序論：好文章的創作是一個不斷探索和完善的過程，我們為您推薦十篇進口貿易融資方式范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質，帶來更深刻的閱讀感受。

篇（1）

我國風電行業的發展在近些年不容小覷，由于其尚屬新興產業，基礎不夠扎實，資金積累也不夠，因此迫切需要運用各種金融工具進行融資以增強發展實力.

國際貿易融資是指外匯銀行對進口商和出口商提供的與進出口貿易結算有關的一切融資活動，并具備簡便、快捷、準入門檻低等優點，因此風電行業應結合自身特點，并充分利用國際貿易融資，以達到融資的最佳效果.本文通過分析風電行業進行國際貿易融資的方式及其存在的問題，以期拓寬風電行業的融資渠道.

1.風電行業國際貿易融資的必要性

我國的并網型風力發電機組從20世紀80年代中期開始發展，至今已走完20多年的歷程.“十五”期間，風電發展非常迅速，累計總裝機容量從2000年的3.44x105 kW增長到2008年的1.2153x10’kW，位居世界第4名，僅次于美國、德國和西班牙.我國歷年風電機組累計裝機容量如圖1所示.

雖然我國風電機組裝機容量發展迅速，但面對如此龐大的市場，我國風電設備卻始終依賴進口，尤其是高端的技術設備.據統計，在2007年中國風電設備新增市場份額中，國產設備(包括合資)占57%，進口產品占43 % ;2008年我國風電設備市場40%需求仍由進口產品滿足，見圖2.

根據海關總署的統計，2009年上半年我國共進口風力發電機組976臺，金額超過了9 853萬美元.現在世界幾大風機制造巨頭訂單已經排到兩年以后，主要訂貨商都是中國的公司.這些設備價格昂貴，生產周期長，因此占用了大量生產發展所需的資金，影響了風電企業發展甚至日常生產經營.

我國的風電企業在設備制造技術上要與國際大廠商競爭還為時過早，在較長的一段時間內，只能通過進口來彌補技術上的不足.因此，我國風電行業必須從進口方面入手，以獲得最大限度的貿易融資，解決我國風電行業在國際貿易中的資金問題.

2.風電行業國際貿易融資方式

2.1短期國際貿易融資方式

融資期限在一年內的屬于短期融資.傳統的國際貿易融資方式以短期融資為主.需要進口風電機組的企業可以選擇以下短期國際貿易方式.

2.1.1進口發票融資

對于一般性的單筆金額不大、生產周期不長、付款期限也不長的經常性貿易，應該選擇進口發票融資，又稱進口匯出匯款融資.它是在進口商收到進口貨物，進口貨物銷售貨款回籠之前，向進口地銀行申請資金融通用以對外支付進口貨款的業務.這一融資方式不需要冗長的審核，只要有票據就可以進行融資，而且效率高、風險小。因此，采用此種融資方式可以減少風電企業在進口設備時資金占壓，并可優化資金管理.有了銀行的信貸支持，可以更好地把握市場機會.但由于銀行需要控制風險，并不會對所有的發票都進行貼現，因此這種方式也有較大的局限性，

2. 1.2進口押匯

進口押匯是銀行為幫助進口商解決資金周轉問題而向其提供的一種資金融通.根據所使用結算工具的不同，可分為進口信用證押匯和進口托收押匯，前者是開證行在收到與信用證相符的單據后即先行付款，進口商憑信托收據取得單據并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的進口貨款本息.對進口商而言，進口信用證押匯是以信托收據為抵押品，利用銀行信用和銀行資金完成其商品的進口貿易和國內銷售的融資方式.進口托收押匯是銀行給予進口商憑信托收據提貨的一種融通資金方式.在付款交單條件下，進口商為了不占用資金或減少占用資金的時間，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求銀行進行進口托收押匯.實際上，這是一種對進口商較為有利的短期融資方式.

2. 1. 3假遠期信用證

在假遠期信用證下，買賣雙方達成的是即期交易，但規定受益人出具遠期匯票，待提供單據后可即期收匯.這種操作方式對出口商來說是即期收款，對進口商來說要等到匯票到期日才對外付款.這實際上是出口方銀行對進口商提供的融資，是進口商通過兌現它所持有的銀行遠期承兌匯票而實現的融資，因此付款銀行的貼息及承兌費均由進口商承擔.對于進口商來說，借助銀行資金既實現了對出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時的資金短缺.這樣，不僅可以即期取貨銷售，還可以即期付款為條件，要求出口商對商品價格和數量給予一定的優惠，從而降低進口成本.

2. 2中長期國際貿易融資方式

我國風電企業針對付款期較長、金額較大的交易可以采用中長期國際貿易融資，期限一般在1一5年或5年以上.中長期國際貿易融資較多應用于大型機電產品、成套設備、高新技術產品的出口或進口融資.

2. 2. 1福費廷

福費廷是一種以無追索權形式為出口商貼現大額遠期票據提供融資，并能防范信貸風險的金融服務.主要適合對大型成套設備提供出口融資.福費廷是包買票據(Forfeiting)的音譯，是指包買商從出口商那里無追索地購買已經承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業務.福費廷屬于批發性融資業務，適合于100萬美元以上的中型合同，對于金額較小的項目而言，由于收費較高，優越性并不明顯。

2. 2. 2出口信貸

相對大型的風電企業可以選擇出口信貸形式，其貸款金額大、融資期限長，有些甚至可以長達10年.出口信貸是出口國銀行通過向本國出口商或國外進口商提供優惠貸款，從而使國外進口商獲得融資便利，增加購買本國出口產品的能力，以達到鼓勵本國產品出口的目的.出口信貸作為一種支持本國出口貿易的政策性金融工具，受到了各國政府的推廣.出口信貸可分為賣方信貸和買方信貸兩種.

我國風電企業主要通過買方信貸進行中長期融資.買方信貸是進口商在進口貨物運到至該貨物銷售出去取得貨款期間，從銀行獲得的資金融通，一般由出口商所在的國家銀行在出口信貸機構的擔保下直接向進口商或進口方銀行提供貸款，用于支付進口所需貸款.買方信貸對進出口雙方都有利.對于我國風電企業而言，買方信貸可以使機組或者零件采用現匯報價，以便企業對商品貨價、費用了解得比較清楚，而且也便于和其他國家企業的同類產品進行比較.另一方面，出口商則可以及時收到貨款，從而避免向出口方銀行申請貸款，支付不必要的費用.

3.風電行業國際貿易融資常見問題

當前，在我國風電行業充分利用國際貿易進行融資的過程中，也存在轉多問題.

3.1缺乏完備的信用管理體系

當今國際政治經濟環境復雜多變，很多從事進出口貿易的風電企業沒有完善的信用管理制度做后盾，一旦遇上風險便束手無策.究其原因是企業對國際貿易風險的認識不夠深刻，易忽視對對方資信的調查一旦沒有及時收到零配件和機組，就沒有足夠的收益，不僅企業難以歸還銀行的貸款，讓自己的資信受到牽累，而且連國家也會受到巨大的損失.

因此，我國風電企業必須建立完備的信用管理體系，才能最大限度地規避貿易欺詐行為，同時圓滿地完成國際貿易融資業務.

淺談我國風電行業國際貿易融資方式分析

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在進行貿易業務前，可以通過信用管理體系的全球信息網絡，進行客戶資信調查，從資金實力、信用程度等多方面了解客戶的信息并對其作出全面的評估，幫助企業防患于未然.在交易過程中，可以通過信用管理體系即時跟蹤國外客戶的動態變化，適時評估客戶的信用風險，并提示企業可能發生的風險.如果企業自身規模較小，設立這樣專門的信用管理體系會大大增加管理成本，也可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司，同樣可以達到規避貿易風險的目的.

3. 2對國際貿易融資相關業務不夠熟悉

由于企業內缺乏高素質的相關人才，對國際貿易業務和銀行業務不熟悉，從而不能熟練地運用新的金融工具.現在越來越多樣化的國際貿易融資業務要求操作人員要有更高的技能和經驗，而大多數的風電企業都不能很好地結合本企業的具體情況，選擇合適的融資工具.因此，風電企業應該加大國際貿易融資業務相關人才的培養力度，對業務人員進行國際貿易、金融、法律等相關知識的培訓，使工作人員了解銀行的貿易融資產品。

另外，企業可以根據貿易條件和自身財務狀況，選擇國際貿易中的組合融資工具，達到最佳融資效果.單一的國際貿易融資方式必定有其特殊性和不足，可通過與其他貿易融資相結合的方式來填補缺陷.我國風電企業大多進口金額大的成套風機設備，融資期限較長，更需要根據國際貿易的特殊要求，創造性地利用傳統貿易融資方式與現代融資方式，將整個貿易流程作為融資對象，通過組合搭配各種融資方式和風險緩釋技術，設計專門的融資方案，以實現充分融資的目的.

3. 3擔保條件難以達到銀行要求

銀行為防范貸款風險，通常都會要求借款人提供擔保一方面，企業在尋找第3方擔保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔保，進而產生其難以控制的風險;另一方面，風電企業進口的風機設備是用于進一步投資風電場項目，而且投資風險較大、期限較長，缺乏銀行認可的擔保條件，如廠房、土地等固定資產.機器設備雖然能用于抵押，但是抵押率低，而且還有費用高、手續繁瑣、時效性差等缺陷.在擔保不能落實的情況下，銀行不可能為沒有實力和擔保能力的企業提供較大的融資額度.

針對上述問題，企業本身要努力提高實力，提升自身的擔保能力.只有在提升自身能力，增加資金積累、資信度和業務量的情況下，使銀行承擔的風險隨之減小，自然就會愿意提高企業的資信額度，為企業提供更多的貿易融資.當然，當前我國的風電產業還處于成長階段，政府應該出面為風電行業的貿易融資提供擔保，這可作為政府扶持綠色能源產業的一項措施.從世界各國風電產業的發展經驗來看，政府的政策扶持顯得非常重要.

篇（2）

我國風電行業的發展在近些年不容小覷，由于其尚屬新興產業，基礎不夠扎實，資金積累也不夠，因此迫切需要運用各種金融工具進行融資以增強發展實力.

國際貿易融資是指外匯銀行對進口商和出口商提供的與進出口貿易結算有關的一切融資活動，并具備簡便、快捷、準入門檻低等優點，因此風電行業應結合自身特點，并充分利用國際貿易融資，以達到融資的最佳效果.本文通過分析風電行業進行國際貿易融資的方式及其存在的問題，以期拓寬風電行業的融資渠道.

1.風電行業國際貿易融資的必要性

我國的并網型風力發電機組從20世紀80年代中期開始發展，至今已走完20多年的歷程.“十五”期間，風電發展非常迅速，累計總裝機容量從2000年的3.44x105kW增長到2008年的1.2153x10''''kW，位居世界第4名，僅次于美國、德國和西班牙.我國歷年風電機組累計裝機容量如圖1所示.

雖然我國風電機組裝機容量發展迅速，但面對如此龐大的市場，我國風電設備卻始終依賴進口，尤其是高端的技術設備.據統計，在2007年中國風電設備新增市場份額中，國產設備(包括合資)占57%，進口產品占43%;2008年我國風電設備市場40%需求仍由進口產品滿足，見圖2.

根據海關總署的統計，2009年上半年我國共進口風力發電機組976臺，金額超過了9853萬美元.現在世界幾大風機制造巨頭訂單已經排到兩年以后，主要訂貨商都是中國的公司.這些設備價格昂貴，生產周期長，因此占用了大量生產發展所需的資金，影響了風電企業發展甚至日常生產經營.

我國的風電企業在設備制造技術上要與國際大廠商競爭還為時過早，在較長的一段時間內，只能通過進口來彌補技術上的不足.因此，我國風電行業必須從進口方面入手，以獲得最大限度的貿易融資，解決我國風電行業在國際貿易中的資金問題.

2.風電行業國際貿易融資方式

2.1短期國際貿易融資方式

融資期限在一年內的屬于短期融資.傳統的國際貿易融資方式以短期融資為主.需要進口風電機組的企業可以選擇以下短期國際貿易方式.

2.1.1進口發票融資

對于一般性的單筆金額不大、生產周期不長、付款期限也不長的經常性貿易，應該選擇進口發票融資，又稱進口匯出匯款融資.它是在進口商收到進口貨物，進口貨物銷售貨款回籠之前，向進口地銀行申請資金融通用以對外支付進口貨款的業務.這一融資方式不需要冗長的審核，只要有票據就可以進行融資，而且效率高、風險小。因此，采用此種融資方式可以減少風電企業在進口設備時資金占壓，并可優化資金管理.有了銀行的信貸支持，可以更好地把握市場機會.但由于銀行需要控制風險，并不會對所有的發票都進行貼現，因此這種方式也有較大的局限性，

2.1.2進口押匯

進口押匯是銀行為幫助進口商解決資金周轉問題而向其提供的一種資金融通.根據所使用結算工具的不同，可分為進口信用證押匯和進口托收押匯，前者是開證行在收到與信用證相符的單據后即先行付款，進口商憑信托收據取得單據并將貨物銷售后，再償還銀行先行墊付的進口貨款本息.對進口商而言，進口信用證押匯是以信托收據為抵押品，利用銀行信用和銀行資金完成其商品的進口貿易和國內銷售的融資方式.進口托收押匯是銀行給予進口商憑信托收據提貨的一種融通資金方式.在付款交單條件下，進口商為了不占用資金或減少占用資金的時間，而提前付款贖單又有困難，希望能在匯票到期前、或在付款以前先行提貨，就可以要求銀行進行進口托收押匯.實際上，這是一種對進口商較為有利的短期融資方式.

2.1.3假遠期信用證

在假遠期信用證下，買賣雙方達成的是即期交易，但規定受益人出具遠期匯票，待提供單據后可即期收匯.這種操作方式對出口商來說是即期收款，對進口商來說要等到匯票到期日才對外付款.這實際上是出口方銀行對進口商提供的融資，是進口商通過兌現它所持有的銀行遠期承兌匯票而實現的融資，因此付款銀行的貼息及承兌費均由進口商承擔.對于進口商來說，借助銀行資金既實現了對出口商即期付款的承諾，又減緩了自身暫時的資金短缺.這樣，不僅可以即期取貨銷售，還可以即期付款為條件，要求出口商對商品價格和數量給予一定的優惠，從而降低進口成本.

2.2中長期國際貿易融資方式

我國風電企業針對付款期較長、金額較大的交易可以采用中長期國際貿易融資，期限一般在1一5年或5年以上.中長期國際貿易融資較多應用于大型機電產品、成套設備、高新技術產品的出口或進口融資.

2.2.1福費廷

福費廷是一種以無追索權形式為出口商貼現大額遠期票據提供融資，并能防范信貸風險的金融服務.主要適合對大型成套設備提供出口融資.福費廷是包買票據(Forfeiting)的音譯，是指包買商從出口商那里無追索地購買已經承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業務.福費廷屬于批發性融資業務，適合于100萬美元以上的中型合同，對于金額較小的項目而言，由于收費較高，優越性并不明顯。

2.2.2出口信貸

相對大型的風電企業可以選擇出口信貸形式，其貸款金額大、融資期限長，有些甚至可以長達10年.出口信貸是出口國銀行通過向本國出口商或國外進口商提供優惠貸款，從而使國外進口商獲得融資便利，增加購買本國出口產品的能力，以達到鼓勵本國產品出口的目的.出口信貸作為一種支持本國出口貿易的政策性金融工具，受到了各國政府的推廣.出口信貸可分為賣方信貸和買方信貸兩種.

我國風電企業主要通過買方信貸進行中長期融資.買方信貸是進口商在進口貨物運到至該貨物銷售出去取得貨款期間，從銀行獲得的資金融通，一般由出口商所在的國家銀行在出口信貸機構的擔保下直接向進口商或進口方銀行提供貸款，用于支付進口所需貸款.買方信貸對進出口雙方都有利.對于我國風電企業而言，買方信貸可以使機組或者零件采用現匯報價，以便企業對商品貨價、費用了解得比較清楚，而且也便于和其他國家企業的同類產品進行比較.另一方面，出口商則可以及時收到貨款，從而避免向出口方銀行申請貸款，支付不必要的費用.

3.風電行業國際貿易融資常見問題

當前，在我國風電行業充分利用國際貿易進行融資的過程中，也存在轉多問題.

3.1缺乏完備的信用管理體系

當今國際政治經濟環境復雜多變，很多從事進出口貿易的風電企業沒有完善的信用管理制度做后盾，一旦遇上風險便束手無策.究其原因是企業對國際貿易風險的認識不夠深刻，易忽視對對方資信的調查一旦沒有及時收到零配件和機組，就沒有足夠的收益，不僅企業難以歸還銀行的貸款，讓自己的資信受到牽累，而且連國家也會受到巨大的損失.

因此，我國風電企業必須建立完備的信用管理體系，才能最大限度地規避貿易欺詐行為，同時圓滿地完成國際貿易融資業務.

在進行貿易業務前，可以通過信用管理體系的全球信息網絡，進行客戶資信調查，從資金實力、信用程度等多方面了解客戶的信息并對其作出全面的評估，幫助企業防患于未然.在交易過程中，可以通過信用管理體系即時跟蹤國外客戶的動態變化，適時評估客戶的信用風險，并提示企業可能發生的風險.如果企業自身規模較小，設立這樣專門的信用管理體系會大大增加管理成本，也可考慮直接將客戶信用風險管理工作“外包”給信用管理咨詢公司，同樣可以達到規避貿易風險的目的.

3.2對國際貿易融資相關業務不夠熟悉

由于企業內缺乏高素質的相關人才，對國際貿易業務和銀行業務不熟悉，從而不能熟練地運用新的金融工具.現在越來越多樣化的國際貿易融資業務要求操作人員要有更高的技能和經驗，而大多數的風電企業都不能很好地結合本企業的具體情況，選擇合適的融資工具.因此，風電企業應該加大國際貿易融資業務相關人才的培養力度，對業務人員進行國際貿易、金融、法律等相關知識的培訓，使工作人員了解銀行的貿易融資產品。

另外，企業可以根據貿易條件和自身財務狀況，選擇國際貿易中的組合融資工具，達到最佳融資效果.單一的國際貿易融資方式必定有其特殊性和不足，可通過與其他貿易融資相結合的方式來填補缺陷.我國風電企業大多進口金額大的成套風機設備，融資期限較長，更需要根據國際貿易的特殊要求，創造性地利用傳統貿易融資方式與現代融資方式，將整個貿易流程作為融資對象，通過組合搭配各種融資方式和風險緩釋技術，設計專門的融資方案，以實現充分融資的目的.

3.3擔保條件難以達到銀行要求

銀行為防范貸款風險，通常都會要求借款人提供擔保一方面，企業在尋找第3方擔保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔保，進而產生其難以控制的風險;另一方面，風電企業進口的風機設備是用于進一步投資風電場項目，而且投資風險較大、期限較長，缺乏銀行認可的擔保條件，如廠房、土地等固定資產.機器設備雖然能用于抵押，但是抵押率低，而且還有費用高、手續繁瑣、時效性差等缺陷.在擔保不能落實的情況下，銀行不可能為沒有實力和擔保能力的企業提供較大的融資額度.

針對上述問題，企業本身要努力提高實力，提升自身的擔保能力.只有在提升自身能力，增加資金積累、資信度和業務量的情況下，使銀行承擔的風險隨之減小，自然就會愿意提高企業的資信額度，為企業提供更多的貿易融資.當然，當前我國的風電產業還處于成長階段，政府應該出面為風電行業的貿易融資提供擔保，這可作為政府扶持綠色能源產業的一項措施.從世界各國風電產業的發展經驗來看，政府的政策扶持顯得非常重要.

篇（3）

由于商業企業的資金實力有限，企業間提供的商業信用資金較小，且期限較短，無法滿足日益增長的國際貿易資金需求。一定程度上限制了國際貿易的發展，特別是中小企業的發展。為了尋求更多的資金，進出口商開始向銀行等金融機構尋求幫助，銀行等金融機構開始登上國際貿易發展的舞臺，國際貿易融資由此產生。

二、國際貿易融資方式及其比較研究

1.國際貿易融資方式。國際貿易融資的方式有很多種，對于中小企業而言，資信狀況往往遭受懷疑，且所需融資的資金金額較小，時間也較短，歸結起來常用的主要有以下幾種：1.1押匯（NegotiationunderDocumentaryCredit）：進出口商將代表物權的提單及其他單據抵押給銀行，從而得到銀行扣除押匯利息和費用后的墊款。對于出口商而言，這種方式可以加快出口商資金周轉，提前收回貨款，適合在托收或信用證結算方式下使用。采用出口押匯融資，需要向銀行遞交具有物權憑證的提單作為押匯單據，否則銀行不受理，所以此方式不適用于非海運提單交貨的運輸方式。此外，只有資信狀況和財務狀況都良好的企業才能從銀行的融資那里通過押匯得到墊付貨款，且銀行一般采用的是出口信用證押匯和托收押匯，極少提供電匯押匯。融資對于進口商而言，不僅能解決資金周轉困難，提前贖單，減少貨物的滯港費用。而且能加快進口商品的加工或銷售，加速資金的回籠，同時能促進進口貿易。但由于融資期限較短，一般要求專款專用，且逐筆申請，逐筆使用。對于加工貿易類的進口商，后期加工面臨的資金短缺很難從銀行等金融資機構中得到支持，尤其是中小外貿企業。1.2打包放款（PackingLoan）：出口地銀行以出口商提供的開證行開來的信用證正本作為抵押向其發放貸款的融資行為。這種方式主要是出口商在備貨期間向銀行尋求資金準備貨物，以便能按期完成交易。此種方式若能推廣，將極大促進中小企業的出口貿易成交量。但這種方式要提防出口商不真實貿易的欺詐行為或者一證多貸的行為，以免遭受損失。出口商與金融機構之間，應突破局限，尋找更加雙贏的方式，促進我國出口貿易的發展。1.3出口保理業務（InternationalFactoring）：又稱保付，是指保理銀行為出口商提供的一種兼有擔保、融資、銷售、管理、催收賬款等一攬子綜合服務業務，并且能根據客戶的需求靈活提供服務項目。這種方式不管從出口商角度還是金融機構角度，無疑都是較理想的雙贏方式，但由于根據提供的服務項目不同，收費有所不同。但這種方式能個性化的解決出口商融資及風險等問題，深受出口商青睞。但由于中小企業往往資金實力，企業實力，貿易業務量等問題的制約，面對收費較高的國際保理業務仍是未能推廣。采用國際保理，對于進出口雙方都有利，對于出口商而言，降低收匯風險，對于進口商而言，有利于資金周轉，降低了進口成本。同時，在國際保理業務下，貨物比單據重要，若貨物出問題，進口商可以拒付，這大大降低了進口商的收貨風險。但是對于銀行等金融機構而言，風險較大。1.4福費廷業務（Forfaiting）：是指銀行或其他金融機構無追索權的從出口商那里買斷由于出口業務而產生的應收賬款。是一種新型的出口貿易融資業務產品，是提前獲得貨款的一種融資方式。其最大特特點就是無追索權，出口商可以在不占用銀行授信額度的基礎上，100%的獲得資金融通，改善資產負債比率。2.國際貿易融資方式比較研究。2.1出口押匯與打包放款。出口押匯與打包放款兩種融資方式都是為出口商解決資金融通問題，但是還是有一定的差異。首先，融資的時間不同，出口押匯實在發貨后獲得物權單據后提交單據到銀行，經銀行審核無誤后發放；打包放款是在貨物發運前，具體來說是在出口商備貨期間，幫助出口商籌措資金備貨時發放的。其次，融資期限不同，出口押匯一般經申請最快的當天就可以完成，晚則幾天可以完成，期限較短。打包放款的期限較長。此外，融資費用的結算方式不同，出口押匯的費用是在發放融資款項前在款項里扣除，打包放款的費用是除向出口商收取本金外，費用按利息方式收取，是額外的。2.2國際保理業務與出口托收押匯。國際保理業務與出口托收押匯類似，但也有同。首先，銀行是否有追索權；在出口押匯中，銀行保留對出口商的追索權；其次，銀行是否擔保收款；出口托收押匯項下，銀行不負責擔保收回貨款，但是國際保理項下，銀行對于一定額度內的風險和壞賬是負責擔保的。

三、廣西北部灣經濟區中小企業貿易融資的現狀及問題分析

隨著國際貿易的發展，國際貿易融資取得了長足的發展，并在促進貿易成交，加快資金周轉，降低融資成本，提高經濟效益，降低貿易風險等方面起到了非常重要的作用。但是，廣西北部灣經濟區中小外貿企業融資并沒有那么容易，國際貿易融的作用并沒有得到充分的發揮和實現，歸結原因主要有以下幾方面：1.國際貿易融資方式單一。我國國際貿易融資方式與發達國家差不多，但是真正運用的少。這點與發達國家日益增多的貿易融資方式相比，差距較大。我國主要的國際貿易融資方式目前用的最多是信用證結算與融資相結合的方式為主，不僅品種單一，且功能單一。出口買方信貸融資是我國出口貿易業務的核心業務之一，但是自發展以來，融資金額也并不多，使用頻率和對出口的支持力度并不高。此外，我國銀行從業人員業務水平和素質不高，對金融工具、融資手段的運用、結算方式的選擇等了解不夠，專業知識不扎實不全面，在實際操作中不僅不能恰當使用，反而加大融資風險。這也是造成融資方式單一的原因。2.國際貿易融資對象單一。目前我國的國際貿易融資主要針對的是國有大中型企業，他們企業實力雄厚，資金需求大，是我國經濟產業主要支柱力量，理應得到更多資金支持。但是另一方面，隨著改革開放及加入WTO，許多外資企業，中小企業，三資企業等如雨后春筍版出現，已然成為我國國民經濟不可或缺的中間力量。然而這部分企業由于企業實力不強，經驗較少，而被金融機構視為高風險對象，給予的資金支持少之又少。很大程度上遏制的非國有企業及中小企業的進一步發展，也不利于我國經濟的更好更快的發展。廣西欽州保稅港區作為國家第六個保稅港區，是中國-東盟合作以及面向國際開放的區域性國際航運中心、物流中心和出口加工基地。經濟區主要以中小外貿企業居多，更需要得到更多的資金和政策支持，以促進經濟區更好更快的發展。3.金融機構違規操作現象頻出。我國銀行金融機構為了幫助經驗不足的國際貿易的發展，經常違規操作。以信用證結算為例。作為開證行的銀行金融機構在收到出口商遞交的單據后，應履行審單義務。審核單據是否與合同一致，是否單單一致，是否單貨一致，并承擔第一性的付款責任。然而有些銀行缺把單據交給進口商審核，從而導致有些進口商在未付款的前提下，拿到單據，從而提取貨物甚至銷售。甚至有些進口商在面臨產品市場價格下降或虧損的情況下，故意找不符點，甚至偷換單據等拒付貨款。等等諸多現象，給出口商帶來的巨大的收匯風險，從而也使得我國的銀行金融機構的信譽受到了極大的損害。

四、對中小企業貿易融資的建議

1.加強風險防范和控制。對于國際貿易而言，加強風險防范和控制，不僅可以提高經濟效益，還可以促進進出口貿易的發展，增加貿易機會，擴大貿易。當前各大金融機構針對風險防范和控制，均采用五級分類客戶管理，各銀行均有自己的風險防范和評估機制，但是若要對國際貿易融資中的風險進行有效的防范，需加強金融監管，制定專門的授信審查標準，完善金融風險評估機制，政府要參與監管，改善部分金融機構因高額利率放寬準入條件和降低風險防范職能。尤其是廣西北部灣經濟區，中小企業居多，應制定出一套針對中小企業的風險防范體系和準入標準，出臺專門授信體系或政策，在準入程序中加入政府職能部門的審批，多舉措，多形式的加強風險防范，真正發揮風險防范措施的作用，為國際貿易中小企業融資保駕護航，促進中小企業健康發展。加強對客戶資信狀況的調查與管理，采取五級分類管理，對于資信狀況或財務狀況不好的客戶，應加強監控，加強大數據系統的建設和管理，完善客戶檔案，完善銀行管理體系，調查、提交資料、審查、放款等工作分離開，防止違規操縱和腐敗。2.大力發展多種融資方式。融資方式單一問題，主要還是金融機構風險防范體系不完善，不敢采用多樣化的融資方式，尤其針對經濟實力較弱的中小企業，更是顯得畏首畏尾。銀行等金融機構應考慮中小企業的特點，將授信風險和客戶主題風險劃分開，多從中小企業的貿易信用和交易實力來綜合分析中小企業的風險，風險防范控制從傳統的抵押物權控制到從貿易的各環節進行防范和控制，如貿易單證真實性的控制、收發貨過程的物流控制、資金回收風險的控制等方面入手，綜合的分析和控制風險，更符合我國中小企業的融資方式。此外，隨著貿易競爭日益激烈，延期付款想象頻繁，采用福費廷方式融資必將成為融資發展的趨勢和必要。3.創新融資產品，幫助中小企業乘“一帶一路”東風走出去。隨著廣西北部灣經濟區國際貿易的發展，尤其是中國-東盟自由貿易區的發展，以及“一帶一路”發展建設的需要，呼吁銀行等金融機構跟上時展步伐，利用互聯網創新金融服務，提高國際貿易融資從業人員的業務水平和能力，幫助中小企業解決資金流問題，從而在“一帶一路”建設中更好的走出去。五、結語國際貿易融資影響國際貿易的長足發展，尤其是對于企業體量小，經濟實力弱，市場競爭復雜的中小企業，融資難成了阻礙這些中小企業發展的攔路虎。我們應當在加強風險防范和監控、豐富融資方式、創新融資產品的基礎上，幫助中小企業更好的走出去，也為廣西北部灣經濟區的發展獻上綿薄之力。

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2.內部因素分析。從中小企業內部財務管理來看，人民幣升值使得企業的籌資成本、運營成本以及投資風險加大。我國的一大批中小出口企業是由外銷員投資成立的，他們既是經營者又是管理者，他們雖然擁有客戶資源，但是他們對財務管理不夠專業，沒有將其納入企業管理范疇；有些中小出口企業意識到財務管理的重要性，但是財務管理工作還處于初級階段；財務控制薄弱，管理粗放。比如，應收賬款外匯風險是出口企業最典型的經營風險，但超過50%的中小出口企業經營者認為：老客戶沒有風險和信用證結算沒有風險。據外貿、外匯、銀行和保險等部門提供的綜合數據情況分析發現，在我國惡意拖欠在我國全部逾期應收境外賬款中占到60%，其中70%以上是老客戶欠款。據統計，在國際貿易活動中，82%是非信用證交易，其壞賬率只有0.25%~0.5%，但我國出口貿易中信用證就算超過60%，壞賬率卻高達5%。而且中小出口企業缺乏主動控制匯率風險的意識，能夠采用遠期、期貨、期權等金融方式降低風險的能力以及意識都比較低。

二、中小出口企業貿易融資渠道分析

中小出口企業貿易融資主要集中在兩個階段：一是在簽約后備貨階段，由于買方市場的出現，以及人民幣升值、勞動力成本上升等因素的作用，賒銷、應收賬款等以賣方承擔更大風險的貿易方式在國際貿易中的比重大幅度上升，造成賣方在簽約后備貨階段存在大量、長時間資金占用的問題。二是在貨物出運后至收貨階段。由于貨物出運與貨款結算存在時間點上的不對稱，因而賣方還要承擔在這一階段的資金風險。

1.傳統國際貿易融資渠道分析。我國中小出口企業大部分處于創業或成長階段，還不具備上市條件，直接融資條件不成熟，再加上我國企業發行債券的要求較高，我國大部分中小出口企業通過發行債券融資可能性也不大。間接融資方面，中小出口企業擔保比較困難，中小出口企業之間相互擔保，一個企業出現問題，其他企業都會受到牽連；中小出口企業的市場風險高但信用相對低，從而使得我國中小出口企業的融資成本過高。以2010年為例，大企業享受基準利率下浮10%的貸款利率，而中小出口企業的貸款利率介于基準利率至上浮20%之間，有些銀行上浮利率達到30%，甚至高達40%。這些因素導致我國中小出口企業通過通常渠道獲得貿易融資成為不可能。打包貸款和出口押匯是在進口商開立信用證的前提下進行的，進口商要承擔較高的費用，在全球經濟不景氣的情況下，進口商由于資信不佳導致信用評級下降，則需提供抵押或者擔保，加大了進口商的資金成本，銀行因為要承擔較大的信用風險，開證意愿下降，中小出口企業采用前兩種貿易融資方式可行性下降。相對于前兩種融資方式，票據貼現、國際保理與福費廷則不存在開證問題，但由于我國中小出口企業規模小，業務主要以金額較小的貨物貿易為主，而福費廷主要適合于出口大、中型機器、成套設備，期限較長，金額也以100萬美元起做，雖然最近幾年推出了小額貿易，但由于費用較高，不適合中小型出口企業進行貿易融資。傳統的貿易融資方式只有票據貼現與國際保理更適合于中小出口企業。

2.新國際貿易融資渠道分析。對上表進行分析可見，銀行對貿易融資產品的創新方向主要是多元化，多方式，貿易融資與金融工具相結合，一定程度的解決了貿易融資問題，但仔細研究就會發現，出口全益達更適合于國際工程項目的貿易融資，對中小出口企業適用性不強，出口匯利達和應收賬款收購更適合于中小出口企業，國際組織擔保項下貿易融資針對性更強。銀行融資產品更適合大中型企業進行貿易融資，真正適合中小出口企業的產品較少。

三、應對中小出口企業貿易融資難的對策建議

從以上的分析可以得出：我國中小出口企業運用傳統的直接和間接融資渠道不暢通，貿易融資渠道單一，銀行國際貿易融資產品雖有很大進步，但對中小出口企業適用性差，筆者認為應從以下三方面入手解決問題。

1.加強自身企業管理和風險規避措施。中小出口企業應將經營與管理分離，由專業的懂得財務管理的人才進行財務管理，將企業出口經營風險納入財務核算的范疇，加強對企業應收賬款的管理，同時運用多種結算方式，避免信用證使用過程中出現的各種風險，加強對企業客戶的資信調查與管理。運用多種金融方式規避風險，運用遠期合約、期權、期貨合約合理規避外匯風險。密切銀企關系，掌握多種貿易融資方式的使用，同時引進懂得國際貿易、國際金融、法律以及WTO規則的復合型高素質人才，熟悉貿易融資方式操作，同時能知悉貿易動態及風險規避方式，為中小出口企業合理規避風險。

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中圖分類號：F74 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）33-0200-02

近些年，世界經濟受國際金融危機以及歐債危機的影響一直萎靡不振，國際貿易也由此受到很大的影響。由于受危機影響造成信貸萎縮而帶來的資金壓力連同經營壓力使外貿企業面臨資金緊缺、生產鏈斷裂的困境。2008年經濟危機以來，中國進出口額逐步恢復，出口增速由2009年的-16.01%，到2010年的31.3%，2011年的20.34%已經慢慢趨向于穩定，2011年，中國外貿進出口總值36　420.6億美元，比2010年同期增長22.5%，①　外貿在中國經濟增長中仍然占有很大比重。同時出口貿易結構也在不斷優化：工業制成品、機電產品、高新技術產品、飛機汽車船舶等大型機電產品和成套設備，大宗能源產品均有很大的不同程度的增長，新的貿易結構變化也需要更適合、更高效的貿易金融服務與之相適應，中國商業銀行和各種金融機構也在貿易融資方面不斷探索和創新。盡管如此，資金匱乏仍是中國出口企業邁向國際市場最大難題，貿易融資仍然是外貿企業維系資金鏈的重要依賴和保障。因此，合理的貿易融資方式選擇顯得尤為必要。

一、企業選擇結構性貿易融資的必要性

（一）結構性貿易融資的發展趨勢

結構貿易融資起源于西方工業化國家，最初用于金額較大的自然資源和基礎工業的大宗商品如鋼鐵、石油等的交易。隨著融資業務的不斷發展，進出口商面對激烈競爭要減少成本，使得在歐美信用證交易正在慢慢減少，而賒銷由于成本低、效率高，交易方式直接被越來越多的采用，而我們在與其進行交易時需要更多地規避風險，需要新的貿易融資方式，同時銀行為了尋求信用證以外的擔保措施，也需要重新構建融資結構。此外，隨著融資和財務管理理念的深入，企業對于融資服務已經不僅僅限于交易支付和現金流控制，而是尋求更好的融資方式來實現資金最有效的利用和財務增值。由于進出口商和金融機構都想要在貿易融資的發展中尋求更高效，更靈活的融資產品，結構性貿易融資也就越來越受歡迎。

（二）結構性貿易融資的優點

相比于傳統的貿易融資方式，結構性貿易融資由于其高靈活性有其自身的特點，在融資效果上對企業有更好的適用性。

首先，結構性貿易融資是一種全程性的融資服務。它是多種貿易融資方式組合，根據貿易項目的不同要求，量體裁衣，在不同的貿易階段、不同的需求和要求下對各種融資工具進行設計、組合。對于非常規或者復雜的個案，結構性融資的靈活性使其有很強的適用性。其次，銀行會對貿易全程進行風險控制，這樣一來就減輕了外貿企業的風險負擔。比起傳統的貿易融資方式的分段融資，銀行不能控制整個貿易流的全部風險，而只能進行部分控制。而結構性貿易融資是對整個貿易項目的融資，銀行可以對整個項目流程提供風險控制服務。這樣可以使企業在貿易流程中的各個階段減輕風險負擔，提高價值度，增加企業貿易的附加值。再次，結構性貿易融資條件簡單。結構性貿易融資安全性是靠該融資項目本身的資金來源，貿易交易狀況和未來現金流來保障。銀行會對特定的貿易活動來提供融資放款，放款的時間和金額和貿易項下的時間和金額一致。這樣，對于企業而言，解除了由于資信不足而難以融資的壓力，為企業融資減除了更多限制，提供了更多的可能。最后，融資價格靈活。由于結構性貿易融資有不同的融資結構，會產生不同的操作難度和風險控制，使得銀行提供融資的成本也會不同，企業在根據自身需要選擇合適的結構性貿易融資產品時，會產生不同的融資成本。企業可以參照融資成本的不同，綜合考慮融資結構，相較其他的融資方式，企業有更多的選擇空間。

結構性貿易融資使企業融資更安全便利，出口商可以接受對方苛刻的付款條件，擴大銷售量，進一步鞏固或者占有市場；進口商可以及時付款提貨，保證生產、資金順暢。對于受經濟危機影響面臨資金周轉困難，收款風險大等難題的外貿企業，結構性融資無疑是一種有效的融資方式。

二、中國企業結構性貿易融資的問題

結構性貿易融資在國際上發展十分迅速，已經成為貿易企業融資的重要手段之一，但是在中國結構貿易融資的融資手段少，業務量稀少。隨著中國外貿結構不斷優化，貿易企業對適用性強的結構性貿易融資需求將越來越強烈，各銀行也抓住趨勢開展各種創新的貿易融資方式。但是調查表明，傳統貿易融資方式仍然是大多貿易企業融資方式的首選，而銀行盡管開展了福費廷、銀行保函、銀團貸款等融資方式，卻仍舊沒有形成規模，以福費廷、銀行保函、銀團貸款等融資方式作為支撐的結構貿易融資更難以被企業大規模運用。

中國結構性貿易融資的發展仍然處于初級階段，外貿企業在結構性貿易融資方面缺少參與性，主要是由于存在以下幾個問題：首先，銀行提供的貿易融資工具較少，方式單一。雖然中國銀行在開展貿易融資的業務上不斷探索和創新，但在實踐中基本上仍然是以傳統的融資方式為主，而國際保理、福費廷和銀團貸款等新興的融資方式整體上卻發展很緩慢，業務量較小。貿易融資工具普及度和新型融資方式的推廣度不足也就使結構性貿易融資業務的開展更困難。此外，目前主要的結構性貿易融資品種不外乎出口信貸、出口信用保險和福費廷的組合，缺乏個性化的設計。銀行融資業務的不完善給企業的融資條件造成了一定的限制。其次，外貿企業對結構性貿易融資認識不足。中國外貿企業進行貿易融資方式選擇時更傾向于傳統的貿易融資方式，沒有認識到結構性貿易融資的便利，也沒有借助貿易本身的現金流獲得融資的意識。而且外貿企業，尤其是中小貿易企業會更加保守地認為新型貿易融資方式更加復雜、風險更大，而有抵觸情緒。此外，中國外貿企業有融資需求時，更多的是向國內商業銀行求助，而中國銀行結構性貿易融資業務的開展和普及尚不完善，企業在融資方式上會更多的選擇銀行熟悉的傳統方式。但是，相比中國商業銀行，外資銀行結構性貿易融資的開展更成熟，更有優勢。其中，匯豐銀行和渣打銀行在中國開展的結構性貿易融資走在前列。最后，高素質專業人才的缺乏。貿易融資是一項對專業知識水平要求很高的業務，而結構性貿易融資更是需要高素質的專業人才來操作。中國外貿企業，尤其是中小外貿企業人員往往缺乏足夠的貿易知識，因此傾向于選擇簡單的融資業務，這勢必造成企業融資時選擇更多的傳統融資方式，而放棄結構性貿易融資。

三、中國外貿企業開展結構性貿易融資的對策

針對之前提到的外貿企業開展結構性貿易融資出現的問題，筆者認為可以從以下幾個方面進行改進：第一，企業要提高對結構性貿易融資的認識。外貿企業要真正重視貿易融資的作用，提高貿易融資的認識，樹立融資、財務管理和風險管理的意識，全面學習了解結構性貿易融資的適用性和風險，建立必要的企業的融資管理機制，在企業自身需求和貿易項目條件的基礎上選擇合理的貿易融資方式或者貿易融資工具組合。第二，企業在進行結構性貿易融資時要選擇合適的融資銀行和融資產品。外資銀行由于融資業務開展的早，融資體系和產品設計比國內銀行更有優勢和經驗，貿易融資業務開展也更加成熟，是企業開展新型和復雜貿易融資的最佳選擇，但是企業在進行選擇時要考慮到不同銀行融資的產品定位不同，如渣打銀行，主要集中于大宗農產品、金屬、原油和煤炭、通訊行業和半成品、資本性商品。中國商業銀行結構性貿易融資方面雖處于初級階段，但是已經有不少針對不同的企業需求而設計出的不同的融資產品，例如中國銀行的基本具備倉單融資特性的“融貨達”、與出口信用保險相結合的“融信達”等。民生銀行專門為企業定制的各種不同的融資方案，如應收賬款、進出口貿易鏈等融資方案等。外貿企業要及時全面了解各銀行的不同貿易融資服務，結合貿易條件和企業自身的融資需求合理選擇不用的銀行服務。第三，選擇培養高素質專業人才。外貿企業要充分重視貿易融資的管理，在選擇貿易人員時要注重對其融資知識方面的考核，加強貿易人員融資知識和技能的培訓。必要時可以和銀行合作，使貿易人員及時了解新產品的功能，同銀行人員一起合作加強對融資進行管理，以求達到最大化的雙贏效果。

結構性貿易融資是一種創新型的貿易融資方式，比傳統的貿易融資方式更加靈活，融資性更強，風險更低。在后經濟危機時代，外貿企業要在經濟“嚴冬”中安全度過，需要保證企業資金流的連續和高效利用，實現財務增值最大化，風險分擔最小化。結構性貿易融資顯然比傳統的融資方式更能幫助企業實現這個目標。外貿企業要重視結構性貿易融資的應用，慎重合理的選擇融資銀行和融資產品，同時加強企業內部對貿易融資管理和人才培訓等工作，實現融資效應的最大化。

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一、國際貿易融資的含義和特點

(一)國際貿易融資的含義

國際貿易融資業務是銀行為滿足進出口商進行貿易活動時出現的短期融資需要,而提供的短期資金融資,以便于進出口商順利地從事進出口貿易。狹義的國際貿易融資,國際貿易融資是指外匯銀行在為進出口商辦理匯款、信用證和托收等業務時,為進出口商提供的短期或長期的融資業務。廣義的國際貿易融資是在國際貿易結算的各個環節中發生的資金和信用的融資活動。國際貿易融資是以進出口商所從事的貿易活動的現金流量作為進口商或出口商履行約定的資金來源,以結算中的商業或金融單據等憑證作為進出口商履行約定的憑證。它的基本方式包括出口項下的打包放款、票據貼現、押匯,進口項下的信托收據、押匯、提貨擔保等等。國際貿易融資是圍繞著進口和出口貿易展開的,融資的對象也僅僅局限于進口商和出口商,不管進出口商所從事的行業是什么,所經營的商品是什么,只要它的貿易伙伴是外國一方,都屬于國際貿易融資的范疇。

(二)國際貿易融資的特點

國際貿易融資也是一種中間業務,但是與其他的中間業務和融資方式又有不同的地方,它具有自己的一些特點。一般的中間業務為客戶提供所需要的服務而收取一定的手續費,而國際貿易融資不僅提供相應的服務,還為客戶提供資金的支持。國際貿易融資把傳統的中間業務和融資業務結合起來,將貸款和結算融合于一身,并延伸了結算業務。傳統的中間業務對銀行而言,風險微乎其微,而國際貿易融資則存在一定的風險,不同的結算方式面臨著不同的風險。對信用業務的影響也不相同,國際貿易融資把傳統的中間業務和融資業務結合了起來,融資就會伴隨著信用業務,會促進信用業務的發展。與一般的銀行貸款相比,貿易融資的自償性比較強,一般的銀行貸款幾乎參與了企業從生產到銷售的所有環節,由于貸款參與的環節較多,所以遇到的風險就比較大,只要一個環節出現問題就會帶來較大的風險。而國際貿易融資則是一種高收益、低風險的業務,因為它對資本的占用比較少,避開了復雜的生產過程,風險僅僅局限在銷售環節,然而銷售也幾乎已經完成,所以風險比較小。國際貿易融資能夠在相對比較短的時間參與到企業的貿易環節中去,而且有清楚的貿易背景和還款來源,還具有短期性、周轉快、重復性及流動性強等眾多特點,可以為銀行帶來豐厚的利潤。

二、國內商業銀行國際貿易融資業務的發展現狀

(一)發展國際貿易融資業務的技術落后

我國許多外匯銀行在國際貿易融資領域采用的還是比較傳統的運作模式和業務系統,用于發展國際貿易融資業務的技術還比較落后。銀行與企業之間缺乏信息共享的平臺,缺乏相應的技術將銀行與企業之間聯系起來,雙方之間無法及時有效的傳遞數據,分享動態。雙方之間的信息無法及時的溝通和了解,會造成融資的期限無法與貿易期限匹配,會使外貿企業錯失貿易機會,造成損失。而且國內銀行在引進和應用電子商務技術方面,還是比較落后的,無法滿足不斷變化發展的市場和客戶的需求。

(二)國際貿易融資方式單一

如今的國際貿易在貿易方式和規模都越來越多樣化,自然需要多樣化的融資方式來適應如今快速發展的國際貿易,而目前我國國際貿易的融資方式卻比較單一。我國目前主要的融資方式還是以傳統的融資方式為主,也就是以信用證結算和融資結合的方式為主,方式比較單一,缺少像發達國家那樣種類繁多的貿易融資方式。我國大多數的外匯銀行都是運用傳統的簡單方式,如打包放款、減免開證保證金和進出押匯等,發達國家新出現的保理、福費庭等很少有銀行開展。國際上流行的新興融資方式是隨著時代的變化,更適應如今外貿企業的融資方式,能夠很好的滿足我國外貿企業的融資需求,但是新興的融資方式在我國開展的比較晚,也比較少。

(三)業務創新速度慢,不能適應企業的需求

國際貿易融資業務在我國發展的時間也比較久了,但是與銀行的其他業務相比,國際貿易融資業務的創新速度還是比較緩慢的,不能滿足目前我國許多外貿企業的融資需求。國際貿易融資領域很少有新產品推出,業務模式也總是按照原來的程序進行,時效性比較差,操作成本卻比較高。如今的世界是不斷變化和發展的,國際貿易也是不斷的更新變化,外貿企業需要國際貿易融資業務為他們提供更多的便利和機會,而國際貿易融資領域業務的創新速度較慢,會限制我國外貿企業的發展和擴大。(四)缺少防范國際貿易融資風險的有效措施雖然國際貿易融資涉及的風險較小,但是其涉及的風險種類較多并且十分復雜,而目前在實踐中卻缺少防范國際貿易融資風險的有效措施。雖然國際貿易融資涉及的風險比較復雜,但是這些風險是可以預測到的,而且及時地采用有效的預防措施,這些風險還是可以預防的。但是目前我國還沒有運用科學的方法來預測和防范風險的發生,多數情況下不能根據各種科學的數據來評估某一國家的國家風險,而是根據自身的主觀判斷,具有較大的隨意性,評估的結果也不夠全面、科學。另外,我國對國家風險的評估和管理相對的靜止,不能根據趨勢和時態的發展變化而調整評估的結果,評估出某國的風險額度后,很少會做出相應的調整。其次,我國用于管理國際貿易融資風險的技術手段還比較落后,不能將銀行的各個部門和各個支行有效的聯系起來,無法做到資源共享。

三、國際貿易融資的創新趨勢

(一)及時更新業務觀念,創新業務模式

如今,世界上的國際貿易日新月異,大多數的國際貿易公司同時與多個國家或地區進行貿易,涉及許多的生產商和供應商。提供國際貿易融資業務的銀行也應順應這種趨勢和新的國際市場的情形,及時地更新業務觀念,創新業務模式,滿足更多外貿企業的需求,促進我國外貿行業更好的發展。銀行應順應國際貿易供應鏈的形成和發展,推出供應鏈融資的產品策略,要了解客戶的需求,以客戶的需求為基礎,創建新型的國際貿易融資的業務模式。銀行應全面把握不斷更新的業務理念,并著眼整體,從整個交易周期的范圍內進行跟蹤把握,保證交易的準確、合理和規范性。只有及時更新業務觀念,創新國際貿易融資業務的模式,才能促進提供國際貿易融資服務的金融機構與外貿企業相互協調,共同發展。

(二)技術和戰略創新

銀行在提供國際貿易融資業務的同時,還應該優化技術水平,創新技術手段,才能保證高質量和高效率的完成國際貿易融資。銀行可以利用電子商務技術建造國際貿易融資業務的平臺,提高貿易信息傳遞的效率,更高效的為客戶提供高質量的服務。利用電子商務技術構造的平臺可以快速的傳遞供應鏈信息流的真實數據,使銀行和外貿企業之間更加快速便捷的傳遞信息,使雙方更好的交流,銀行能夠及時的了解客戶的需求,客戶也能及時的掌握銀行的信息。還可以開發訂單管理員功能,根據貿易量靈活設定信息管理功能和自動化程度,還有網上銀行、開發銀企直聯等方式,更加便利的為客戶提供服務。金融機構還應調整自身的戰略,進行戰略創新,實行戰略兼并和戰略集中來整合資源,優勢互補,增強核心競爭力。

(三)創新管理策略,降低融資風險

開展國際貿易融資業務,首先要進行風險評估和風險管理,要全面、系統的評估風險,才能保證國際貿易融資正常進行,并取得良好的效益。這就要求銀行要創新國際貿易融資業務的管理策略,轉變管理的理念,提高對風險管理的重視程度。還要創新風險管理的方法,利用信用風險計量法,對一定的時間和置信度下的價值損失額進行分析,以確定信用度量值。還應采用國家風險分析法,包括清單分析法和計量分析法,來確定和評估風險。

四、結語

綜上所述,銀行等金融機構應及時更新業務觀念,創新業務模式,創新技術和戰略,創新管理策略,降低融資風險,使國際貿易融資業務適應時代的發展,提供更優質的服務。政府還應規范法律體系,規范市場的秩序,為國際貿易融資業務的發展提供一個良好的外部環境。

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篇（7）

1.1中小企業的融資需求迫切

與其他企業不同，參與國際貿易的企業在經營和貿易過程中，其程序十分復雜，在一次貿易過程中，需要涉及多個環節。以出口貿易為例，在出口貿易中，企業通常要備貨、定倉、制單、報關、結算、退稅等多個環節，這樣一來，企業所需的資金較多，而且資金回籠的周期也會增強。如果遇到突況，如出現企業貨物積壓、被人為的扣押等，資金回籠的周期就會變的更長。另外，我國的外貿公司多數是純貿易公司，并不是生產性企業，因此在前期還需支付龐大的貨物存儲費用，這些因素都使得中小企業的融資需求極為迫切。

1.2中小企業在銀行融資有局限性

盡管中小企業對國際融資的需求非常迫切，但是其融資有著很大的局限性。具體主要表現在以下兩個方面：

一方面，中小企業的規模劃分給我國中小企業融資設置了較大的障礙。我國將從業人員在20人以上、年營業額在5000萬元以上的認定為中型企業，將從業人員在5-20人之間，年營業額在1000萬-5000萬元之間的認定為小型企業。銀行對企業進行融資，主要是根據從業人員的多少將其判定為何種規模的企業，進而對其進行融資支持。這對于許多加工型企業來說，未必不是好的區分方法，但是對于具備一定的現代化的企業及從事貿易的企業來說，并不是太過科學。

另一方面，中小企業選擇的國際貿易融資方式依然十分單一。當前由許多諸如出口信用保險項下貸款、出口商業發票融資貸款、出口退稅貸款、應收賬款池貸款等的新興的國際貿易融資方式，不過從實際情況來看，不管是企業還是銀行，仍舊偏向于選擇傳統的國際貿易融資方式，而且多為出口方向的托收貸款和進口方向的信用證結算配套信托收據貸款。

從表1可以看出，小企業從青島某商業銀行所選擇的貿易融資產品中，有近八成是傳統的出口方向貿易融資產品，進口方向基本上都是傳統的貿易融資產品。從中可以得出一個基本結論：當前我國中小企業的國際貿易融資在融資方式上仍就傾向于傳統貿易融資方式，且銀行熱衷于出口方向融資而對進口方向的融資相對比較保守。

1.3中小企業獲得銀行融資困難

在國際貿易體系中，中小企業處于國際貿易鏈的下游，不論是資金水平，還是企業規模，都難以與大型企業相提并論。近年來，由美國次貸危機引發的全球性的經濟危機導致全球經濟區域低迷，我國經濟也呈現下行趨勢。我國許多中小企業尤其是從事國際貿易的中小企業受到了很大沖擊，頻繁出現下游客戶信用危機，導致不能正常收回貨款，或者因為價格問題導致產品大量積壓，這些情況的發生使得中小企業的資金鏈難以保證，銀行貸款不能及時歸還，從而使得它們在銀行的信用值不斷下降，許多銀行或者在對其貸款時增加考察難度或者干脆不予貸款。

參考文獻：

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篇（8）

隨著我國對外貿易的快速發展,國際貿易融資規模逐年擴大。特別自2008年下半年以來,受國際金融危機影響,外貿企業資金周轉普遍困難,國際貿易融資因具有高流動性、強時效性以及風險相對低的特點,成為國家支持外貿穩定發展而力推的金融工具。從2008年12月份開始,國家相關部門多次出臺支持國際貿易融資的政策措施。國際貿易融資作為一種圍繞國際貿易結算的各個環節開展的資金和信用融通活動,既能緩解外貿企業融資難問題,又能推動銀行業務的拓展,對銀企雙方都有著積極的影響。據世界銀行估計,全球80%的國際貿易都需要融資,目前,全球國際融資缺口達3 000億美元,我國國際貿易約占全球貿易總額的8%,融資缺口將達到240億美元左右,在當前全國對外貿易企穩回升的良好態勢下,進一步加大國際貿易融資的支持力度,將有效減少金融危機造成的負面影響,使對外貿易走上增長軌道。

一、國際貿易融資概述

國際貿易融資是指企業在貿易過程中,運用各種貿易手段和金融工具增加現金流量的融資方式,是銀行運用結構性短期融資工具進行的融資。在國際貿易中,規范的金融工具為企業融資發揮了重要作用。

國際貿易融資的主要方式有保理、信用證、福費廷、打包放款、出口押匯、進口押匯等6種。

(一)國際保理融資。國際保理融資是指在國際貿易承兌交單、賒銷方式下,銀行或出口保理商通過行或進口保理商以有條件放棄追索權的方式對出口商的應收賬款進行核準和購買,從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。

(二)福費廷。福費廷也稱票據包買或票據買斷,是指銀行或包買人對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(即買斷)。

(三)打包放款。打包放款是指出口商收到進口商所在地銀行開立的未議付的有效信用證后,以信用證正本向銀行申請,從而取得信用證項下出口商品生產、采購、裝運所需的短期人民幣周轉資金。

(四)出口押匯。出口押匯是指信用證的受益人在貨物裝運后,將全套貨運單據質押給所在地銀行,該行扣除利息及有關費用后,將貨款預先支付給受益人,而后向開證行索償以收回貨款的一種貿易融資業務。

(五)進口押匯。進口押匯是指開證行在收到信用證項下全套相符單據時,向開證申請人提供的,用以支付該信用證款項的短期資金融通。進口押匯通常與信托收據配套使用法。開證行憑開證申請人簽發給銀行的信托收據釋放信用證項下單據給申請人,申請人在未付款的情況下先行辦理提貨、報關、存倉、保險和銷售,并以貨物銷售后回籠的資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關利息。

(六)提貨擔保。提貨擔保信用證項下進口貨物先于單據到達目的地,銀行應進口商申請,為其向船運公司承運人或其人出具的提貨擔保書以提取貨物的一種授信業務。

(七)出口商業發票貼現。出口商發貨后,采用商業承兌交單(D/A)或賒銷(O/A)方式收取貨款的情況下,將應收賬款轉讓銀行,銀行保留追索權以貼現的方式買入出口商業發票項下應收款項,為客戶提供短期資金融通的一種授信業務。

二、開展國際貿易融資的重要性

作為銀行現代化、國際化重要標志之一的國際貿易融資業務近年來已為越來越多的銀行所重視,隨各銀行新融資產品的不斷開發和工作力度的加大,貿易融資收入在銀行總收入中的占比逐步提高。

貿易融資的作用從改變企業的資金流到影響企業整個財務管理。國際貿易融資是以國際結算為依托、在國際結算的相關環節上提供的資金融通,進出口商選擇的結算方式直接決定了貿易融資的種類和操作流程,通過結算環節的融資,加速了企業的資金周轉,解決了企業應收賬款或對外付款所面臨的資金困境。但是隨著貿易融資業務的不斷發展,對企業產生的影響已不僅僅停留于資金層面,由融資帶動的服務逐漸擴大到資信調查、催收賬款、信用擔保等企業的財務管理。如保理業務即是對企業采取賒銷時提供的集融資、擔保、咨詢、收款、管賬等為一體的一攬子服務,涉及企業的大部分財務管理。如今的貿易融資已遠遠超出“融資”本身,其所能發揮的效力涵蓋企業的整個財務管理。

從國際上看,近幾年,國際貿易融資業務在融資方式、市場組織形式等方面發生了很大的變化,其創新的步伐遠在中國銀行業之前。從總體上看,不僅強調和重視流動性、風險性及對國際貿易發展的適應性,而且積極借鑒其他市場的做法,使國際貿易融資更為靈活和方便,如移植了辛迪加這種組織形式,由多家銀行或機構聯合對大額交易共同提供融資;采納了證券市場的管理經驗,運用諸如資本資產定價模型來評估融資風險;通過地域分散化來降低整體風險;采用出售、貸款證券化等方式優化融資組合;甚至出現了二級市場,一改貿易融資缺乏流動性和透明的弊端。可見,我國的國際貿易融資還是剛剛起步,任重道遠,必須不失時機地創新,方能融入世界潮流。

三、國際貿易融資中存在的問題

(一)國際貿易融資的資金在不同性質的銀行中分配不平衡。為國際貿易提供資金融通的銀行其一為各商業銀行,其二為政策性銀行。相比而言,國有商業銀行的資金雄厚,但他們做的多為期限短、流動性強、金額小的貿易融資;而對于政策性銀行,由于國家的大力支持,風險由國家來承擔,就可以做那些中長期的貿易融資。因此,國際貿易融資的資金來源出現了結構性不平衡。

(二)擔保難問題仍是制約國際貿易融資發展的主要因素之一。據了解,由于外貿企業資產負債率普遍較高,大多數外貿企業在辦理貿易融資時,即使在授信額度范圍之內,也被要求提供相應的擔保。因外貿企業普遍存在可供抵押的資產不多、能提供保證的單位難找的問題,擔保條件難以達到銀行要求,所以,擔保難是外貿企業在辦理國際貿易融資時面臨的主要問題之一。

(三)融資方式簡單,融資對象集中。目前,國內各銀行辦理的業務主要以傳統的貿易融資方式為主,如出口打包貸款、進出口押匯等,約占貿易融資總量的70%,而相對較為復雜的保理、福費廷等業務則開展有限。如福費廷是一項無追償權的貿易融資方式,對外貿企業而言,可確保應收賬款的安全性,加速資金周轉,有效防范信用風險、匯率風險和利率風險,且不占用企業授信額度,但目前各銀行對這項業務開發不夠,業務額極其有限,很難滿足企業需要。

從融資對象來看,主要集中于大型外貿企業。這些企業國際競爭力強,業務發展穩定,資產質量優良,是各家銀行主要融資對象。而對廣大中小企業,則往往設定額外條件,不利于中小企業申請國際貿易融資貸款。

(四)審批程序繁多,操作流程不暢。不少企業反映,申請國際貿易融資所需程序復雜、手續繁雜,辦理期限較長,效率較低,這些都大大增加了企業的經營成本,給辦理業務帶來很大的不便。如有的銀行將國際貿易融資的業務審批等同于一般流動資金貸款,忽略了貿易融資的業務特點,缺乏一套符合其特點的快速、高效的審批方法,有時甚至出現貨款已經收回,融資申請還未批復的尷尬局面。

(五)缺少有效的國際貿易融資風險防范措施。國際貿易融資的特點決定了其涉及的風險較為復雜,但它們

是可以預測和防范的,然而科學有效的預測方法和防范措施,并沒有在企業中得到具體的應用。如對于信用風險,仍使用傳統的、無針對性的5C法,沒有考慮到國際貿易融資的新特點和有別于一般貸款的形勢;就國家風險來講,其評估和預測的方法也不是十分的科學。

(六)我國的國際貿易融資易與國際上其他國家發生法律糾紛。國際貿易融資由一種傳統的融資方式,逐漸形成了一套規范的國際慣例和通行做法。然而在我國,卻存在著與國際慣例和通行做法不相協調甚至是相沖突的情況,違規操作的事件時有發生,法律糾紛不斷。

四、對策建議

針對上述在我國的國際貿易融資中存在的問題,結合我國的實際情況,現提出以下建議。

(一)進一步加大國際貿易融資信貸力度。在銀行風險可控的前提下,繼續做好傳統國際貿易融資業務的同時,進一步推廣出口信用保險保單融資、出口保理、福費廷等新興產品及目前使用不多但前景廣闊的產品,同時降低貸款利率,減輕企業成本壓力。另外,銀行還應利用國際業務方面的人才和資源優勢,加強對外貿企業的業務培訓和風險提示,充分發揮好理財顧問的作用。

(二)探索建立適應外貿企業經營特點的信用評級與國際貿易融資貸款審批制度。建立外貿企業信用等級制度,科學合理地反映外貿企業的經營狀況和償債能力,創建有別于其他企業的授信管理新模式。在進行傳統財務報表分析的同時,重點加強對外銷渠道、經營者素質、結算方式、產品科技含量、市場潛力等方面的審查,對基本面好、有訂單、有市場但暫時出現經營或財務困難的企業給予國際貿易融資支持。

(三)政企銀通力合作促進國際貿易融資業務的多樣化。隨著我國對外貿易的快速發展,進出口企業的融資渠道逐漸由單一的銀行貸款方式轉變到更多地利用貿易融資來解決企業的資金問題,貿易融資業務以其風險小、收益高、手續簡便、融資的時效性強等優勢越來越受到銀行和企業的重視。除了銀行和企業之間要很好的合作之外,政府也在融資中起著舉足輕重的作用,并且時時關注國際形勢的新變化做到時時更新,也不使銀行和企業在做融資時不會太被動,使他們的融資更加高效和成本最低。貿易融資的其他形式如押匯、打包放款、國際保理業務、福費廷、銀行保函及備用信用證等可以在三方通力合作的背景下順利展開,先通過信貸部門對客戶進行全面考察,總體上把握經濟實力和短期償債能力,確定其可以承受的授信總額;再通過國際結算人員對該客戶的業務跟蹤,把握客戶的業務能力和業務特點,制定適用的融資方式及配套額度,在總額內充分開展相關業務。這樣,就可以借助三方的力量促進貿易融資向多樣化的方向發展。

(四)提高金融機構貿易融資能力。國家直接向商業銀行、政策性銀行等金融機構提供流動性,或利用國際多邊開發性金融機構、國內出口信貸機構的信用和資金,支持金融機構擴大貿易融資。我國外匯儲備充足,也可以通過回購協議向我國銀行或進口商提供外匯資金。

(五)增加對貿易相關信用保險和擔保的支持。增加出口信用保險機構的資本金,提高信保機構承保責任法定上限,擴大出口信用保險承保范圍,進一步便利中小企業投保,對部分較大的經濟體承保不受總額限制等。

(六)幫助企業解決國際貿易融資擔保問題。國際貿易融資業務由于存在貿易背景,又有物流保障,信貸風險總體上低于普遍融資。因此,在國際貿易融資過程中,建議銀行適當降低國際貿易融資的擔保要求,重點考察貸款企業單筆貿易的真實背景及企業的歷史信譽狀況,保證外貿業務發生后的資金回籠,以控制風險。同時,建議省里設立國際貿易融資風險資金,專項用于外貿企業國際貿易融資擔保,幫助企業解決擔保問題。

(七)加強法律和制度建設,規范國際貿易融資市場的秩序。一方面立法部門必須加強對國際貿易融資政策法律的研究,另一方面必須從現有法律法規存在的漏洞出發,分析國際慣例與中國現行法律之間存在的問題,為科學立法提供依據,制訂切實可行的操作方案,并與國際慣例和通行做法接軌,進一步促進我國國際貿易融資的發展。但是這需要一個過程,我國當前最重要的任務是在現有的法律環境上,如何與國際慣例接軌,制定一套切實可行的業務操作方案,依靠法律來為我國企業融資業務的順利開展保駕護航。

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篇（9）

一、中小企業發展以及融資現狀

在市場經濟條件下，我國中小企業得到了迅速的發展，不僅是國民經濟的重要組成部分，也是農村富余勞動力的主要就業陣地。據資料統計，我國中小企業占企業總數的99％以上，其工業產值、實現利稅和外貿出口總額分別占全國的60％、42％和62％左右，還為社會提供了75％以上的城鎮就業機會和崗位，有力地促進了我國經濟體制改革的順利實施。但是在發展過程中，也遇到了較多的困難和障礙，出現了許多制約小企業生存發展的問題。其中尤以中小企業融資困難最為突出。支持中小企業信貸融資量小、融資成本高、限制條款多且風險也大。據世界銀行2008年11月報告顯示：在45個受調查的國家中，中小企業在銀行信貸融資明顯處于劣勢。大中小企業取得銀行信貸資金的占比為3:1.2:1，信貸成本比例為1:1.3:1.4，中小企業的融資成本明顯高于大企業，就壞賬風險來說，大中小企業的不良貸款率分別為3.9％、5.7％和7.4％。中小企業的風險比大企業分別高66％和90％。融資難的原因主要有內部和外部兩方面。

二、傳統中小企業融資途徑

（1）中小企業融資渠道狹窄，其目前發展主要依靠自身內部積累。（2）銀行貸款是中小企業最重要的外部融資渠道，但銀行主要提供的是流動資金以及固定資產更新資金，而很少提供長期信貸。（3）親友借貸、職工內部集資以及民間借貸等非正規金融在中小企業融資中發揮了重要作用，但由于各地經濟發展水平以及民間信用體系建設的差異，非正規金融在江浙、中西部地區發育程度差異極大。（4）中小企業普遍缺乏長期穩定的資金來源。（5）資產規模是決定企業能否獲得銀行借貸以及長期債務資金的決定性因素。

三、結構性貿易融資概述

（1）結構性貿易融資是指銀行為商品的出口企業以其已經持有的或者未來將要持有的商品權利作為擔保，以抵押或者質押的方式發放的短期融資。（2）結構性貿易融資與交易性貿易融資的關系。交易性貿易融資更偏重于對貿易中的某一個環節提供融資，而結構性貿易融資更偏重于以貨物作為抵押品或者以貨物未來的權利作為質押。

四、中小企業采用結構性融資的意義

與傳統的貿易融資方式不同，結構性貿易融資在具體實施中，涉及的貿易環節更復雜、更多樣化，潛在的風險也更大。在實施中需要更多專業人員的參與和其他機構的協作與支持。結構性貿易融資實施中的參與主體包括：融資銀行、融資企業、政府貿易促進部門、融資相關金融市場及其他金融機構等。結構性貿易融資部門在對中小企業融資需求進行具體分析的基礎上，在現有法律環境下，以可供選擇的各種融資工具為基礎，并選取與之相適應的風險緩釋工具，在政府貿易促進部門或金融市場參與者協作下，最終制定出結構性貿易融資方案。我國中小企業習慣于采用傳統的貿易融資方式。造成這種局面的原因，一則是因為大多數企業對結構貿易融資了解不夠，融資企業大多只會憑借自身資信獲得傳統貿易融資，而在當今的很多貿易中，融資條件起著至關重要的作用。

隨著發達市場和新興市場之間貿易的迅速增長，傳統貿易融資產品無法滿足對一些高風險地區的出口、期限長達數年的資本品出口、金額巨大的基礎能源和大宗商品出口等的融資需求，促使結構性貿易融資興起。今后我國產品出口的主要增長將來自于拉美、東歐等新興市場國家及非洲等不發達國家，這些國家的進口方常常無法提供預付款或即期付款。另一方面，我國中小企業在有融資需求時，更多地會選擇向國內中資銀行尋求融資，而中資銀行結構性貿易融資業務品種較少，企業幾乎沒有什么選擇的余地，也無法享受到結構性貿易融資“量體裁衣”的定制化服務的優勢。很大程度上限制了各種新型貿易融資方式的使用和推廣，阻礙了結構貿易融資的開展。結構性貿易融資以貨權為核心，通過整合商品流、信息流和資金流，有效地降低了交易成本，提高交易效率。

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篇（10）

據統計，國際貿易融資僅占中國外貿企業所使用的各種融資方式的20％，其中又以大企業居多，中小企業所占比例很小。我國的進出口總額雖然逐年增長，但企業在國際貿易融資的需求上卻沒有得到相應的支持，中小企業國際貿易融資尤其困難。

(一)中小企業國際貿易融資供需失衡

截止2010年5月，中國工商注冊的中小企業達到4153.1萬戶(包括3130萬個個體工商戶)，在全部注冊企業中的比重99.83％，中小企業創造的最終產品和價格相當于國內生產總值的60％，納稅額占稅收總額的50％，并提供了近80％的城鎮就業崗位。盡管如此，從中小企業獲得的資金支持看，與其社會貢獻度不成正比。據統計，我國中小企業融資供應的90％以上來自銀行貸款；而根據國家發展改革委員會對中小企業發展較好、信用擔保機構較多的省份調查，中小企業因無法落實擔保而被拒貸的比例為23.8％，再加上32.3％因不能落實抵押而被拒貸的，拒貸率高達56％。雖經各方努力，從一定程度上緩解了融資問題，但多數中小企業融資仍十分困難。社會對中小企業的資金供給和中小企業對資金的需求嚴重失衡。

(二)新型國際貿易融資方式應用不多

我國中小企業對國際貿易融資方式的選擇缺乏自主權，即使采用，也僅限于幾種簡單的傳統方式，如減免保證金開證、出口打包放款等，甚至有時候連打包放款的條件都無法滿足；國際貿易融資業務的資產數量與市場提供的潛力不相適應，銀行更習慣于操作傳統的流動資金貸款；銀行管理人員對國際貿易融資的思想認識不到位，對國際貿易融資必要性和緊迫性的認識不夠明確和充分，提供的新型貿易融資方式要求條件對中小企業相對偏高，這些都直接影響了貿易融資的應用和推廣。另外中小外貿企業本身就不精通國際貿易融資方式，多數都從銀行獲利貸款。隨著近年來國家提高貸款利率，使其貸款成本增加，企業紛紛轉向了民間融資，更加壓縮了國際貿易融資的比例。

二、中小企業國際貿易融資難的原因

(一)中小企業自身信用狀況較差

中小企業自身信用的高低直接影響到能否從銀行獲得貿易融資。據調查，中國中小企業一半以上沒有健全的財務管理制度，絕大多數信用等級都很低。中小企業的信用較低體現在商業信用不足，企業信用檔案記錄缺乏等多個方面。造成這一局面的主要原因有：中小企業制度不規范、缺乏資本等。

(二)擔保條件難以達到銀行要求

一般地，中小企業自身難以提供合適的抵質押，企業自身機器設備雖可用于抵押，但抵押率低，費用高、手續煩瑣，不符合貿易融資方便快捷的特點。而符合銀行擔保要求的大企業為了降低風險，因此也不愿意為中小企業提供擔保。在擔保不能落實的情況下，銀行無法授予其融資額度。所以，擔保難是外貿企業在辦理國際貿易融資時面臨的主要問題之一。

(三)銀行融資方式單一，融資對象集由

201 O年中國貨物進出口總額達到29728億美元，占國內同期國民生產總值的50％左右，而銀行貸款余額中的國際貿易融資額僅占約3％的比例。目前，中國商業銀行的業務仍然集中在傳統的本幣業務，國際業務相對較弱，在人員、技術等方面都不具備優勢，導致銀行提供的貿易融資產品，仍以傳統信用證結算與融資相結合的方式為主，如打包放款、貼現、進出口押匯等。雖然這些業務風險較低，但是品種少，且功能單一。國際保理、福費廷、結構性貿易融資等新型的貿易融資方式開展較少，且發展緩慢，難以滿足中小企業的融資需要，限制了其發展。

(四)銀行對中小企業國際貿易融資存在信用歧視

首先，中國的金融政策、融資制度，主要是針對大型企業，特別是國有大型企業設計的，缺乏為中小企業設計的信貸評價體系。其次，當前中國銀行業對貿易融資業務的授信管理未與其它信貸業務的授信管理相區別。由于缺少專門的審查標準，仍使用傳統的5C法(品德、資本、擔保、能力、環境)。例如，銀行將打包貸款視同于流動資金貸款進行管理，除了要求企業提供有效的擔保外，還需要有其它銀行為企業開立的信用證原件。這樣做已經失去了打包貸款的意義，中小企業因提供不了相應的抵押，而被銀行拒之門外。再次，很多中小企業擁有良好的國際貿易業務，但銀行沒有采取逐筆業務測算的風險管理體系，也影響了中小企業獲得貿易融資。銀行的做法變相提高了中小企業貿易融資的門檻。

(五)缺乏有效的風險防范措施

國際貿易融資屬于風險業務范疇，涉及國家風險、外匯風險、利率風險、信用風險、欺詐風險，銀行按照《巴塞爾協定》的有關規定，必須建立相應的風險管理體系。中國商業銀行因為開展國際貿易融資業務時間不長，風險管理體系的建設還很不完備，沒有將承擔風險的各個單位納入到統一的體系中，也缺乏對各類風險統一的測量標準。國際貿易融資的特點決定了其設計的風險較為復雜。但它們是可以預測的、防范的，然而在實踐中，科學有效的預測方法和防范措施沒有得到具體運用。

(六)缺乏專門為中小企業融資的機構

在我國，就貿易融資方式種類而言，依然以采用傳統貿易融資方式為主，即以信用證結算與融資相結合的方式為主，品種少，且功能單一。主要原因是我國全國性的金融機構數量少，且發展較慢，只是在近幾年才陸續涌現了一大批股份制銀行，同時，區域性的地方金融機構由于技術及規模等方面的限制，難以提供全面的國際貿易融資服務。

(七)人力資源問題

貿易融資業務具有高度的專業性，需要精通法律、國際貿易、金融、外語的復合型人才。在日常操作中對成本、收益和風險的控制也取決于從業人員個人能力的高低。中國銀行業缺少貿易融資方面專業人才的現象嚴重，高素質人才的缺乏限制了銀行國際貿易融資業務的發展，對金融工具、貿易手段、結算方式的不了解加大了銀行國際貿易融資的風險。另一方面高素質人才的缺乏還限制了銀行國際貿易融資方式的創新。例如，福費廷、國際保理、結構性貿易融資等方式雖然早已在中國得以開展，但因為業務人員水平不高的限制，使得這些業務發展緩慢。

(八)中國的貿易融資法規不完善

中國的金融立法缺失問題嚴重，明顯滯后于金融業務的發展。國際貿易融資的相關法律還沒有將業務當中涉及到的，包括抵押、信托等行為的權利與責任給出明確的法律界定。現有的法律法規還存在著與國際慣例不符情況。例如，銀行在押匯業務中當客戶違約時如何有取得貨物的所有權，信托收

據在進口押匯中是否有效，法院對銀行已承兌的遠期信用證匯票是否有支付的權利等。金融立法的缺失，使銀行和企業在國際貿易融資業務中面臨更大的風險，阻礙了中國國際貿易融資業務的發展。

三、解決中小企業國際貿易融資難問題的對策

(一)中小企業應提升自身信用觀念

中小企業要有信用意識，比如必須及時償還到期款項，力爭做到無不良的信用記錄，這既有賴于資金的合理籌措和經營業績的提升，同時也依賴于高層管理者的信用意識。此外，還要有質量意識和競爭意識，要提高產品質量并完善售后服務體系，通過競爭不斷提高自身的核心競爭能力經營理念、擴大其營銷網絡，從而樹立起良好的企業形象。

(二)中小企業應樹立風險意識

中小企業應加強風險意識，充分意識到國際貿易融資所涉及到的風險，轉變過去粗放式的發展思路，利用不同的結算方式合理、科學的控制風險。同時，通過全面調查國外客戶的生產經營情況，投保出口信用保險等方式降低風險。

(三)應要求銀行積極創新

銀行在開展國際貿易融資業務時，要針對企業的需求開展金融產品創新。現階段國內商業銀行的國際貿易融資產品仍然以傳統產品為主，采用非信用證結算方式的融資產品較少，難以滿足中小企業的需要，金融產品創新勢在必行。銀行除了發展福費廷、國際保理等新型國際貿易融資產品外，還可以發展結構性貿易融資業務，通過將不同的國際貿易融資方式搭配組合，滿足企業不同的融資需求，如打包放款和出口押匯的組合、退稅質押貸款與授信開證的組合、福費廷加出口信貸與遠期外匯業務的組合等。

(四)銀行應完善內部風險監控體系

中國商業銀行國際貿易融資業務的發展，需要完備的內部風險控制體系作為保障。國際金融危機之后，隨著我國商業銀行國際貿易融資業務的高速發展，迫切需要完備的內部風險控制體系進行保障。要把中小企業的國際貿易融資納入到授信管理體系之中，建立專門的銀行風險評估部門，對相關的國際貿易融資中小企業開展風險評級，核定風險或授信額度，由一線部門開展操作控制。

(五)開展外貿行業信用體系建設

只有在政府支持下，開展好外貿行業信用體系建設，才能實現外貿企業的信用信息透明化，促使中小企業國際貿易融資更為便捷。因此，政府應著手啟動我國外貿企業的信用評級工作，以解決我國外貿企業長期存在的信用不透明問題。同時要根據金融危機后的國際貿易現狀，完善與修訂《對外貿易企業信用評級標準及實施辦法》，繼續實施年度全國外貿企業的信用評級活動，及時、快速、準確地外貿企業信用信息，讓外貿企業信用信息真正發揮出應有的作用。

(六)建立科學合理的人才培訓l機制

越來越靈活和多樣化的國際貿易融資業務要求中小企業的操作人員有較高的操作技能，熟練掌握結算及融資業務技能。與企業一樣，銀行也需要建立科學合理的人才培訓機制，通過培訓提高銀行工作人員國際金融、國際貿易、法律等方面的專業知識水平，使其能更好的運用專業知識處理各種結算業務、評價客戶的信用、了解國際市場行情，達到向更多的客戶推銷自己的金融服務、有效控制風險的目的。

(七)健全完善與國際貿易融資有關的法律法規