主要包括：

①、公司內(nèi)部付款申報(bào)審批程序是否完備；

②、支付證書中各項(xiàng)金額勾稽關(guān)系是否準(zhǔn)確（按四舍五入，精確至元）；

③、付款金額是否與支付證書應(yīng)付款一致。

審查完成后負(fù)責(zé)將付款憑單報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審定，總經(jīng)理審批。

（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)在1天完成審定工作，總經(jīng)理2天內(nèi)完成審批工作。

（4）財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理或授權(quán)人審批的付款憑單，2天內(nèi)通知合同支付單位并對(duì)其提交的取款憑證（稅務(wù)發(fā)票、行政事業(yè)費(fèi)收據(jù)等）進(jìn)行審查，在確認(rèn)憑證有效齊全并入帳后，予以付款。

（5）財(cái)務(wù)部留存一份支付證書并《付款憑單》歸檔。

2、合同交工（完工）付款程序

（1）對(duì)需按合同進(jìn)行交工（完工）支付的工程費(fèi)用，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門和相關(guān)部門應(yīng)辦理交工（完工）支付申請(qǐng)書和填報(bào)《交工支付審批單》（見財(cái)表8）。交工（完工）支付申請(qǐng)書中應(yīng)包括完成的工程量、依據(jù)合同計(jì)算的相應(yīng)費(fèi)用、已付款和應(yīng)付款等內(nèi)容。

（2）財(cái)務(wù)部收到由業(yè)務(wù)部門填報(bào)的《交工支付審批單》和交工（完工）申請(qǐng)書后，在7天內(nèi)對(duì)付款內(nèi)容進(jìn)行審查和統(tǒng)計(jì)有關(guān)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。審查內(nèi)容包括：

①、公司內(nèi)部付款申報(bào)審批程序是否完備；

②、 交工（完工）申請(qǐng)書中各項(xiàng)金額勾稽關(guān)系是否準(zhǔn)確（按四舍五入，精確至元）；

③、付款金額是否與應(yīng)付款一致；

④、借款、材料款及其他應(yīng)扣款是否已扣回等。

審查完成后，負(fù)責(zé)將付款憑單報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審定，總經(jīng)理審批。

（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)在1天完成審定工作，總經(jīng)理3天內(nèi)完成審批工作。

（4）財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理或授權(quán)人審批的付款憑單，2天內(nèi)通知合同支付單位并對(duì)其提交的取款憑證（稅務(wù)發(fā)票、行政事業(yè)費(fèi)收據(jù)等）進(jìn)行審查，在確認(rèn)憑證有效齊全并入帳后，予以付款。

（5）財(cái)務(wù)部留存“交工（完工）申請(qǐng)書”中《支表4-0交工支付證評(píng)估表》、《支表4-1交工支付證書》、《支表4-2交工支付申請(qǐng)書》、《支表4-3交工支付單》復(fù)印件及《交工支付審批單》歸檔； “交工（完工）申請(qǐng)書”返回業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門。

3、竣工結(jié)算（質(zhì)量保證期結(jié)束）付款程序

（1）對(duì)需按合同進(jìn)行竣工結(jié)算支付的工程費(fèi)用，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門和相關(guān)部門應(yīng)辦理竣工結(jié)算支付申請(qǐng)書和填報(bào)《竣工結(jié)算審批單》（見財(cái)表-9）。竣工結(jié)算申請(qǐng)書中應(yīng)包括完成的工程量、依據(jù)合同計(jì)算的相應(yīng)費(fèi)用、已付款和應(yīng)付款等內(nèi)容。

（2）財(cái)務(wù)部收到由業(yè)務(wù)部門填報(bào)的竣工結(jié)算申請(qǐng)書和《竣工結(jié)算審批單》后，在7天內(nèi)對(duì)付款內(nèi)容進(jìn)行審查和統(tǒng)計(jì)有關(guān)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。審查內(nèi)容包括：

①、公司內(nèi)部付款申報(bào)審批程序是否完備；

②、交竣工結(jié)算申請(qǐng)書中各項(xiàng)金額勾稽關(guān)系是否準(zhǔn)確（按四舍五入，精

確至元），付款金額是否與應(yīng)付款一致；

③借款、材料款及其他應(yīng)扣款是否已扣回等。

審查完成后，負(fù)責(zé)將付款憑單報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)審定，總經(jīng)理審批。

（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)在1天完成審定工作，總經(jīng)理 3天內(nèi)完成審批工作。

（4）財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理或授權(quán)人審批的付款憑單，2天內(nèi)通知合同支付單位并對(duì)其提交的取款憑證（稅務(wù)發(fā)票、行政事業(yè)費(fèi)收據(jù)等）進(jìn)行審查，在確認(rèn)憑證有效齊全并入帳后，予以付款。

（5）財(cái)務(wù)部門留存“竣工結(jié)算申請(qǐng)書”中《支表5-1竣工結(jié)算證書》、《支表5-2竣工結(jié)算申請(qǐng)書》、《支表5-3竣工結(jié)算單》、復(fù)印件及《竣工結(jié)算審批單》原件歸檔； “竣工結(jié)算申請(qǐng)書”返回業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門。

二、非合同費(fèi)用的管理及付款

1、預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)使用管理

預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)指經(jīng)審批后納入工程建設(shè)管理預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性項(xiàng)目開支：如辦公費(fèi)、水電費(fèi)、電話費(fèi)、車輛使用費(fèi)、接待費(fèi)、日常維修費(fèi)、差旅費(fèi)、低值易耗品的購置、會(huì)務(wù)費(fèi)、書報(bào)資料及其他費(fèi)用。預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)用制定及使用按公司規(guī)定辦理。

2、預(yù)算外經(jīng)費(fèi)使用管理（特殊工程費(fèi)用）

凡屬預(yù)算外開支，無論金額大小一律須先審核后開支。首先由使用部門填報(bào)預(yù)算外經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)簽報(bào)，該申請(qǐng)隨同有關(guān)附件、項(xiàng)目預(yù)算、計(jì)劃、說明、清單等，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，才能開支。

特別緊急情況下的預(yù)算外開支，也應(yīng)先征得公司分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理口頭同意后才能開支，但事后必須補(bǔ)辦審核批準(zhǔn)手續(xù)，并按公司財(cái)務(wù)規(guī)定辦理使用和核銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)事項(xiàng)爭端的處理

篇（3）

第三條工程資金撥付，校安工程項(xiàng)目業(yè)主根據(jù)與項(xiàng)目施工單位合同約定預(yù)付工程款、撥付工程進(jìn)度款、結(jié)算工程價(jià)款的活動(dòng)。

第四條工程預(yù)付款時(shí)，項(xiàng)目施工單位編制《市建設(shè)項(xiàng)目資金報(bào)賬申請(qǐng)書》，同時(shí)提供項(xiàng)目中標(biāo)通知書、建設(shè)工程施工合同書等相關(guān)財(cái)務(wù)資料；工程預(yù)付款不得高于合同金額的30%。

第五條工程進(jìn)度款的撥付，根據(jù)項(xiàng)目監(jiān)理工程師確定的工程計(jì)量結(jié)果，項(xiàng)目施工單位提出支付工程進(jìn)度款申請(qǐng)，項(xiàng)目業(yè)主審核并扣減相應(yīng)的工程預(yù)付款；工程進(jìn)度款的撥付不得高于工程價(jià)款的85%。

第六條工程竣工價(jià)款結(jié)算，項(xiàng)目施工單位編制《建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算申請(qǐng)書》，憑《項(xiàng)目工程造價(jià)審查定案通知書》等相關(guān)財(cái)務(wù)資料提出項(xiàng)目工程結(jié)算申請(qǐng)，項(xiàng)目業(yè)主按工程項(xiàng)目決算價(jià)款的5%暫扣留質(zhì)量保證（保修）金后與項(xiàng)目施工單位進(jìn)行結(jié)算。

第七條工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程竣工價(jià)款結(jié)算的審批程序，項(xiàng)目施工單位編制《市建設(shè)項(xiàng)目資金報(bào)賬申請(qǐng)書》或《市建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算書》，工程項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目監(jiān)理工程師確認(rèn)工程計(jì)量結(jié)果，提出付款意見，報(bào)市中小學(xué)校舍安全工程辦公室項(xiàng)目監(jiān)管人員審核蓋章，項(xiàng)目業(yè)主審批，單筆金額超過80萬元的，報(bào)分管副市長審批。

第八條項(xiàng)目施工單位憑審批完整的《市建設(shè)項(xiàng)目資金報(bào)賬申請(qǐng)書》或《市建設(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算書》、項(xiàng)目工程完稅發(fā)票到項(xiàng)目業(yè)主辦理資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

篇（4）

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展使得金融業(yè)取得了長久的發(fā)展，企業(yè)異地的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來變得越來越頻繁。銀行票據(jù)自身具備了不少的優(yōu)點(diǎn)，比如使用范圍比較廣，而且也具有很高的安全性。銀行匯票已經(jīng)成為現(xiàn)在很多中小企業(yè)支付的主要工具。但具體來說，每個(gè)企業(yè)在處理銀行匯票時(shí)所采用的制度又是不同的，為了讓大家更好的了解銀行匯票票據(jù)行為，本文對(duì)其會(huì)計(jì)核算的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)分析。

一、銀行匯票賬戶設(shè)置的會(huì)計(jì)核算

申請(qǐng)人需要向銀行交納足額的款項(xiàng)，然互銀行在收到了這筆款項(xiàng)之后就會(huì)給申請(qǐng)人開具銀行出票。銀行需要對(duì)持票人的票據(jù)進(jìn)行無條件的支付，當(dāng)然支付的金額是按照實(shí)際的結(jié)算金額。良好的信譽(yù)是銀行匯票最明顯的特征。一般情況下銀行見到匯票是需要腹寬的。持票人如果持有了銀行的票據(jù)就可以安全的到銀行收取款項(xiàng)。“其他貨幣資金”是銀行匯票會(huì)計(jì)核算賬戶的名稱。

申請(qǐng)出票銀行出具相關(guān)的銀行票據(jù)的主體必須是具備認(rèn)識(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)的關(guān)系的個(gè)人和單位。如果票據(jù)的申請(qǐng)方和收款方都是單獨(dú)的個(gè)體，他們可以申請(qǐng)采用現(xiàn)金形式的銀行匯票。通常情況下卻只能夠申請(qǐng)轉(zhuǎn)賬形式的銀行匯票。匯票的賬戶設(shè)置、背書轉(zhuǎn)讓和出票、付款等都是銀行匯票的主要業(yè)務(wù)。

二、銀行匯票票據(jù)出票的核算

1.具體的出票條件

銀行匯票的出票人就是開具匯票的銀行，企業(yè)是可以向銀行申請(qǐng)開具銀行匯票的。當(dāng)然如果想要申請(qǐng)成功，需要滿足幾個(gè)條件：首先，企業(yè)的申請(qǐng)得到批準(zhǔn)之后需要填寫一式三聯(lián)的《銀行匯票申請(qǐng)書》；如果直接繳存現(xiàn)金，只用填寫兩聯(lián)。然后需要交納足額的票款，交納的方式可以是現(xiàn)金支付也是可以是轉(zhuǎn)賬支付，銀行收到款項(xiàng)之后再開具匯票。

2.銀行匯票出票的流程和核算

首先，企業(yè)內(nèi)部用到《用票申領(lǐng)單》，使用銀行匯票的審批。其次，出納填寫申請(qǐng)書向銀行具體申請(qǐng)銀行匯票。再次，銀行在收好款項(xiàng)之后，需要在申請(qǐng)書上加蓋相關(guān)的印章。然后，對(duì)于銀行匯票銀行需要簽發(fā)，然后把匯票聯(lián)、通知聯(lián)和蓋好章的一聯(lián)一起交給企業(yè)的出納。企業(yè)的出納在收到了相關(guān)的票據(jù)之后可以進(jìn)行復(fù)印，作為以后的依據(jù)，然后再把票據(jù)交給會(huì)計(jì)，讓其對(duì)銀行匯票的相關(guān)資料進(jìn)行核算。要把之前的銀行匯票相關(guān)票據(jù)回執(zhí)給業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人。我們可以引入案例來詳細(xì)的理解這個(gè)要點(diǎn)：比如2015年12月24日，濟(jì)南甲公司和廣州的乙公司一起簽訂了購銷的合同，甲公司采用的是銀行匯票來結(jié)算，因此對(duì)于甲公司來說，公司的出納就需要填寫相關(guān)的申請(qǐng)書，申請(qǐng)銀行出具銀行匯票，可以先向銀行繳納200000元，該公司的會(huì)計(jì)在開具銀行已經(jīng)蓋好章的《銀行匯票申請(qǐng)書》的第一聯(lián)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

借：其他貨幣資金――銀行匯票 200000

貸：銀行催款 200000

3.銀行匯票的支付和會(huì)計(jì)核算過程

相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人可以直接去采辦地購買自己企業(yè)所需要的貨物，但與此同時(shí)他需要攜帶銀行匯票相關(guān)的回執(zhí)聯(lián)，然后初步檢驗(yàn)自己所需要購買的貨物，之后可以向銷售貨物的一方所要增值稅專用發(fā)票和發(fā)票聯(lián)等，按照實(shí)際結(jié)算的金額來填寫銀行的匯票聯(lián)。等全部都填寫完畢之后再交給銷貨方，需要加蓋其印章，再把回執(zhí)發(fā)票帶回。

三、銀行匯票票據(jù)的提示付款和背書的會(huì)計(jì)核算

1.銀行匯票票據(jù)的提示付款的會(huì)計(jì)核算

銀行匯票票據(jù)從出票之日的一個(gè)月時(shí)間就是銀行匯票的付款期限。收款單位受到了銀行匯票的通知之后，然后可以向銀行提示付款，但是如果其中的任何一聯(lián)缺少，都會(huì)得到開戶銀行的受力。企業(yè)在提醒銀行付款的時(shí)候，需要出示銀行匯票背面的銀行預(yù)留印章，還要填寫一式三聯(lián)的《進(jìn)賬單》，此金額就是實(shí)際結(jié)算過程中的金額，在銀行加蓋了印章之后，企業(yè)需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

2.銀行匯票票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓的會(huì)計(jì)核算

銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓是需要在提示付款期限之前的。在這個(gè)期限之內(nèi)，收款單位可以將匯票背書進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，同時(shí)需要在已經(jīng)轉(zhuǎn)讓的銀行匯票背面蓋上相關(guān)的印章，另外也需要在記名的位置，記錄背書轉(zhuǎn)讓的時(shí)間以及被轉(zhuǎn)讓人的姓名。采購和償還債務(wù)會(huì)導(dǎo)致背書轉(zhuǎn)讓的發(fā)生，在這個(gè)具體轉(zhuǎn)讓的過程中，所填寫的金額要以實(shí)際結(jié)算的金額為主。對(duì)于償還債務(wù)所引起的背書轉(zhuǎn)讓，其金額必須是在銀行實(shí)際結(jié)算的金額可控范圍內(nèi)。

四、超出銀行匯票提示期限的會(huì)計(jì)核算

銀行匯票的持票人，當(dāng)他們接受了銀行匯票轉(zhuǎn)讓時(shí)，就一定要看清楚是否超過了提示付款的期限，如果已經(jīng)超出了這個(gè)期限，那么持票人就不應(yīng)該再接受銀行匯票的轉(zhuǎn)讓。如果持票人接受了超過付款期限的銀行匯票，沒有得到銀行實(shí)際的付款，可以采取兩種方式來解決這種問題。一是直接向銀行申請(qǐng)付款，申請(qǐng)前需要準(zhǔn)備好相關(guān)的申請(qǐng)資料，比如其個(gè)人身份的證明，然后再進(jìn)行具體的申請(qǐng)過程。申請(qǐng)人可以申請(qǐng)銀行付款的時(shí)間是在銀行出票當(dāng)天起的兩年之內(nèi)。二是在超出銀行匯票提示期限之后，可以直接申請(qǐng)退款，申請(qǐng)單位在申請(qǐng)前需要得到銀行的匯票等相關(guān)票據(jù)，再把這些資料再交給出票銀行，提出相關(guān)的證明。銀行在收到相關(guān)資料之后，可以把票款轉(zhuǎn)入到申請(qǐng)單位的賬戶中。

五、總結(jié)

當(dāng)前我國的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)都得到了進(jìn)一步的發(fā)展，金融業(yè)也朝著更好的方向發(fā)展。銀行票據(jù)作為當(dāng)前中小企業(yè)經(jīng)常使用的一種付款形式，不僅提供了極大的便捷，而且也被越來越廣泛的應(yīng)用在實(shí)際的生活中。銀行匯票的整個(gè)過程包含了匯票的出票、背書轉(zhuǎn)讓和提示付款等各種不同種類的行為，而且還需要結(jié)合相關(guān)的法律，以此為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

參考文獻(xiàn)：

[1] 紅梅. “會(huì)計(jì)主體”假設(shè)在銀行會(huì)計(jì)教學(xué)中的應(yīng)用――以銀行承兌匯票核算為例[J]. 產(chǎn)業(yè)與科技論壇， 2012（5）：142-143.

篇（5）

但其中的問題如不加分析注意，也會(huì)給申請(qǐng)人帶來不必要的糾紛和損失，不利于信用證的運(yùn)作。

現(xiàn)結(jié)合實(shí)踐中開證要求的承諾書，對(duì)申請(qǐng)人責(zé)任主要承諾條款進(jìn)行分析：

一、 費(fèi)用開支承諾條款

開證申請(qǐng)人承諾：保證按時(shí)向開證行支付信用證項(xiàng)下的貨款、手續(xù)費(fèi)、利息及一切費(fèi)用等（包括國外受益人拒絕承擔(dān)的有關(guān)銀行費(fèi)用）所需的外匯和人民幣資金。由此申請(qǐng)人不僅須承擔(dān)信用證項(xiàng)下開證行的有關(guān)費(fèi)用，也要承擔(dān)被國外受益人拒付的有關(guān)銀行費(fèi)用。

信用證的運(yùn)作離不開銀行的服務(wù)，不可避免地產(chǎn)生各種費(fèi)用。一般認(rèn)為，通知行、指定銀行等受開證行指示，審核、傳遞單據(jù)及保障收款，多為受益人服務(wù)；而開證行按申請(qǐng)人指示行事，所產(chǎn)生的費(fèi)用開支理應(yīng)由申請(qǐng)人承擔(dān)，因此常見開證申請(qǐng)書上的費(fèi)用條款約定“開證行以外的一切費(fèi)用由受益人承擔(dān)”。

但“申請(qǐng)人與受益人各自承擔(dān)自己一端的費(fèi)用”的做法并不符合國際慣例。根據(jù)UCP600第37條C款與A款，指示其他銀行提供服務(wù)的開證行有責(zé)任負(fù)擔(dān)該行因執(zhí)行指示而發(fā)生的任何費(fèi)用開支；而為了執(zhí)行申請(qǐng)人指示的開證行利用其他銀行的服務(wù)，其費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)由申請(qǐng)人承擔(dān)。可見信用證項(xiàng)下有關(guān)費(fèi)用最終應(yīng)由申請(qǐng)人承擔(dān)。但約定的費(fèi)用條款可視為雙方合意，只有當(dāng)受益人拒付，費(fèi)用收取出現(xiàn)問題時(shí)，銀行才會(huì)運(yùn)用國際慣例維護(hù)自身的利益。此款承諾正是為了防止申請(qǐng)人以特別約定否定費(fèi)用的最終承擔(dān)，導(dǎo)致銀行付出服務(wù)卻得不到補(bǔ)償。

雖然信用證項(xiàng)下所有費(fèi)用轉(zhuǎn)向申請(qǐng)人收取的情況并不多，申請(qǐng)人也無需從此將費(fèi)用條款改為“一切費(fèi)用由開證申請(qǐng)人承擔(dān)”，但仍須理解此條承諾，以對(duì)交易成本費(fèi)用進(jìn)行正確的核算。

二、 單據(jù)審核承諾條款

單據(jù)審核是信用證運(yùn)作的核心，關(guān)于單據(jù)審核的承諾可視為承諾書的核心，通常表述為：“我公司保證在貴行單到通知書中規(guī)定的期限之內(nèi)通知貴行辦理對(duì)外付款/承兌，否則貴行可認(rèn)為我公司已接受單據(jù)，同意付款/承兌。”還有“我公司保證在單證表面相符的條件下辦理有關(guān)付款/承兌手續(xù)。如因單證有不符之處而拒絕付款/承兌，我公司保證在貴行單到通知書中規(guī)定的日期之前將全套單據(jù)如數(shù)退還貴行并附書面拒付理由，由貴行按國際慣例確定能否對(duì)外拒付。如貴行確定我公司所提拒付理由不成立，或雖然拒付理由成立，但我公司未能退回全套單據(jù)，或拒付單據(jù)退到貴行已超過單到通知書中規(guī)定的期限，貴行有權(quán)主動(dòng)辦理對(duì)外付款/承兌，并從我公司帳戶中扣款。”

執(zhí)行此承諾，開證申請(qǐng)人要重視以下問題：

（一）開證申請(qǐng)人有權(quán)在贖單前檢驗(yàn)單據(jù)，在單證表面相符時(shí)辦理付款或承兌，如有不符點(diǎn)，由銀行按國際慣例確定能否對(duì)外拒付

信用證項(xiàng)下開證行有獨(dú)立的審單權(quán)。而單據(jù)對(duì)于申請(qǐng)人也十分重要，通過單據(jù)可了解到貨物狀況及受益人的履行，其中的物權(quán)憑證可憑以提取貨物，實(shí)現(xiàn)進(jìn)口的目的。實(shí)務(wù)中開證行先行審核信用證項(xiàng)下的單據(jù)，再將副本交申請(qǐng)人審核以確定是否接受。

但開證行只審單據(jù)不審事實(shí)，只審單據(jù)表面而無需探究其背后的情況，可在申請(qǐng)人卻是單據(jù)與事實(shí)同等重要，單據(jù)不符會(huì)造成提貨的困難，受益人假造單據(jù)詐騙和單貨不一致更會(huì)帶來風(fēng)險(xiǎn)。兩者對(duì)單據(jù)的判斷便會(huì)產(chǎn)生分歧。

此時(shí)開證行可能遭申請(qǐng)人拒付，同時(shí)對(duì)受益人的付款無追索權(quán)；況且開證行受跟單信用證統(tǒng)一慣例的約束，所提不符點(diǎn)如不符合慣例則無效。于是銀行出于自身的考慮，利用法律賦予的權(quán)利，在承諾書中約定，有權(quán)決定申請(qǐng)人提出的不符點(diǎn)是否成立，或者說不符點(diǎn)雖然成立，若申請(qǐng)人提出的時(shí)間或手續(xù)不對(duì)，也有權(quán)自行從其賬上扣款對(duì)外支付。有些銀行甚至要求申請(qǐng)人承諾對(duì)此放棄抗辯權(quán)。

為取得開證行支持，申請(qǐng)人應(yīng)充分理解信用證業(yè)務(wù)的獨(dú)立性與純單據(jù)性，理解銀行照章辦事的原則，對(duì)單據(jù)的審核及不符點(diǎn)的提出應(yīng)按照跟單信用證統(tǒng)一慣例及國際商會(huì)編纂的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)。如有理由相信受益人欺詐，應(yīng)視情況根據(jù)欺詐例外原則，尋求法律采取行動(dòng)，而不是強(qiáng)令開證行拒付。

（二）開證申請(qǐng)人不符點(diǎn)的提出及單據(jù)的退回應(yīng)遵守銀行規(guī)定的期限

根據(jù)UCP600，開證行在收到信用證項(xiàng)下單據(jù)的次日起最多5個(gè)銀行工作日決定單據(jù)是否有不符點(diǎn)。對(duì)于申請(qǐng)人的意見雖未有法律上的規(guī)定。但開證行為了不致錯(cuò)失時(shí)機(jī)，要求該意見在規(guī)定的期限內(nèi)提出。否則有權(quán)自行決定是否付款。有的承諾條款寫明：一旦開證行做出決定，一切后果及責(zé)任由申請(qǐng)人承擔(dān)。

信用證項(xiàng)下只有開證行才有權(quán)對(duì)外提出不符點(diǎn)及拒付，申請(qǐng)人必須在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)審單，及時(shí)反饋，以保證開證行考慮自己的意見。

（三）開證申請(qǐng)人在提出不符點(diǎn)的同時(shí)，應(yīng)將全部單據(jù)退回

開證行在單據(jù)被接受之前，負(fù)有代交單人保管其所占有單據(jù)的責(zé)任。若單據(jù)不符，應(yīng)當(dāng)保留單據(jù)聽候交單者指示或?qū)螕?jù)退回或按先前從交單者處獲得的指示處理，否則視為接受單據(jù)，無權(quán)拒付。開證行為避免遭申請(qǐng)人拒付，之前交付其審核的不符單據(jù)又無法收回而導(dǎo)致被迫付款的不利局面，在承諾書中做出相關(guān)約定。因此申請(qǐng)人不接受不符點(diǎn)時(shí)應(yīng)在審單期限內(nèi)退還全部單據(jù)，否則視為接受，必須償付開證行。

（四）隱含的問題是如果開證行由于自身的過失不當(dāng)付款，而開證申請(qǐng)人又承諾開證行有權(quán)主動(dòng)付款和在申請(qǐng)人賬上扣收款項(xiàng)

事實(shí)上如果申請(qǐng)人要討回扣收的貨款，唯一的途徑恐怕是訴諸法院。那么單據(jù)審核承諾條款就顯得極為不利，且從以往來看，多數(shù)法院傾向于尊重銀行的意見，為保持獨(dú)立性原則與信用證的效益，通常會(huì)鼓勵(lì)銀行付款。這實(shí)際上加大了申請(qǐng)人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、 信用證修改承諾條款

申請(qǐng)人承諾：信用證如需修改，由開證申請(qǐng)人提出書面申請(qǐng)，由開證行根據(jù)具體情況確定能否辦理修改。開證申請(qǐng)人確認(rèn)所有修改當(dāng)由信用證受益人接受時(shí)才能生效。

一般信用證的修改由申請(qǐng)人發(fā)起，開證行不會(huì)擅自行事。但修改申請(qǐng)須由開證行確定能否辦理。這點(diǎn)可從銀行委員會(huì)專家咨詢案例R523中看出：分批海運(yùn)的信用證首次交單有不符點(diǎn)，在申請(qǐng)人確認(rèn)接受該單據(jù)之前開證行拒絕信用證修改請(qǐng)求。對(duì)此專家的意見是，開證行沒有義務(wù)修改信用證，即使申請(qǐng)人要求這樣做。

實(shí)務(wù)中開證行對(duì)于申請(qǐng)人提出的信用證修改申請(qǐng)，有著自己的考量，如申請(qǐng)將提單的抬頭“TO ORDER OF ISSUING BANK”改為“TO APPLICANT”，在授信開證的情況下，銀行便會(huì)慮及款項(xiàng)的回收，不予同意。

除了開證行的同意，修改還須經(jīng)受益人的同意，否則信用證不得修改也不得撤銷。據(jù)UCP600第10條C款，受益人可以通過交單來表示對(duì)修改的同意或拒絕，但有時(shí)僅從單據(jù)本身難以了解受益人的真正意圖，如信用證為分批裝運(yùn)，修改增加信用證金額，受益人交單為原金額，那么其是否已接受修改以及會(huì)否再次出貨就難以判斷。

總之，申請(qǐng)人應(yīng)首先就信用證修改與受益人達(dá)成一致意見，如遇開證行不同意修改，應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況與銀行意見，以實(shí)際行動(dòng)消除其疑慮，促進(jìn)信用證的運(yùn)作。

四、 其他承諾條款

（一）開證行免責(zé)承諾條款：該信用證及其項(xiàng)下業(yè)務(wù)往來函電及單據(jù)如因郵、電或其它方式傳遞過程中發(fā)生遺失、延誤、錯(cuò)漏，開證行當(dāng)不負(fù)責(zé)

UCP600第35條對(duì)此種情況規(guī)定為“當(dāng)報(bào)文、信件或單據(jù)按信用證要求傳輸或發(fā)送時(shí)，或當(dāng)信用證未做指示，銀行自行選擇傳送服務(wù)時(shí)，銀行對(duì)于報(bào)文傳輸或信件或單據(jù)傳送過程中發(fā)生的延誤、中途遺失、殘損或其他錯(cuò)誤帶來的后果，概不負(fù)責(zé)”。值得注意的是，開證行并不是任何情況下都免責(zé)，當(dāng)其未按信用證要求傳輸發(fā)送報(bào)文、信件、單據(jù)，或因自身的差錯(cuò)過失而導(dǎo)致遺失、延誤、錯(cuò)漏，如開證行錄入信用證時(shí)漏了一段，或由于銀行內(nèi)部原因致使早已收到的單據(jù)延遲送達(dá)審單人員，均不可免責(zé)。

而該承諾條款一概而論，免除開證行責(zé)任。申請(qǐng)人簽字同意，恐怕日后在法庭上難免吃虧。

（二）信用證及修改副本核對(duì)承諾條款：開證申請(qǐng)人在收到開證行開出的信用證、修改書副本后，保證及時(shí)與原申請(qǐng)書核對(duì)，如有不符之處，保證在接到副本之日起兩個(gè)工作日內(nèi)通知貴行。如未通知，視為正確無誤

開證行在制作出信用證或信用證修改后，往往會(huì)先讓申請(qǐng)人核對(duì)副本，再正式開立。申請(qǐng)人應(yīng)將副本與原申請(qǐng)書仔細(xì)核對(duì)。申請(qǐng)人是對(duì)開證意圖、單據(jù)及各項(xiàng)要求最為了解之人，若未經(jīng)審核而同意開出與原意不符的信用證，相當(dāng)于同意變更相關(guān)條款，即使日后帶來損失，也不能追究開證行的失誤。

另外，申請(qǐng)人的副本核對(duì)意見要在開證行規(guī)定的期限內(nèi)反饋。根據(jù)要約承諾理論，開證行在開立信用證之前往往已經(jīng)在申請(qǐng)人的開證或修改要約即開證或修改申請(qǐng)書上簽字蓋章，做出了接受承諾，由此負(fù)有按指示開立或修改信用證的履約責(zé)任。關(guān)于期限的規(guī)定意在促使申請(qǐng)人盡早核對(duì)，決定有關(guān)問題，以免延誤開證行開證或修改履行。但申請(qǐng)人核對(duì)之后，應(yīng)當(dāng)什么時(shí)候給予回復(fù)；如果對(duì)副本保持沉默，可否理解為默認(rèn)，法律上并無相關(guān)規(guī)定，承諾書卻視為副本正確無誤，其做法的合理性值得探討。

不管怎樣，為了保障自己的權(quán)益，申請(qǐng)人應(yīng)認(rèn)真審核開證或修改副本，如有問題，及早與銀行聯(lián)系，以免增加信用證修改費(fèi)用。

（三）信用證適用規(guī)則承諾條款：開證申請(qǐng)人同意開證行依照國際商會(huì)第600號(hào)出版物《跟單信用證統(tǒng)一慣例》辦理信用證項(xiàng)下一切事宜，并同意承擔(dān)由此產(chǎn)生的一切責(zé)任

問題是UCP600的出臺(tái)并未宣告UCP500的終結(jié)，甚至兩者均被完全排除亦非國際慣例反對(duì)之事；還有的銀行開證申請(qǐng)書為按UCP600，而開證申請(qǐng)人承諾書上是按UCP500，申請(qǐng)人應(yīng)考慮清楚，選擇并在承諾書中寫明與申請(qǐng)書一致的信用證適用規(guī)則，以免日后產(chǎn)生糾紛。

綜合以上對(duì)承諾書主要承諾條款的分析，可以看出，開證申請(qǐng)人承諾書并非完成開證手續(xù)的附加文件，而是申請(qǐng)人對(duì)開證行承諾應(yīng)盡之義務(wù)的重要文件，具有法律效力。其雖為申請(qǐng)人承諾，條款卻為開證行規(guī)定，多為維護(hù)銀行自身利益，其中亦有不盡合理之處。申請(qǐng)人在簽字同意時(shí)，應(yīng)結(jié)合相關(guān)國際慣例及銀行審單實(shí)務(wù)，對(duì)相關(guān)問題多加注意，以避免爭議糾紛，避免其中隱含的風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)自身權(quán)益的最大保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐冬根《信用證法律與實(shí)務(wù)研究》北京大學(xué)出版社 2005.

篇（6）

1、職工憑提取證明文件，向所在單位提出提取住房公積金的申請(qǐng)，所在單位核實(shí)后，出具《提取申請(qǐng)書》一式二份。集中封存戶職工到分中心或管理部申請(qǐng)開具《提取申請(qǐng)書》；

2、職工憑《提取申請(qǐng)書》及其他提取申請(qǐng)資料，到單位繳存住房公積金的分中心或管理部申請(qǐng)?zhí)崛∽》抗e金，分中心或管理部出具《提取通知書》，由職工簽字確認(rèn)提取金額；

篇（7）

經(jīng)認(rèn)真審閱X國土資源公告[20XX] 號(hào)經(jīng)開區(qū)城南街道群文村3、7、8、10、13、14社地塊的國有土地交易文件，明確知曉交易文件之條款,我們?cè)敢庾袷卦摻灰孜募囊蠛鸵?guī)定，對(duì)交易文件內(nèi)容和土地現(xiàn)狀無異議并全面接受。

我們申請(qǐng)參與該地塊競買，并授權(quán)___(身份證號(hào)：_________)為我方全權(quán)代表。

我們?cè)谔峤槐旧暾?qǐng)時(shí)，已在規(guī)定的期限內(nèi)將履約保證金人民幣_(tái)伍佰壹拾肆萬元存入你單位指定的帳號(hào)。

我們承諾：如能競得，在簽訂有關(guān)成交確認(rèn)書后，保證按時(shí)繳納有關(guān)費(fèi)用，簽訂該地塊《國有土地使用權(quán) 出 讓合同》，否則，視我方違約，你方可取消我們的競得資格，全部保證金不予退回，并由我方承擔(dān)相應(yīng)違約責(zé)任。

競買人(蓋章)____________

法定代表人(簽名)______

委托人______

地 址_________

聯(lián)系電話______

郵政編碼______

申請(qǐng)時(shí)間___年__月__日

-------

競買申請(qǐng)人(簽章)：__________________________

法定代表人：____________________ 身份證號(hào)：________________________

委托人：____________________ 身份證號(hào)：________________________

地 址：___________________________________________________

電 話：__________________________ 郵政編碼：______________

競買申請(qǐng)人(簽章)：__________________________

法定代表人：____________________ 身份證號(hào)：____________________

委托人：____________________ 身份證號(hào)：____________________

地 址： ___________________________________________________

電 話：__________________________ 郵政編碼：______________

填寫日期：____ 年__ 月__日

競買申請(qǐng)書二：競買申請(qǐng)書

_____國土資源管理局：

經(jīng)認(rèn)真審閱貴局土地使用權(quán)拍賣文件，并實(shí)地踏勘編號(hào)為__________________的地塊后，我們?cè)敢庾袷赝恋厥褂脵?quán)拍賣文件的要求和規(guī)定，對(duì)《拍賣成交確認(rèn)書》、《____________土地使用權(quán)出讓合同書》及《____________土地投資開發(fā)協(xié)議書》無異議，我們申請(qǐng)參加貴局于_____年___月____日______時(shí)整在____________舉行的上述土地使用權(quán)拍賣會(huì)并參與競買。

附：1.營業(yè)執(zhí)照副本;

2.法定代表人證明書;

3.法人代表身份證影印件(競買人為個(gè)人的只須提供身份證影印件)。

我們?cè)敢庵Ц侗敬胃傎I的履約保證金人民幣_(tái)___________萬元(附支票/匯票)。

如能競買成交，我們保證即時(shí)與貴局簽訂《拍賣成交確認(rèn)書》、《____________土地使用權(quán)出讓合同書》及《____________土地投資開發(fā)協(xié)議書》，并于______日內(nèi)付清全部成交價(jià)。否則，履約保證金可由貴局沒收，并由我們承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。

競買人蓋章：____________競買人蓋章：________________

法定代表人簽名：________法定代表人簽名：____________

聯(lián)系人：________________聯(lián)系人：____________________

地　址：________________地　址：____________________

電　話：________________電　話：____________________

郵政編碼：______________郵政編碼：__________________

競買人蓋章：____________競買人蓋章：________________

法定代表人簽名：________法定代表人簽名：____________

聯(lián)系人：________________聯(lián)系人：____________________

地　址：________________地　址：____________________

電　話：________________電　話：____________________

郵政編碼：______________郵政編碼：__________________

申請(qǐng)書填寫日期：______年______月______日

競買申請(qǐng)書三：競買申請(qǐng)書

湖州市國土資源局：

經(jīng)認(rèn)真閱讀編號(hào)為號(hào)地塊的《拍賣文件》并實(shí)地踏勘出讓土地后，我方確認(rèn)已充分、全面地了解擬出讓地塊的土地現(xiàn)狀。我方完全接受并愿意遵守你局國有建設(shè)用地使用權(quán)《拍賣文件》中的規(guī)定和要求，對(duì)你局關(guān)于該國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓的所有文件及擬出讓地塊的土地交付條件均無異議。

我方現(xiàn)正式申請(qǐng)參加你局于年 月 日在湖州市招投標(biāo)中心舉行的號(hào)地塊國有建設(shè)用地使用權(quán)拍賣(掛牌)出讓活動(dòng)。

我方愿意按 《拍賣文件》規(guī)定，交納保證金人民幣萬元。

若能競得該地塊，我方保證按照國有建設(shè)用地使用權(quán)《拍賣文件》的規(guī)定和要求履行全部義務(wù)。

若我方在國有建設(shè)用地使用權(quán)拍賣(掛牌)出讓活動(dòng)中，出現(xiàn)不能按期付款或有其他違約行為，我方愿意承擔(dān)全部法律責(zé)任，并賠償由此產(chǎn)生的損失。

特此申請(qǐng)和承諾。

附件：

申請(qǐng)人(蓋章)：

法定代表人或授權(quán)委托人(簽名)：

篇（8）

3、申請(qǐng)人提取申請(qǐng)書。

篇（9）

__銀行股份有限公司__支行：

我單位于20__年6月16日收到，__有限公司支付的一份銀行承兌匯票。出票人：北京北開電氣股份有限公司。收款人：__有限公司。付款行：__銀行__支行。出票日期：20__年3月28日。到期日期：20__年9月27日。匯票號(hào)碼為：3080005392019400金額：伍萬元整，因我單位財(cái)會(huì)人員書寫失誤，造成未能按期辦理兌付手續(xù)，請(qǐng)貴行給予諒解，因失誤引起的一切經(jīng)濟(jì)糾紛由我單位負(fù)全部責(zé)任。

財(cái)務(wù)印鑒章：

__包裝廠

20__年10月12日

最新延期申請(qǐng)書2

臺(tái)州海關(guān)：

我司于20__年1月26日進(jìn)口一臺(tái)粗破碎機(jī)，合同號(hào)H_D1111291，單價(jià)USD380000/臺(tái)，委托臺(tái)州華光國際貨運(yùn)有限公司于20__年2月10日?qǐng)?bào)關(guān)，報(bào)關(guān)單號(hào)052200964，我司于20__年2月13日交保證金。

因本票貨物的完稅價(jià)格貴關(guān)還在審核中，暫時(shí)不能結(jié)案，而我司在通關(guān)時(shí)所交保證金有效期即將到期，故我司懇請(qǐng)貴關(guān)對(duì)本票貨物保證金作延期處理，請(qǐng)予以批準(zhǔn)為感!

臺(tái)州_____有限公司

20__年8月7日

最新延期申請(qǐng)書3

申請(qǐng)人：___，男，漢族，__歲，電話：____。

申請(qǐng)請(qǐng)求：請(qǐng)求依法延期開庭審理申請(qǐng)人勞動(dòng)爭議糾紛一案。

事實(shí)和理由：

申請(qǐng)人與河南___有限公司安徽分公司勞動(dòng)爭議糾紛一案，已經(jīng)貴院受理，并定于20__年_月_日下午15時(shí)開庭。因申請(qǐng)人的人在同一時(shí)間其他案件出庭參加訴訟，不能準(zhǔn)時(shí)參加本案的庭審，故特依《民訴法》第132條之規(guī)定，申請(qǐng)延期開庭審理，請(qǐng)予準(zhǔn)許。

此致

___區(qū)勞動(dòng)爭議仲裁委員會(huì)

申請(qǐng)人：___

特別授權(quán)人：___

申請(qǐng)日期：20__年_月_日

最新延期申請(qǐng)書4

__監(jiān)督管理局：

篇（10）

第二條本辦法適用于使用財(cái)政性資金的市級(jí)行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱采購單位）。

第三條市級(jí)政府采購資金是指采購單位獲取貨物、工程和服務(wù)時(shí)支付的資金，包括財(cái)政性資金（預(yù)算資金和預(yù)算外資金）和與財(cái)政性資金相配套的單位自籌資金。

預(yù)算資金是指財(cái)政一般預(yù)算收入（含納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入）和基金預(yù)算收入安排的資金，包括年初預(yù)算安排的資金和預(yù)算執(zhí)行中追加的資金。

預(yù)算外資金是指按規(guī)定繳入財(cái)政專戶和經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)單位留用的未納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金。

單位自籌資金是指采購單位按照政府采購拼盤項(xiàng)目要求，按規(guī)定用單位自有資金安排的資金。

第四條市級(jí)政府采購資金財(cái)政直接撥付是指財(cái)政部門按照政府采購合同約定，將政府采購資金通過銀行直接支付給中標(biāo)或成交的供應(yīng)商的撥款方式。

市級(jí)政府采購資金實(shí)行財(cái)政直接撥付辦法后不改變采購單位預(yù)算級(jí)次和單位會(huì)計(jì)管理職責(zé)。

第五條納入政府集中采購目錄中的采購項(xiàng)目和資金數(shù)額較大的分散采購項(xiàng)目，其采購資金實(shí)行財(cái)政直接撥付辦法。

實(shí)行財(cái)政直接撥付的具體的政府采購項(xiàng)目，市財(cái)政局將在批復(fù)給單位的政府采購預(yù)算表中明確。在年初部門預(yù)算尚未批復(fù)前，需支付的項(xiàng)目，市財(cái)政局將依據(jù)有關(guān)原則專項(xiàng)處理。

第六條市財(cái)政局國庫支付中心，是辦理市級(jí)政府采購資金支付業(yè)務(wù)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

第七條市級(jí)政府采購資金劃撥業(yè)務(wù)的銀行，必須是經(jīng)人民銀行*市中心支行國庫部門認(rèn)證具有財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)資格的國有商業(yè)銀行或股份制商業(yè)銀行，并通過招標(biāo)形式確定。

第八條市財(cái)政局國庫支付中心按規(guī)定在中標(biāo)銀行開設(shè)政府采購資金專戶（以下統(tǒng)稱市級(jí)政府采購資金專戶），專門用于支付政府采購資金。其他任何部門、單位（包括集中采購機(jī)構(gòu)）不得自行開設(shè)政府采購資金專戶。

第九條市級(jí)政府采購資金專戶以及納入專戶管理的各類采購資金，由市財(cái)政局國庫支付中心統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，專款專用。

第二章資金撥付方式和程序

第十條納入市級(jí)政府采購資金專戶的各類資金，各單位在采購活動(dòng)開始前3個(gè)工作日，將資金匯集到“市級(jí)政府采購資金專戶”。

第十一條財(cái)政直接撥付方式的具體管理程序

（一）支付申請(qǐng)。采購單位根據(jù)合同約定需要付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書》，經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核匯總后，填寫《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書》，并附上《基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書》和有關(guān)采購文件提交給市財(cái)政局政府采購監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。采購文件主要包括：市財(cái)政局批復(fù)的采購預(yù)算、政府采購合同副本、成交通知書、驗(yàn)收結(jié)算書或質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購單位已支付應(yīng)分擔(dān)的自籌資金的付款憑證（復(fù)印件）、采購的發(fā)貨票、供應(yīng)商銀行賬戶及市財(cái)政局要求的其他資料。

（二）審核。市財(cái)政局政府采購監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核采購單位提交資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并將審核后的《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書》和《基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書》、政府采購合同副本、采購單位已支付應(yīng)分擔(dān)資金的付款憑證（復(fù)印件）及供應(yīng)商銀行賬戶等資料送交市財(cái)政局國庫支付中心。

（三）支付。市財(cái)政局國庫支付中心根據(jù)政府采購監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送的《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書》和《基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書》以及其他采購文件，審核無誤后，結(jié)合單位的月（季）度用款計(jì)劃，采購單位將自籌資金繳入政府采購資金專戶，由市財(cái)政局按財(cái)政直接支付的程序，開具支付令，通知銀行按應(yīng)負(fù)擔(dān)的數(shù)額通過政府采購資金專戶把資金撥付給供應(yīng)商。

第十二條人民銀行*市中心支行國庫部門應(yīng)當(dāng)依據(jù)財(cái)政部門開具的支付指令撥付預(yù)算資金。

銀行必須依據(jù)市財(cái)政局國庫支付中心開具的支付指令及時(shí)足額撥付政府采購資金。

第十三條對(duì)于采購合同履約時(shí)間較長或者采購資金量較大，需要分期分批支付的項(xiàng)目，采購單位必須制定資金分期劃撥計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局政府采購監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)，并按規(guī)定的支付程序辦理資金撥付手續(xù)。

第十四條政府采購過程中，因特殊情況導(dǎo)致采購資金增加時(shí)，需增加的采購資金由市財(cái)政局和采購單位按采購合同約定的各自負(fù)擔(dān)比例補(bǔ)足。其中屬于市級(jí)政府采購資金專戶管理的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)將增加的資金劃入市級(jí)政府采購資金專戶。

增加的采購資金超出預(yù)算的，采購單位應(yīng)按預(yù)算管理審批程序向市財(cái)政局申請(qǐng)追加預(yù)算。沒有追加預(yù)算的，市財(cái)政局國庫管理機(jī)構(gòu)不予撥款。

第十五條政府采購節(jié)約的資金，應(yīng)按照資金來源，分別處理。屬于預(yù)算資金的，劃回市級(jí)國庫，用于平衡預(yù)算；屬于預(yù)算外資金的，劃回預(yù)算外資金財(cái)政專戶。

年末終了前5天內(nèi)由市財(cái)政局國庫支付中心對(duì)政府采購資金專戶進(jìn)行清理。屬于政府采購節(jié)約的資金，按原渠道分別將資金劃回同級(jí)國庫和預(yù)算外資金財(cái)政專戶，屬于合同尾款和需結(jié)轉(zhuǎn)的資金，辦理有關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)下年使用指標(biāo)手續(xù)。

第十六條市級(jí)政府采購資金專戶當(dāng)年發(fā)生的利息收入，作為市級(jí)收入，年終由市財(cái)政局國庫支付中心全額繳入市級(jí)國庫。

第十七條市財(cái)政局和采購單位要根據(jù)銀行開具的《財(cái)政直接支付入賬通知書》，按《*市市級(jí)政府采購資金財(cái)政直接撥付會(huì)計(jì)核算暫行辦法》（見附件）進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第三章監(jiān)督管理

第十八條市財(cái)政局國庫支付中心必須在月終后3天內(nèi)（節(jié)假日順延）向國庫管理機(jī)構(gòu)和預(yù)算管理部門報(bào)送政府采購資金活動(dòng)情況報(bào)表，并將實(shí)際撥付的財(cái)政性資金列報(bào)支出。

第十九條市財(cái)政局國庫支付中心與銀行、采購單位、財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)之間建立定期對(duì)賬制度，加強(qiáng)日常賬務(wù)核對(duì)，保證各方賬目記錄準(zhǔn)確、相符。

第二十條市財(cái)政局國庫管理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)政府采購資金管理，建立健全政府采購資金專戶管理制度，嚴(yán)格資金核算與資金撥付管理，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，確保政府采購資金專款專用和及時(shí)準(zhǔn)確撥付。