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第二條本辦法適用于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）及其各級派出機構(gòu)對農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)的監(jiān)測和考核。
第三條農(nóng)村信用社和各級聯(lián)社要按照本辦法要求，制定符合本地實際的農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測考核辦法。
第四條本辦法所稱不良資產(chǎn)是指按照《農(nóng)村合作金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)風險分類指引》、《農(nóng)村合作金融機構(gòu)非信貸資產(chǎn)風險分類指引》等確定的標準和程序劃分的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)。
第五條不良資產(chǎn)監(jiān)測考核報告的數(shù)據(jù)和資料主要來源于銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)、銀監(jiān)會要求的其他統(tǒng)計報表、農(nóng)村信用社報送的不良資產(chǎn)分析報告及現(xiàn)場檢查和日常監(jiān)管所掌握的情況。
第二章不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核
第六條各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)按月對農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)進行監(jiān)測，按季進行考核。
第七條各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)建立不良資產(chǎn)監(jiān)測工作制度和操作規(guī)程，明確對農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)進行監(jiān)測的工作部門和崗位人員，并報上級監(jiān)管部門備案。
第八條出現(xiàn)下列情形之一的，各級監(jiān)管機構(gòu)要實施直接重點監(jiān)測：
（一）不良貸款比例和不良非信貸資產(chǎn)比例排前三名的地區(qū)或機構(gòu)。
（二）連續(xù)三個月不良貸款余額和不良非信貸資產(chǎn)余額不減反增，以及不良貸款比例和不良非信貸資產(chǎn)比例不降反升的地區(qū)或機構(gòu)。
（三）當年新增不良貸款和新增不良非信貸資產(chǎn)居前三名的地區(qū)或機構(gòu)。
第九條各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)采取以下有效措施對農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)及管理情況進行考核：
（一）建立不良資產(chǎn)考核的工作制度和考核評價體系，明確不良資產(chǎn)考核的工作部門和崗位人員。
（二）從縱比、橫比兩方面對被考核農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)及管理的進步度作出考核評價。
（三）建立不良資產(chǎn)考核指標體系，按風險分類對不良資產(chǎn)進行考核。
（四）將不良資產(chǎn)考核結(jié)果作為重要事項納入法人機構(gòu)綜合考評體系，并作為對高級管理人員進行考核的重要依據(jù)。
（五）將不良資產(chǎn)考核結(jié)果及時向被考核單位通報，并提出相應(yīng)的內(nèi)控管理和風險化解的工作目標和措施要求。
第十條不良資產(chǎn)考核指標體系包括資產(chǎn)質(zhì)量指標和貸款遷徙率指標（具體計算公式見附件）。資產(chǎn)質(zhì)量指標主要包括不良貸款比例、不良貸款比例變化、不良貸款變化額、新發(fā)放貸款形成的不良貸款余額、新發(fā)放貸款不良率、不良貸款收現(xiàn)率、不良非信貸資產(chǎn)比例、不良非信貸資產(chǎn)比例變化、不良非信貸資產(chǎn)變化額。貸款遷徙率指標主要包括正常貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。
新發(fā)放貸款余額為2007年1月1日以后發(fā)放的貸款余額。
第三章不良資產(chǎn)分析
第十一條各級監(jiān)管機構(gòu)對農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)情況要持續(xù)關(guān)注，按月對不良貸款、按季對不良資產(chǎn)進行全面分析，及時對農(nóng)村信用社的風險狀況和變化趨勢作出總體判斷和評價，并形成分析報告，對風險狀況嚴重和變化明顯的要重點說明。不良資產(chǎn)分析包括不良貸款分析和非信貸資產(chǎn)風險分析及相應(yīng)的工作措施和建議等。
第十二條不良貸款分析。主要包括以下內(nèi)容：
（一）基本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例、與上期和年初比較的變化情況及原因。對重大變動和異常情況應(yīng)進行重點分析。
（二）地區(qū)分布情況。不良貸款余額及比例的地區(qū)分布情況分析。
（三）行業(yè)分布情況。各行業(yè)貸款余額、不良貸款余額、不良貸款比例情況分析。對國家宏觀調(diào)控產(chǎn)業(yè)進行適當關(guān)注。
（四）投向情況。主要是對企事業(yè)單位（包括企事業(yè)法人、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及集體合作組織）、自然人一般農(nóng)戶（包括農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、助學貸款）、銀行卡、住房按揭、汽車、自然人其他戶、貼現(xiàn)及承兌匯票墊款等貸款投向形成的不良貸款情況作出必要的分析。
（五）直接監(jiān)測對象情況。確定為轄內(nèi)重點直接監(jiān)測對象情況分析。
（六）遷徙和清收轉(zhuǎn)化情況。分析各類貸款形態(tài)之間的遷徙轉(zhuǎn)化情況，重點分析向下遷徙的原因以及現(xiàn)金清收、貸款核銷、以物抵債等清收處置情況。
對中央銀行專項票據(jù)置換的不良貸款的清收情況作出專門說明，包括清收進度、清收費用、債務(wù)人資料、臺賬管理等。
（七）新增不良貸款情況。主要是2007年1月1日以后新發(fā)放貸款的質(zhì)量情況和形成的不良貸款情況，重點對不良貸款形成的內(nèi)外部原因進行分析，對當年新形成的不良貸款情況要作專門說明。
（八）對不良貸款變化趨勢進行預(yù)測，提出加強不良貸款管理或監(jiān)管的措施和意見。
第十三條非信貸資產(chǎn)風險分析。主要包括以下內(nèi)容：
（一）基本情況。本期非信貸資產(chǎn)余額，不良非信貸資產(chǎn)余額和比例、預(yù)計損失余額及比例，與上期及年初比較變化情況。特別是投資、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收款等的變化情況。本期不良非信貸資產(chǎn)及預(yù)計損失變動較大的，應(yīng)進行重點分析。
（二）結(jié)構(gòu)分析。不良非信貸資產(chǎn)的地區(qū)分布、主要非信貸不良資產(chǎn)項目余額前10名地區(qū)情況。
（三）清收、處置不良非信貸資產(chǎn)分析。
（四）新發(fā)生不良非信貸資產(chǎn)原因分析，特別是內(nèi)部風險控制方面存在的問題及典型案例。
（五）不良非信貸資產(chǎn)及預(yù)計損失變化趨勢的預(yù)測，繼續(xù)抓好非信貸資產(chǎn)管理或監(jiān)管工作的措施和意見。
第四章監(jiān)管措施與責任
第十四條各級監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)根據(jù)農(nóng)村信用社風險狀況定期或不定期聽取轄內(nèi)不良資產(chǎn)變化情況的匯報，同時向被考核對象通報不良貸款考核結(jié)果，并進行風險提示。
第十五條各級監(jiān)管機構(gòu)要在監(jiān)測、分析的基礎(chǔ)上，通過現(xiàn)場檢查或?qū)嵉卣{(diào)查，對確定的轄內(nèi)重點直接監(jiān)測對象有關(guān)情況進行核實，對不良資產(chǎn)總體情況及變動趨勢進行深入研究，提出加強監(jiān)管的意見和措施。
第十六條監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社制定和完善不良資產(chǎn)管理制度辦法，包括明確不良資產(chǎn)管理部門及工作制度、不良資產(chǎn)清收、盤活辦法和不良資產(chǎn)管理責任制等，并報當?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)備案。
第十七條監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社制定明確的不良資產(chǎn)控制目標，包括年度、季度和當年新增控制目標以及分機構(gòu)控制目標，并將控制目標報送當?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)，經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)認可后作為雙方考核的依據(jù)。
第十八條監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社將轄內(nèi)不良資產(chǎn)年度、季度及當年新增控制目標落實到部門和人員，并作為重要內(nèi)容納入綜合考核體系。
第十九條監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社按期對不良資產(chǎn)進行監(jiān)測、考核和分析，及時報送監(jiān)測、考核和分析報告及有關(guān)數(shù)據(jù)，并確保數(shù)據(jù)真實準確、原因分析全面深入、趨勢判斷合理科學、措施切實有效。
第二十條各級監(jiān)管機構(gòu)要督促農(nóng)村信用社及各級聯(lián)社在不良資產(chǎn)情況出現(xiàn)重大變動時，及時報告當?shù)乇O(jiān)管部門。
第二十一條對轄內(nèi)不良資產(chǎn)或不良貸款居高不下的機構(gòu)和地區(qū)，各級監(jiān)管機構(gòu)要采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。
（一）凡轄內(nèi)不良貸款比例在25%或不良資產(chǎn)20％以上（含）且余額上升、年內(nèi)新增貸款（不含貼現(xiàn)）不良率超過2%以上（含）以及被監(jiān)管機構(gòu)列為重點直接監(jiān)測的地區(qū)或機構(gòu)，所在地監(jiān)管機構(gòu)負責人須定期約見該地區(qū)行業(yè)管理機構(gòu)主要負責人或被監(jiān)測機構(gòu)主要負責人，進行監(jiān)管質(zhì)詢談話，要求其采取有效措施降低不良資產(chǎn)余額和比例，明確管理責任。
（二）凡轄內(nèi)農(nóng)村信用社不良貸款比例在25%或不良資產(chǎn)20％以內(nèi)，但不良貸款余額或不良資產(chǎn)余額上升，不良貸款的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)向下遷徙的或年內(nèi)新增貸款（不含貼現(xiàn)）不良率在1%－2％的，所在地監(jiān)管機構(gòu)必須定期聽取地區(qū)行業(yè)管理機構(gòu)主要負責人或被監(jiān)測機構(gòu)主要負責人關(guān)于不良資產(chǎn)狀況及風險化解情況的匯報，落實降低不良資產(chǎn)余額和比例的措施和責任。必要時，由監(jiān)管機構(gòu)負責人約見其主要負責人進行監(jiān)管質(zhì)詢談話，要求其采取有效措施清收盤活不良資產(chǎn)，并明確管理責任。
（三）凡轄內(nèi)農(nóng)村信用社不良貸款比例在25%或不良資產(chǎn)20％以內(nèi)，不良貸款余額或不良資產(chǎn)余額下降，但不良貸款的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)向下遷徙的，所在地監(jiān)管部門必須定期聽取地區(qū)行業(yè)管理機構(gòu)或被監(jiān)測機構(gòu)分管負責人關(guān)于不良資產(chǎn)狀況及風險化解情況的匯報，督促其采取多種有效措施清收盤活不良資產(chǎn)。
第二十二條監(jiān)管質(zhì)詢談話要做好記錄，整理成談話紀要，印發(fā)被監(jiān)測機構(gòu)，并抄送其上級管理部門督促落實。
第二十三條對新增不良貸款，特別是當年形成的不良貸款，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)直接或責成被監(jiān)測機構(gòu)逐筆查明原因，落實責任，被監(jiān)測機構(gòu)要予以整改并追究相關(guān)人員責任，將結(jié)果報當?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)。
第二十四條各省會城市所在地銀監(jiān)局要認真審閱省級聯(lián)社報送的不良資產(chǎn)分析報告，并結(jié)合日常掌握的情況，形成獨立、審慎的轄內(nèi)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測分析報告，分別于季后20日內(nèi)、年后30日內(nèi)報送銀監(jiān)會。
第二十五條凡不按本辦法要求及時監(jiān)測、考核分析不良資產(chǎn)和上報不良資產(chǎn)分析和考核報告的監(jiān)管部門，上級機構(gòu)將對其通報批評；對重大問題隱瞞不報的，或由于監(jiān)管不力造成轄內(nèi)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量惡化的，由上級監(jiān)管機構(gòu)負責人約見下級監(jiān)管機構(gòu)負責人談話，落實監(jiān)管問責。
第二十六條農(nóng)村信用社和各級聯(lián)社要根據(jù)監(jiān)管部門關(guān)于不良資產(chǎn)監(jiān)測、考核和分析的要求，健全和完善本機構(gòu)或本地區(qū)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測、考核和分析的工作制度，明確工作部門和崗位人員，報當?shù)乇O(jiān)管部門備案。按照監(jiān)管部門的要求定期報送資料、報告和作專題匯報，接受監(jiān)管咨詢并落實各項監(jiān)管要求和措施。
第二十七條凡不按監(jiān)管部門要求對不良資產(chǎn)進行監(jiān)測、考核，不及時準確報送有關(guān)數(shù)據(jù)及報告的農(nóng)村信用社和各級管理部門，監(jiān)管機構(gòu)按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融違法行為處罰辦法》等法律、法規(guī)及相關(guān)規(guī)定予以處罰。
第五章附則
2015年是公司轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念的重要一年，也是鞏固14工作效果的關(guān)鍵一年。為提高工作成效，總行下發(fā)了調(diào)整資產(chǎn)保全部部門工作職責及調(diào)整資產(chǎn)保全部內(nèi)設(shè)部門及工作職責的通知，按照公司統(tǒng)一部署，今年我部既要經(jīng)營地區(qū)不良貸款，還將增加很多管理職能。
一、2015年我部經(jīng)營工作形勢面臨嚴峻考驗
2015年我部工作共面臨六大難題和挑戰(zhàn)：
一是部門工作職責調(diào)整大。原來是獨立清收的經(jīng)營部門，現(xiàn)在變成了經(jīng)營和管理一體化的總行一級部門。
二是部門工作內(nèi)容增加多。除報表統(tǒng)計工作調(diào)整到綜合管理部外，今年總行下達給公司資產(chǎn)保全部的具體工作職責共7大項，其中新增職責為3項：1.參與全行公司類關(guān)注-資產(chǎn)的管理，并提供保全方案咨詢、處置預(yù)案制定等專項支持，并督促落實；2.牽頭全行公司類不良資產(chǎn)重大資產(chǎn)重組項目的談判并落實資產(chǎn)保全方案；3.負責指導、督促、組織推動異地分行公司類不良貸款的清收。
三是部門工作角度有所不同。原來只負責xx地區(qū)已上收不良貸款的清收，現(xiàn)在負責全行不良貸款的歸口管理部門。要求我們必須轉(zhuǎn)變工作角度，樹立全行不良貸款管理概念。
四是部門工作對象出現(xiàn)變化。原來作為獨立經(jīng)營部門，對外打交道多，現(xiàn)在增加管理職能要與總行各條線部門、xx地區(qū)各支行、異地分行聯(lián)系、溝通。
五是部門貸款結(jié)構(gòu)不同以往。首先表現(xiàn)在不良貸款風險集中，大額不良貸款占全行不良總額56%;其次表現(xiàn)在老不良貸款經(jīng)過多年清收已清收怠盡，07-09年發(fā)放貸款億元，占不良總額%。
六是部門人員素質(zhì)有待提升。我部人員多年從事清收經(jīng)營，在貸款清收方面摸索并積累了一些行之有效的工作經(jīng)驗，但對于管理是全新的工作，必須重頭開始。這對人員工作素質(zhì)提出了新的更高的要求。
二、2015年我部經(jīng)營工作思路和及目標
2015年我部的工作思路是：深入貫徹落實科學發(fā)展觀,堅持以人為本、實事求是原則，緊緊圍繞著“以發(fā)展為主題、以改革為動力、以防范風險為基礎(chǔ)、以提高質(zhì)量效益為重點”的這一中心環(huán)節(jié)，突出重點難點，知難而進，迎難而上，積極行動，主動出擊，努力工作，全面提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量，確保實現(xiàn)不良貸款總量絕對下降。
(一)突出不良貸款考核重點，千方百計做好不良貸款清收降壓工作。一要對2014年發(fā)放形成的不良貸款嚴格問責，由相關(guān)部門對其責任認定，落實真正意義上責任清收；二要對2014年前發(fā)放形成的不良貸款由地區(qū)重新落實責任，考核到人，責任清收；三要有針對性地加強新貸款質(zhì)量考核；四要堅持問責制度，建立職責清晰、獎罰分明的信貸約束機制。對不良貸款不降反升的地區(qū)管理中心、網(wǎng)點，要嚴格問責，認真落實不良貸款責任追究制度，對2015年新發(fā)放形成不良的，嚴格進行處罰并追究相關(guān)責任人的責任。
(二)進一步創(chuàng)新清收處置思路，力促不良貸款快速下降。進一步解放思想，更新觀念，變直接參與清收為指導督導地區(qū)管理中心清收，積極創(chuàng)新清收處置的思路和方法。要研究采取多種途徑、多種方式加大對涉政不良貸款的攻堅力度，同時繼續(xù)采取現(xiàn)金清收、打包處置、貸款重組等方式進行處置。
三、2015年我部經(jīng)營工作方法及措施
為應(yīng)對部門職能的調(diào)整，順完成部門工作職責，2015年，我部將采取以下項具體工作措施：
一是及時傳達貫徹總行文件精神，引導全部上下全面轉(zhuǎn)變思想觀念，科學調(diào)整工作思路，不斷改變工作方式，牢固樹立管理全行不良的概念，盡快適應(yīng)新職能的工作要求，使各項工作得到有序開展。
2、建立xx地區(qū)不良貸款清收實施細則，規(guī)范操作流程。明確上收貸款的步驟、內(nèi)容、支行與資產(chǎn)保全部各自承擔的職責。
3、在清收過程中，加強與支行的溝通，積極摸索好的清收工作方式，盡量減少支行的工作量，如資料復(fù)印件上收改為原件上收，承擔書面工作支行只需蓋章。
4、地區(qū)公司類不良貸款的清收：
(1)全面梳理公司類不良貸款情況，明確清收重點，做到一戶一策，任務(wù)分解到人，專人負責清收。積極推行不良貸款分類處置方案。根據(jù)不良貸款的成因、借款人的現(xiàn)狀和擔保人的不同情況采取不同策略，實施不同的分類處置方案。靈活運用經(jīng)濟、行政、法律等多種手段，按照先大后小，先易后難、先急后緩的順序清收不良貸款，同時認真落實公司抓大戶、釘子戶，地區(qū)管理中心搞當?shù)貞簟⑿簦W(wǎng)點抓小額農(nóng)戶的三級清收模式。動態(tài)掌握借款人和擔保人的變化情況，及時調(diào)整清收方案，確保清收降壓工作出成果。
(2)每周進行工作小結(jié)并及時進行匯報，加強清收人員履職效果。每月總結(jié)清收處置情況和進度，制定下一步清收方案，提高執(zhí)行力。
5、建立全行公司類不良貸款清收臺帳。為強化信貸管理，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，減少不良貸款存量，做到清收有目標，追究有落實。結(jié)合公司經(jīng)營實際，將加大力度清收不良貸款工作作為促發(fā)展、創(chuàng)效益的重要舉措。聯(lián)合信貸業(yè)務(wù)審查部、客戶經(jīng)理部業(yè)務(wù)骨干，分組，對有信貸業(yè)務(wù)的地區(qū)逐一進行摸底調(diào)查，所查貸款，逐筆拉列清單，逐筆認定責任人。在此基礎(chǔ)上，研究制定《不良貸款責任追究辦法》，我部逐社建立不良貸款責任清收臺賬，對公司不良貸款實行臺賬管理，統(tǒng)一制作電子版不良貸款管理臺賬，并下發(fā)到各地區(qū)實行分級立賬，分級管理，并分別設(shè)專人負責，地區(qū)臺賬管理員按月上報不良貸款清收情況，與我部臺賬管理員共同核銷臺賬有關(guān)內(nèi)容，我部每月填寫貸款責任追究通知書一式四份，一份留存，一份交人力資源部，按責任追究辦法扣劃責任人工資，一份交信用社建檔，一份交貸款責任人。
全縣基本情況[文秘站網(wǎng)文章-找范文,到文秘站網(wǎng)]
一、存款情況。四月末，全縣信用社各項存款余額達__萬元，比年初增加了__萬元，增長率為8.26。其中儲蓄存款余額__萬元，比年初增加__萬元，余額占各項存款的82.15。
二、貸款情況。各項貸款余額為__萬元，比年初增加__萬元。其中三農(nóng)貸款余額__萬元，占比70.86；房地產(chǎn)開發(fā)貸款余額__萬元，占比10.21；按揭貸款__萬元，占比3.32；助學貸款__萬元，占比0.08；其他貸款__萬元，占比4.34；貼現(xiàn)貸款__萬元，占2.35。本月發(fā)放各項貸款__萬元，本月收回貸款__萬元。本月不良貸款余額為__萬元，比年初上升了__萬元，不良貸款占比為8.84。
三、月末存貸比為64.83。
執(zhí)行情況分析
一、四月份存款比年初存款增加了__萬元，其中企事業(yè)單位存款上升了__萬元，儲蓄存款增加__萬元，其他存款增加__萬元。這個月的存款增長勢頭良好，這主要是四月份信用社把大力組織存款資金放在了工作的首位，主要做好了以下幾點工作：一是向農(nóng)村大力宣傳，吸收了部分外出打工款；二是農(nóng)戶賣豬、農(nóng)產(chǎn)品的收入存入了信用社；三是信用社繼續(xù)抓好城鎮(zhèn)居民儲蓄存款；四是努力讓貸款企業(yè)的資金回籠貨款存入信用社。
二、四月份發(fā)放各項貸款__萬元，本月收回貸款__萬元。貸款余額比年初貸款余額上升了__萬元，本月貼現(xiàn)貸款發(fā)生額為__萬元。這些貸款主要投放到了支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、城鎮(zhèn)居民生活、消費貸款。（1）支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，本月投放種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)貸款、農(nóng)戶產(chǎn)品加工業(yè)貸款__萬元；（2）為促進城鎮(zhèn)經(jīng)濟的發(fā)展和個人消費水平的提高，發(fā)放個人購房貸款、消費等貸款__萬元；（3）繼續(xù)做好小額農(nóng)貸的發(fā)放工作和支持縣內(nèi)企業(yè)的發(fā)展以及其他貸款__萬元。本月不良貸款余額為__萬元，比年初增加了__萬元。針對不良貸款上升的信用社，信貸管理科組織人員到不良貸款上升的信用社一一了解情況，幫助分析不良貸款上升的原因，協(xié)助他們想辦法、找措施，督促其限期收回不良貸款。
現(xiàn)金執(zhí)行情況
20__年4月份現(xiàn)金收支總額有所減少，現(xiàn)金收入__萬元，現(xiàn)金支出__萬元，現(xiàn)金投放__萬元，現(xiàn)報告如下：
二、貸款業(yè)務(wù)理流程的優(yōu)化
首先是貸款業(yè)務(wù)辦理的過程中，結(jié)合信貸業(yè)務(wù)辦理的相關(guān)規(guī)章制度，對各項業(yè)務(wù)的管理制度進行完善，包括信貸業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和財務(wù)會計業(yè)務(wù)等。依照業(yè)務(wù)的管理制度，優(yōu)化整個業(yè)務(wù)操作流程，同時建立風險防范預(yù)警機制，主要針對市場、信用、操作和道德風險，使得所有業(yè)務(wù)的類型和流程都囊括于內(nèi)部控制管理的體系當中，這對于信用業(yè)務(wù)有效開展與信用風險有效管理的同步，具有積極的意義。其次是根據(jù)風險管理部門的屬性，對管理流程進行級別設(shè)計，結(jié)合業(yè)務(wù)流程的特征，按照基層社和聯(lián)社兩個層面進行設(shè)計。
三、信用貸款預(yù)警機制的建立防止銀行不良貸款風險悄然冒進
首先需要結(jié)合貸款的資格審查、貸款之前的客戶信用調(diào)查、貸款過程中的層層把關(guān)、貸款的審批，以及貸款發(fā)放和使用環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，制定貸款風險的監(jiān)督控制機制，對最有可能發(fā)生風險的環(huán)節(jié)，實行稽核監(jiān)督和內(nèi)部控制約束，必要時認定責任，以此分析每一個貸款用戶的貸款申請，并對每一筆貸款進行測算和定期分析，而這些工作，都必須在監(jiān)督控制機制中體現(xiàn)出來，以便為風險的預(yù)警及時提供具有針對性的有效信息。其次是按照多個等級的方式，結(jié)合風險程度，劃分預(yù)警風險，從而形成分級預(yù)警風險控制的模式，每個等級都有具體的管理規(guī)定和處置方案。第三是借助計算機和網(wǎng)絡(luò)，開發(fā)風險分析的軟件，以提高貸款風險分析的預(yù)警能力，目前銀行亟需開發(fā)的風險管理軟件是監(jiān)控軟件和預(yù)警軟件，以便對客戶的情況、貸款的使用、貸款業(yè)務(wù)的開展進行動態(tài)跟蹤管理，在監(jiān)測的過程中一旦發(fā)現(xiàn)不良貸款，做出警報提示，使得業(yè)務(wù)風險防范工作更好開展。
四、嚴格管理信用貸款
銀行信用貸款的嚴格管理，需要做好三方面的強化工作，在對貸款客戶情況動態(tài)跟蹤的基礎(chǔ)上，提前做好不良貸款的預(yù)防工作。首先是在貸款之前，對貸款可能發(fā)生風險展開全面調(diào)查，包括與銀行運用業(yè)務(wù)相關(guān)的國家宏觀產(chǎn)業(yè)調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)市場的發(fā)展行情、產(chǎn)業(yè)中所有產(chǎn)品的市場競爭力，以及貸款對象的未來發(fā)展?jié)摿Φ取Ｆ浯问菍γ恳还P貸款進行嚴格審查，控制風險的出現(xiàn)。一方面，風險管理部門需要核實和評定調(diào)查人員所提供的貸款人基本資料，對貸款風險進行第二次預(yù)測，另一方面是確定是否讓貸款人辦理貸款業(yè)務(wù)，以及審查貸款人提出的貸款資金用途，確定是否符合貸款規(guī)定。最后是對貸款之后的風險進行嚴格控制，除了要對借款人的各種相關(guān)信息收集的渠道進行拓展，還要對借款人、擔保人的基本情況，譬如企業(yè)經(jīng)營水平和資金使用方向等進行定期了解，以便嚴格管理和檢查抵押物是否有效，同時貸款之后的記錄檢查也是必不可少的日常性工作，尤其是針對額度較大的貸款，除了要做好以上工作，還必須定期制定調(diào)查分析報告。
溫州只是中國銀行業(yè)不良貸款率回升的一個縮影，隨著中國宏觀經(jīng)濟逐漸下滑，包括中、農(nóng)、工建交五大國有銀行以及眾多股份制銀行在內(nèi)，最近半年來不良貸款的問題正在逐步暴露。正如股神巴菲特所說，只有當潮水退去，你才知道誰在裸泳。
不良率飆升
溫州市金融辦匯編的《溫州市金融運行參考月報》的最新數(shù)據(jù)顯示，今年5月末溫州銀行業(yè)不良貸款余額161億元，不良貸款率升至2.43%，今年4月末不良貸款率為2.27%，明末2.43%，均突破了行業(yè)“警戒線”2%。
這場危機來得迅疾而猛烈，在國務(wù)院總理去年6月視察溫州時，溫州銀行業(yè)的不良貸款率僅為0.36%，是全國銀行業(yè)不良貸款率最低的地級市;但到了今年2月底，這個數(shù)字就上升到了1.74%，4月底就達到2.27%，5月底達到2.43%。
從數(shù)據(jù)看，2月底到4月底，溫州的貸款余額增加了165億元，但不良貸款增加了48.6億元。新增不良貸款占新增貸款的比重接近30%。浙江全境的情況也不妙，來自銀監(jiān)局的數(shù)據(jù)顯示，整個浙江省2012年4月底不良貸款為637億，比年初增長145億，增幅也近30%。
實際上，從2011年10月起，浙江省商業(yè)銀行不良貸款額和不良貸款率開始全面上升。在國有大銀行中，建行浙江分行不良貸款余額已經(jīng)達100億元，不良率為2%。股份制銀行中，廣發(fā)銀行在浙江的不良率高達2.89%。深發(fā)展、浦發(fā)、民生三家銀行的不良率也都大幅上升。
據(jù)媒體報道，溫州銀監(jiān)局人士透露，由企業(yè)主“跑路”形成的不良貸款占該市不良貸款總額的近40%。企業(yè)過度投資房地產(chǎn)造成的空心化以及近期經(jīng)濟環(huán)境的不利影響，造成企業(yè)經(jīng)營困難，進而導致了不良貸款率的大幅攀升。
但不良貸款率上升不僅僅出現(xiàn)在企業(yè)主跑路的溫州，從銀行業(yè)主管部門銀監(jiān)會的監(jiān)測報告來看，全國范圍內(nèi)的銀行業(yè)出現(xiàn)了同樣的不良貸款率上升的情況。
2012年2月17日，銀監(jiān)會在其官方網(wǎng)站上了2011年四季度商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標情況。數(shù)據(jù)顯示，2011年商業(yè)銀行四季度不良貸款余額4279億元，不良貸款率比上一季度還上升了0.1個百分點至1%，不良貸款的絕對數(shù)額比上一季度增加201億元，增幅為4.9%，為銀行業(yè)敲響了警鐘。
中金公司對此的分析報告認為，如果考慮到四季度一般是銀行不良貸款核銷最多的季度，則四季度不良貸款實際上升幅度將大于4.9%。
不良貸款增加的趨勢在今年一季度繼續(xù)醞釀，銀監(jiān)會5月份的今年一季度商業(yè)銀行主要指標情況顯示，2012年一季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額為4382億元，比上年末增加100億元，連續(xù)兩個季度呈現(xiàn)了反彈態(tài)勢。
全球市值最大銀行工商銀行董事長姜建清5月31日表示，基于對今年經(jīng)濟形勢預(yù)判，工行出于審慎考慮，將今年不良貸款率定為1.2%，較去年底有所回升。而此前工行不良貸款余額和比例已連續(xù)12年實現(xiàn)“雙降”。
據(jù)路透社的報道，多位銀行業(yè)人士自我估測，今年上市銀行的不良貸款率大概會有0.2～0.3個百分點的升幅，達到1.1～1.2%，高于年初0.1個百分點的預(yù)期。
銀監(jiān)會已經(jīng)要求工、農(nóng)、中、建、交五家大型商業(yè)銀行開展貸款五級分類自查工作。自查結(jié)果已經(jīng)于明底上報給監(jiān)管機構(gòu)。
而國際評級機構(gòu)標準普爾預(yù)計，今年中國銀行業(yè)不良貸款率將提高2個到3個百分點，銀行業(yè)整體最高不良率可能達到5%。
標準普爾金融機構(gòu)評級董事廖強進一步解釋說，目前國內(nèi)整個銀行業(yè)（包括商業(yè)銀行、政策性銀行和農(nóng)信社）目前不良資產(chǎn)率為2%～3%，如果全年GDP增速放緩至8.3%，2012全年不良資產(chǎn)率有可能上升2個～3個百分點。今年年底預(yù)計上升至4%～5%。這里所指的不良資產(chǎn)包括銀行披露的不良貸款、重組貸款以及所有抵債資產(chǎn)。 2011年10月27日，一位自行車騎行者路過一家關(guān)門的工廠。溫州是中國銀行業(yè)不良貸款率回升的一個縮影。
4萬億后遺癥
不良貸款率的迅速上升，經(jīng)濟下滑被認為是首要原因。進入2012年之后，中國經(jīng)濟逐步下滑，大部分行業(yè)企業(yè)經(jīng)營形勢惡化利潤下降，從而將削弱企業(yè)的還本付息能力。
國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)則顯示，前五個月全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)利潤18434億元，同比下降2.4%。5月當月實現(xiàn)利潤3909億元，同比下降5.3%。而2011年全年，全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤增長還達到了25.4%。
財政部統(tǒng)計的國有企業(yè)利潤數(shù)據(jù)也顯示，前五個月國有企業(yè)累計實現(xiàn)利潤總額8301.3億元，同比下降10.4%，5月比4月環(huán)比下降11.8%。
廣州國稅系統(tǒng)人士透露，今年上半年，廣州市經(jīng)濟除了兩個區(qū)正增長，其他區(qū)全部負增長，部分企業(yè)已經(jīng)停業(yè)。
“訂單不足、開工不足，乃至電力不足都會影響到企業(yè)正常經(jīng)營，生產(chǎn)經(jīng)營狀況惡化，導致上述企業(yè)的還款能力受到制約。”某大行風險部負責人透露。
實體經(jīng)濟的頹勢也反映在上市銀行的年報當中，建設(shè)銀行2011年年報顯示，建行當年不良貸款余額增加62億元，其中制造業(yè)不良貸款余額增加34億元;批發(fā)和零售業(yè)貸款增加17億元。
但和實體經(jīng)濟下滑相比，如今銀行業(yè)不良貸款率飆升的根源在于以4萬億為代表的行政干預(yù)的結(jié)果。2008年中國遭遇世界金融危機，決策層迅速出臺4萬億刺激政策，采取了適度寬松的貨幣政策。事后證明，名為適度寬松的貨幣政策，實際上是極度寬松的貨幣政策。
為了應(yīng)對金融危機，銀行業(yè)加大了信貸投放的力度。在過去的三年，即2009年-2011年，銀行業(yè)總共投放了25萬億元的信貸，只用了三年時間就使貸款余額翻了一番。截至2012年1月末，金融機構(gòu)人民幣貸款余額已達到55.53萬億元。
這種鮮明的行政干預(yù)的色彩使得銀行業(yè)在“”式的放貸中，無法堅持原有的風險控制和放貸標準。如銀監(jiān)會曾發(fā)文要求銀行業(yè)響應(yīng)政府4萬億刺激計劃。
在日前的陸家嘴論壇上，銀監(jiān)會主席尚福林要求銀行業(yè)“加強與國家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策、監(jiān)管政策的協(xié)調(diào)配合，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，要優(yōu)先保障重大在建、續(xù)建項目，以及“十二五”規(guī)劃所確定的事關(guān)全局、帶動性強的重大項目資金需求。”
在此背景下，具有類似政府性質(zhì)的地方融資平臺負債規(guī)模迅速做大，并且成為一顆最大的不良貸款定時炸彈。2008年以后，新增銀行貸款大量流向地方政府投融資平臺，地方債務(wù)由2008年底的1.5萬億元暴增至10萬億元以上。
中國人民銀行、銀監(jiān)會和審計署曾經(jīng)按照不同統(tǒng)計口徑公布過地方政府債務(wù)規(guī)模，截至2010年末，三個部門的數(shù)據(jù)分別是14.4萬億、9.09萬億（截至2010年11月末）和10.72萬億。審計署披露的數(shù)據(jù)顯示，地方融資平臺來自于銀行的貸款為84679.99億元。
對此國際評級機構(gòu)穆迪在最新披露的《逐步加劇的地方政府債務(wù)負擔挑戰(zhàn)中資銀行》報告則認為，審計署對地方政府的債務(wù)規(guī)模的統(tǒng)計數(shù)據(jù)至少低估了3.5萬億元，同時不良貸款的規(guī)模也被低估。
穆迪預(yù)計中國銀行系統(tǒng)的不良貸款規(guī)模占總貸款規(guī)模的比例可能會升至8%-12%之間，“而我們此前的基本情景所假設(shè)的不良率是5%～8%”。
三年過去，這些貸款的還款期已經(jīng)逐漸到來，根據(jù)財政部統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，地方政府債務(wù)中2011年和2012年兩年債務(wù)到期將占總債務(wù)規(guī)模的43%左右，約為4.7萬億元，而違約的風險正在聚集。
2011年4月，云南省公路開發(fā)投資有限公司向債權(quán)銀行發(fā)違約函，表示“即日起，只付息不還本”。該公司在建行、國開行、工行等十幾家銀行貸款余額近千億元。隨后經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的上海也傳出違約傳聞：上海申虹投資發(fā)展有限公司近10億元到期債務(wù)逾期。
云南省公路開發(fā)投資有限公司和上海申虹債務(wù)違約并非個案，審計署數(shù)據(jù)顯示，全國有4個市級政府和23個縣級政府逾期債務(wù)率超過10%。
根據(jù)英國《金融時報》的報道，中國政府已指示國內(nèi)銀行對地方政府的貸款進行大規(guī)模滾轉(zhuǎn)，此舉將使中國推遲應(yīng)對給經(jīng)濟前景蒙上陰影的巨額債務(wù)。
知情的銀行業(yè)人士和分析師告訴英國《金融時報》，由于許多貸款的本金無法償還，各銀行已開始延長地方政府債務(wù)的到期日，以避免出現(xiàn)違約潮。
4萬億的另外一個后果是流動性泛濫導致資產(chǎn)價格暴漲，實體經(jīng)濟投資回報率越拉越低，導致企業(yè)大量資金流入房地產(chǎn)市場，不少企業(yè)將借貸資金投入樓市，而在經(jīng)濟下滑和樓市調(diào)控的雙重夾擊之下，資產(chǎn)變現(xiàn)困難，進而導致債務(wù)違約。
再次買單？
這是中國實施市場化改革以來，第二次面臨銀行全行業(yè)不良貸款率惡化的情形。在上世紀90年代，中國銀行業(yè)一度面臨技術(shù)上已經(jīng)破產(chǎn)的情況，1997年美國《新聞周刊》和英國的《經(jīng)濟學家》報道稱，照當時的不良貸款和資本金狀況，“中國的四大國有銀行應(yīng)該破產(chǎn)三次了。”
中國銀行業(yè)協(xié)會專職副會長楊再平曾透露，有關(guān)領(lǐng)導在1997年中央金融工作會議上曾提到：至當年6月底，4家國有商業(yè)銀行不良貸款已達10020億元，占全部貸款的25.6%。
為了讓中國銀行業(yè)起死回生，中國政府采取了一些超常規(guī)的改革重組的手段。1998年，財政部發(fā)行2700億元特種國債為國有商業(yè)銀行補充資本金;1999年，國家相繼成立四家金融資產(chǎn)管理公司，剝離國有商業(yè)銀行近1.4萬億元的不良貸款，資產(chǎn)管理公司收購資金來源為央行5700億元再貸款及8200億元金融債券，最終由中央財政逐年承擔，也即全國人民買單。
為了支持五大國有銀行股改，2004年1月，國務(wù)院決定將450億美元的外匯儲備分別注入到中國銀行和建行，支持其股改;2004年中國銀行、建設(shè)銀行和交通銀行分別剝離和核銷不良貸款2544億元、1289億元、529億元，合計4362億元;2005年4月，國務(wù)院批準工行股改方案，決定通過運用外匯儲備150億美元補充資本金，使核心資本充足率達到6%，并通過發(fā)行次級債補充附屬資本，使資本充足率超過8%。中國人民銀行還通過發(fā)行中央銀行票據(jù)用于工-商銀行4590億元可疑類貸款剝離。同時，保留財政部原在工行的資本金1240億元，從而使工行核心資本達2480億元。
伴隨著國有大型銀行財務(wù)重組、不良貸款剝離出售，2005年二季度以來商業(yè)銀行不良貸款余額出現(xiàn)明顯下降，隨后繼續(xù)保持穩(wěn)中有降的態(tài)勢。2006年二季度至2008年三季度，商業(yè)銀行的不良貸款余額波動在12400億-13000億元之間，階段性低點出現(xiàn)在2007年一季度，為12456億元。
作為國有大型銀行股改上市的收官之作，農(nóng)業(yè)銀行在實施財務(wù)重組后于2009年1月整體改制為股份公司，又一次實現(xiàn)了商業(yè)銀行不良貸款余額的大幅下降，自此進入不良貸款規(guī)模持續(xù)下降的通道，直至2011年四季度出現(xiàn)了持續(xù)3年來的首次不良貸款余額上升。
三十年河東三十年河西，對于當前的中國銀行業(yè)來說，坐收壟斷利差和中國經(jīng)濟增長紅利的大小銀行已經(jīng)早非當日吳下阿蒙，2011年中國銀行業(yè)的利潤超過萬億，工商銀行更是成為全世界最賺錢的銀行。
根據(jù)銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)，2012年一季度，銀行業(yè)的貸款損失準備也提高至12594億元，撥備覆蓋率達287.4%，即貸款損失準備金與不良貸款的之比。
但對于當前的不良貸款率飆升的態(tài)勢，長江商學院金融學教授周春生認為，中國經(jīng)濟增長放緩將會是長期趨勢。2%的不良貸款率不會帶來災(zāi)難，但已經(jīng)給銀行帶來很高風險。
匯豐銀行大中華區(qū)首席經(jīng)濟學家屈宏斌在微博上表示，若中國實體經(jīng)濟增速下滑至7%或以下，并持續(xù)2～3年，銀行業(yè)不良貸款率很有可能上升至兩位數(shù)。
一、我國農(nóng)商行的發(fā)展現(xiàn)狀
根據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院《2015-2020年中國農(nóng)商行市場前瞻與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報告》數(shù)據(jù)顯示，自2011年起，農(nóng)商行每年新增數(shù)目均在130家左右，截至2015年初我國農(nóng)商行已增加至665家，較去年新增197家，步入快速發(fā)展階段。在銀監(jiān)會大力推動下，各地區(qū)組建農(nóng)商行的步伐明顯加速，這也說明了我國農(nóng)商行較好的發(fā)展勢頭。
2008-2013年，這五年時間，我國農(nóng)商行的總資產(chǎn)規(guī)模在不斷壯大，在銀行業(yè)金融機構(gòu)總資產(chǎn)中占比逐年遞增。2013年，農(nóng)商行的總資產(chǎn)為85218億元，同比上升35.80%，在銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)中占比為5.63%。2008-2013年，我國農(nóng)商行稅后利潤增加速度較快，年均復(fù)合上升率高達70.99%，在銀行業(yè)金融機構(gòu)稅后利潤中占比不斷增加，表明農(nóng)商行的盈利情況好轉(zhuǎn)。2013年，農(nóng)商行的稅后利潤為1070.10億元，同比上升36.70%，在銀行業(yè)金融機構(gòu)稅后利潤中占比為6.13%。
二、治理農(nóng)商行不良貸款存在的問題
（一）渠道選擇較單一，成本較高
農(nóng)村信貸銀行主要的操作渠道較為單一，主要是清收、重組、核銷和以資抵債等方式，能夠?qū)嶋H運用的渠道較少。從實際操作來看，成本較高，農(nóng)村借貸人還款方式大體是逐一追繳。重組有時候還會投入的更多，對于一些成功人士來說，資產(chǎn)重組有著很大的風險。呆賬核銷方式更是將損失轉(zhuǎn)到農(nóng)商行內(nèi)部承擔，最后這個虧損還是得銀行自己調(diào)節(jié)。隨著法律的訴訟權(quán)利，法律投入的資金也是越來越高，這也無形中加大了銀行的資金投入。
（二）新技術(shù)方式應(yīng)用較少，風險較大
借貸人員是發(fā)放貸款的一線人員，他們綜合素質(zhì)的高低，會直接影響貸款調(diào)查中第一手資料是否真實有效。但是目前在銀行工作的借貸人員大多數(shù)還是之前的農(nóng)信社老的信貸員，思想還是比較保守的，不能適應(yīng)現(xiàn)在貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，他們的風險意識不夠，年齡偏大，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)需要進一步提高，并且也沒有一個職業(yè)道德來進行規(guī)范。另外，銀行自身只抓業(yè)績這部分，忽視了對員工的培訓，在監(jiān)督這方面力度不夠，有檢查但是沒有相應(yīng)的懲罰措施，使得很多銀行信貸人員缺少責任心，抱著做一天和尚撞一天鐘的心態(tài)工作，這樣很難把工作做好，不管是源頭還是工作過程中都沒有嚴把關(guān)，造成了信貸風險。
（三）缺乏有效監(jiān)督，管理不善
農(nóng)商行在約束機制和貸款管理方面的力度不夠，貸款進行中也缺少了控制和監(jiān)管的相應(yīng)措施，這種種因素都使得信貸資產(chǎn)進入一個惡性循環(huán)，舊的不良貸款無法收回，新的不良貸款又在不斷的增加。另外，政策不明確，政府不正當?shù)母缮妫胤浇?jīng)濟的不穩(wěn)定等因素都會造成不良貸款不斷膨脹。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)破產(chǎn)、逃廢債務(wù)，致使大量不良貸款無法落實收回，再加上企業(yè)自身經(jīng)營管理不善，導致不良貸款逐漸增多。
（四）外部法律和政策條件限制多，缺少支持
隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，地方上很多企業(yè)和銀行關(guān)系混亂，而且許多地方政府也加大了對當?shù)剞r(nóng)商行的貸款干預(yù)，雖然政府已經(jīng)意識到這種現(xiàn)象的不良后果，也通過各種手段進行調(diào)控，但是仍有部分地方政府通過各種方式手段干預(yù)當?shù)氐霓r(nóng)商行業(yè)務(wù)。再加上國家政策的不斷調(diào)整，已經(jīng)有很多地方都取消了支持縣鎮(zhèn)金融企業(yè)得以快速發(fā)展的財政方面相關(guān)的一些惠民政策。
三、治理農(nóng)商行不良貸款的對策建議
（一）創(chuàng)新清收方式，降低成本
農(nóng)商行的不良貸款問題應(yīng)該引起足夠的重視，積極建立健全相關(guān)的管理制度，明確農(nóng)商行信貸的風險問題，建立風險管理制度，并且設(shè)立風險管理制度的專門部門負責，嚴格制定管理上的規(guī)章制度，重視各項部門的監(jiān)管工作，運用專業(yè)的知識全心全意做好監(jiān)督管理工作。積極調(diào)動信貸業(yè)務(wù)人員和信貸審批小組的工作積極性，通過人力的維持，嚴格把關(guān)，嚴格審查貸款活動的合法性和合規(guī)性，從而降低風險。
（二）促進操作方式和渠道多元化發(fā)展，防范風險
我國相較于西方國家來說，資本市場還處于相對落后的狀態(tài)，資本市場在我國的運行效率差，市場的靈活性也不夠，還處于相對單一的狀態(tài)。銀行在整個資本市場中占有絕對的地位，但是保險和信貸方面市場占有率就相對較低，這就導致了銀行的操作方式單一，行業(yè)風險尤為集中，不良信貸發(fā)生的機會就非常大。完善的資本市場可以將農(nóng)村銀行所承擔的行業(yè)風險適量的轉(zhuǎn)移到其他行業(yè)上，以此來降低不良信貸產(chǎn)生的機會。另一方面，我國在處理不良信貸行為這方面，手段比較單一，應(yīng)該積極的創(chuàng)新產(chǎn)品，實現(xiàn)多樣化經(jīng)營，從而分散商業(yè)銀行的行業(yè)風險。
（三）完善監(jiān)管部門的監(jiān)管機制，優(yōu)化監(jiān)管環(huán)境
一個公司或者企業(yè)發(fā)展的好壞離不開一個完善的監(jiān)管部門，同樣的，農(nóng)商銀行的發(fā)展也是如此。所以進一步加強農(nóng)商行監(jiān)管部門的監(jiān)管工作，也是減少農(nóng)商行不良信貸的有效途徑。作為農(nóng)商行監(jiān)管部門的人員首先要保證其人品好，富有很強的責任感和正義感，同時人員的專業(yè)素養(yǎng)要過硬。
（四）制定政府相關(guān)的政策支持，切實履行承諾
1、制定方案，明確目標。年初，我聯(lián)社就成立了以理事長為組長的清收盤活攻堅活動領(lǐng)導小組，制訂了《**市農(nóng)村信用社2010年清收盤活工作意見》，并將市辦下達的xxx萬元清收計劃任務(wù)和200萬元凈壓計劃分解到每個基層社。四月初，我社依據(jù)三月底前對全市農(nóng)村信用社不良貸款的摸底情況，專門印發(fā)了《**市農(nóng)村信用社2010年清收攻堅活動工作方案》，從4月1日起將信貸工作重心轉(zhuǎn)移到清非工作上來，計劃用七個月時間完成全年清非任務(wù)。
2、落實重點，區(qū)別對待。一是落實重點戶清收。繼續(xù)實行聯(lián)社班子成員、相關(guān)科室包戶清收制度，至六月末已督辦收回重點戶建材機械廠xxx萬元，東風車架xxx萬元，王勇xxx萬元，程功權(quán)xxx萬元，陳世斌xxx萬元等，從而形成了良好的清收勢頭。二是落實重點社清收。根據(jù)聯(lián)社安排，風險科對不良貸款余額比較大的還地橋信用社進行了重點剖析，形成了分析報告，明確了清收的重點，至六月末共計收回不良貸款xxx萬元，置換貸款xxx萬元，效果不很明顯。
3、嚴格獎懲，強化考核。一是對收回的每筆XX年底以前發(fā)放形成的可疑類、損失類和置換貸款，按照規(guī)定的比例進行獎勵清收，并實行誰收誰得的清收獎勵政策，從而調(diào)動了全員清收的積極性；二是從4月份起，對清收工作在全市連續(xù)三個月排名后三位的信用社主任一律實行免職處理，增強了基層社主任清收非正常貸款的責任感；三是從4月份起，信用社員工（不含儲蓄崗位等內(nèi)勤）每人每月按600元標準納入單項考核，按完成比例每月結(jié)算兌現(xiàn)，機關(guān)人員按照基層員工50%的標準參與掛點考核，同時把任務(wù)分解到崗到人，形成了全員抓清收的良好局面。
4、加大責任貸款的清收力度。對已被聯(lián)社風險管理委員會認定的責任貸款，根據(jù)違規(guī)和非違規(guī)兩種情節(jié)，每月堅持扣收工資性收入的xxx%和xxx%來抵收責任貸款。至六月末共扣收xxx萬元，涉及責任人員xxx人。
5、堅持依法清收不動搖。由于我聯(lián)社歷年勝訴未執(zhí)行的案件多達xxx件，所以我社對需要起訴的案件始終保持審慎態(tài)度，要求起訴一筆必須有把握執(zhí)行到位一筆，真正起到震懾作用，而對勝訴案件則要求每個基層社重新進行清理，摸清欠債戶信息，及時聯(lián)系法院執(zhí)行局執(zhí)行。上半年，聯(lián)社風險科重點關(guān)注山泰公司一案，但由于種種原因無效果，僅依法收回謝守權(quán)一案xxx萬元，此外通過風險清收xxx萬元，分別是王勇xxx萬元，程功權(quán)xxx萬元。
6、全面落實“五個一批”專項活動。一是為了進一步擴大清收效果，聯(lián)社風險科對“五個一批”專項活動內(nèi)容進行了逐一落實，明確了相關(guān)政策和清收方法，要求基層信用社全方位出擊，在調(diào)查摸底的基礎(chǔ)上以客觀和實事求是的態(tài)度，區(qū)別能夠收回的和不能收回兩種情況，采取相應(yīng)的對策，全力以赴開展清收；二是風險科在6月底前，檢查了各社XX年底以后發(fā)放的到期未收回貸款保全情況，未發(fā)現(xiàn)人為因素喪失訴訟時效的，并對各社損失類貸款進行了重新確認，確定了哪些貸款是真的損失確實無法收回；三是聯(lián)社風險管理委員會5月份研究擬對茗山供銷社欠茗山信用社置換貸款xxx萬元進行打包處置，目前此項工作正在進行之中。
二、存在的困難
一是從主觀上分析，基層社外勤人員普遍存在作風不實的問題，天氣炎熱、寒冷不下鄉(xiāng)，下雨落雪不下鄉(xiāng)，即使下了鄉(xiāng)也是以當年到期的小額農(nóng)貸清收為主，歷年形成的非正常貸款多半是難肯的硬骨頭，麻煩問題貸款，繞著過身。八小時之內(nèi)工作，八小時外娛樂，與農(nóng)民日出而作日落而息的習慣相背離，根本無法找到欠債戶，清收力度明顯不夠。此外，部分信用社主任存在著新官不理舊賬的觀念，只收自己放的貸款，不管前任放的貸款，只把重點放在存款和利潤上而不重視清非工作。另外陳貴山泰公司一案正積極與法院執(zhí)行局溝通，法院只能按正常的法律程序走，需要時間；金山店伏山礦業(yè)公司貸款，我聯(lián)社已多次與金山店政府、金山店鐵礦、伏山村三家單位協(xié)商，估計明年收回，兩社至少影響清收計劃xxx萬元；二是從客觀因素分析，截止6月末，我聯(lián)社不良貸款余額為xxx萬元，其中次級xxx萬元，可疑xxx萬元，損失xxx萬元，通過上半年調(diào)查摸底，確實無法收回的有xxx萬元。從重點100戶分析，該類貸款金額為xxx萬元，只有xxx戶可部分收回。
三、下半年工作打算
下半年，我聯(lián)社決定上下一心，努力采取積極有效的措施，加快清收盤活進度，決心盡可能完成清收工作計劃。
（1）從主觀上調(diào)動全員清收工作積極性；例如，對重點社還地橋信用社采取清收獎勵 傾斜政策，下半年聯(lián)社將不再從該社計提收貸手續(xù)費。
（2）按照年初制訂的工作計劃和從四月份開始的清收攻堅活動內(nèi)容抓好督辦和落實，擬對下列重點戶抓好督辦清收：羅橋團垴村、徐家鋪村、王太村、四棵松村、保安水泥廠、伏山礦業(yè)、城關(guān)觀山村、陳貴陳世斌、營業(yè)部洪長生、鄒良根等。共2頁,當前第1頁1
（3）全方位抓好“五個一批”專項活動，力爭在打包處置上有突破，集中清收有進展。
央行票據(jù)兌付工作
過去的一年，為確保我縣央行票據(jù)兌付，我社按照聯(lián)社的統(tǒng)一布署，按照兌付的條件，做好充分的準備，逐條對照，逐項核實，把存在的問題整改好，把各項工作做到位。做到上報數(shù)字及時準確，指標合規(guī)。
五級分類工作
樹立審慎經(jīng)營、風險為本的管理理念。把信貸資產(chǎn)風險五級分類作為經(jīng)常性工作納入日常管理，堅持“按季分類、按月調(diào)整”的原則，真實、全面、動態(tài)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。建立不良貸款遷徙變化分析報告制度，每月對五級分類遷徙變化情況進行認真分析，特別是對不良貸款遷徙變化情況進行具體分析。加強責任和處罰，及時采取清收轉(zhuǎn)化措施，提高經(jīng)營管理水平。
全員合規(guī)教育工作
今年5月，聯(lián)社結(jié)合省銀監(jiān)局關(guān)于提出的，在全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)開展全員合規(guī)教育活動以及我縣信用社在省聯(lián)社業(yè)務(wù)真實性檢查中出現(xiàn)的問題，提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)中開展“教育、整頓、規(guī)范、提高”的活動。我社按照聯(lián)社的活動實施方案，加強領(lǐng)導，精心組織，統(tǒng)籌安排，活動圓滿完成。確保了活動開展和正常業(yè)務(wù)經(jīng)營兩不誤，兩促進。
員工作風建設(shè)工作
10月，聯(lián)社按照上級要求，結(jié)合我縣農(nóng)村信用社員工作風實際情況，有針對性提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)開展員工作風建設(shè)活動。我社要求全體員工重點學習省聯(lián)社的四個“十不準”和市委的“五禁止”，嚴格按照四個“十不準”和“五禁止”要求規(guī)范員工行為，從而使我社員工作風有了明顯提高。
兩大工程建設(shè)工作
按照市辦XX年全市著重要作好兩大工程建設(shè)的指示精神，我社按照市辦和聯(lián)社的統(tǒng)一要求，實行陽光信貸，裝修信貸大廳，信貸人員統(tǒng)一在信貸大廳辦公，信貸制度、規(guī)定、流程上墻。規(guī)定工作時間，權(quán)限內(nèi)的貸款當時辦理，超過審批權(quán)限的二日內(nèi)給予答復(fù)，符合條件的五個工作日內(nèi)給予辦理。信貸人員姓名、職責、聯(lián)系方式公開，便于聯(lián)系和監(jiān)督。
在信用戶評選對象上，增加了公務(wù)員和城鎮(zhèn)居民信用戶，擴大了評選范圍。在信用戶評選把關(guān)上，注重真實性和責任制，規(guī)范了評定環(huán)節(jié)和資料的真實性、完整性，信貸員為調(diào)查評級主責任人，確保了評選質(zhì)量，我社受理了信用戶申請866份，共評出信用戶701戶。
總結(jié)XX年工作我社雖然做出了一定的成績，但仍有一些不足。主要是收息工作缺口較大，最后22天的工作重點是組織業(yè)務(wù)收入，為確保聯(lián)社下達業(yè)務(wù)收入計劃任務(wù)的完成，我社準備具體采取以下措施：
1、要全面調(diào)動全體員工的工作積極性，要集中時間、人員全力打好最后22天的沖刺仗。
2、按照聯(lián)社去年年底制定的3000元以上貸款三個月必須結(jié)算一次的標準，逐人、逐戶、逐筆每個信貸員交叉復(fù)核。
3、加大年終考核力度。特別是對收息和盤活工作，我社對這兩項任務(wù)考核力度更大，并制定了年終獎金的50%考核收息，30%考核盤活，20%考核存款的考核標準。
4、堅決杜絕弄虛作假，保證上報各項經(jīng)營數(shù)字真實、準確，嚴格按照省聯(lián)社的四個“十不準”及聯(lián)社的各項制度和要求辦事，圓滿向上級交一份合格的答卷。
08年第一季度業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃
新的一年即將開始，我們將以新的面貌、新的精神、新的喜悅來迎接08年的到來。認真貫徹落實黨的十七大精神，以科學發(fā)展觀為指導，解放思想，創(chuàng)新思路，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，積極服務(wù)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。為了做好08年第一季度工作，在聯(lián)社08年第一季度工作計劃任務(wù)未下達的情況下，我社根據(jù)XX年聯(lián)社計劃，現(xiàn)結(jié)合我社實際情況制定08年第一季度各項業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃如下：
1、存款。XX年聯(lián)社下達我社第一季度工作計劃任務(wù)是凈增930萬元，我社26人，人均35.77萬元,08年我社計劃凈增800萬元，我社現(xiàn)20人凈增40萬元。
央行票據(jù)兌付工作
過去的一年，為確保我縣央行票據(jù)兌付，我社按照聯(lián)社的統(tǒng)一布署，按照兌付的條件，做好充分的準備，逐條對照，逐項核實，把存在的問題整改好，把各項工作做到位。做到上報數(shù)字及時準確，指標合規(guī)。
五級分類工作
樹立審慎經(jīng)營、風險為本的管理理念。把信貸資產(chǎn)風險五級分類作為經(jīng)常性工作納入日常管理，堅持“按季分類、按月調(diào)整”的原則，真實、全面、動態(tài)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。建立不良貸款遷徙變化分析報告制度，每月對五級分類遷徙變化情況進行認真分析，特別是對不良貸款遷徙變化情況進行具體分析。加強責任和處罰，及時采取清收轉(zhuǎn)化措施，提高經(jīng)營管理水平。
全員合規(guī)教育工作
今年5月，聯(lián)社結(jié)合省銀監(jiān)局關(guān)于提出的，在全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)開展全員合規(guī)教育活動以及我縣信用社在省聯(lián)社業(yè)務(wù)真實性檢查中出現(xiàn)的問題，提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)中開展“教育、整頓、規(guī)范、提高”的活動。我社按照聯(lián)社的活動實施方案，加強領(lǐng)導，精心組織，統(tǒng)籌安排，活動圓滿完成。確保了活動開展和正常業(yè)務(wù)經(jīng)營兩不誤，兩促進。
員工作風建設(shè)工作
10月，聯(lián)社按照上級要求，結(jié)合我縣農(nóng)村信用社員工作風實際情況，有針對性提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)開展員工作風建設(shè)活動。我社要求全體員工重點學習省聯(lián)社的四個“十不準”和市委的“五禁止”，嚴格按照四個“十不準”和“五禁止”要求規(guī)范員工行為，從而使我社員工作風有了明顯提高。
兩大工程建設(shè)工作
按照市辦XX年全市著重要作好兩大工程建設(shè)的指示精神，我社按照市辦和聯(lián)社的統(tǒng)一要求，實行陽光信貸，裝修信貸大廳，信貸人員統(tǒng)一在信貸大廳辦公，信貸制度、規(guī)定、流程上墻。規(guī)定工作時間，權(quán)限內(nèi)的貸款當時辦理，超過審批權(quán)限的二日內(nèi)給予答復(fù)，符合條件的五個工作日內(nèi)給予辦理。信貸人員姓名、職責、聯(lián)系方式公開，便于聯(lián)系和監(jiān)督。
在信用戶評選對象上，增加了公務(wù)員和城鎮(zhèn)居民信用戶，擴大了評選范圍。在信用戶評選把關(guān)上，注重真實性和責任制，規(guī)范了評定環(huán)節(jié)和資料的真實性、完整性，信貸員為調(diào)查評級主責任人，確保了評選質(zhì)量，我社受理了信用戶申請866份，共評出信用戶701戶。
總結(jié)XX年工作我社雖然做出了一定的成績，但仍有一些不足。主要是收息工作缺口較大，最后22天的工作重點是組織業(yè)務(wù)收入，為確保聯(lián)社下達業(yè)務(wù)收入計劃任務(wù)的完成，我社準備具體采取以下措施：
1、要全面調(diào)動全體員工的工作積極性，要集中時間、人員全力打好最后22天的沖刺仗。
2、按照聯(lián)社去年年底制定的3000元以上貸款三個月必須結(jié)算一次的標準，逐人、逐戶、逐筆每個信貸員交叉復(fù)核。
3、加大年終考核力度。特別是對收息和盤活工作，我社對這兩項任務(wù)考核力度更大，并制定了年終獎金的50%考核收息，30%考核盤活，20%考核存款的考核標準。
4、堅決杜絕弄虛作假，保證上報各項經(jīng)營數(shù)字真實、準確，嚴格按照省聯(lián)社的四個“十不準”及聯(lián)社的各項制度和要求辦事，圓滿向上級交一份合格的答卷。
08年第一季度業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃
新的一年即將開始，我們將以新的面貌、新的精神、新的喜悅來迎接08年的到來。認真貫徹落實黨的十七大精神，以科學發(fā)展觀為指導，解放思想，創(chuàng)新思路，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，積極服務(wù)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。為了做好08年第一季度工作，在聯(lián)社08年第一季度工作計劃任務(wù)未下達的情況下，我社根據(jù)XX年聯(lián)社計劃，現(xiàn)結(jié)合我社實際情況制定08年第一季度各項業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃如下：
1、存款。XX年聯(lián)社下達我社第一季度工作計劃任務(wù)是凈增930萬元，我社26人，人均35.77萬元,08年我社計劃凈增800萬元，我社現(xiàn)20人凈增40萬元。
在多年的業(yè)務(wù)發(fā)展實踐中，我行越來越清醒地認識到，要保持資產(chǎn)質(zhì)量的長期穩(wěn)定和持續(xù)提高，一定要在控制風險的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)。自2000年總行實行新的授信決策機制以來，我行嚴格遵循“業(yè)務(wù)發(fā)起——盡職調(diào)查——授信評審——有權(quán)審批人審批決策”的決策程序，嚴格杜絕了反程序操作的現(xiàn)象，提高了授信決策的公正、健康、透明程度，實現(xiàn)了對決策過程的程序制約和制度制約。從源頭上控制授信風險，對我行的健康發(fā)展有著積極而深遠的意義。且后評價制度實施以來，我行嚴格按照后評價要求通過對授信決策的科學性、合理性進行總結(jié)和評價，不斷提高風險管理水平，促進整個風險管理體系的有效運作。為此，我行先后出臺了《XX分行風險管理委員會規(guī)則》、《XX分行授信評審委員會規(guī)則》等內(nèi)控規(guī)章。并時刻對以上制度進行評價、總結(jié)。在近四年中，我行新增貸款174,155萬元。截止2004年7月我行貸款余額398,829萬元，不良貸款3,606萬元，其中2000年以來新新賬貸款余額123,116萬元，不良貸款800萬元，不良比率0.6%。
特別是今年，借助我國市場經(jīng)濟秩序的逐步好轉(zhuǎn)、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整、宏觀經(jīng)濟狀況改善、國企改革推進的大好時機，在省分行領(lǐng)導下，我行建立了有效的風險貸款退出和風險預(yù)警機制，前移風險關(guān)口，主動化解潛在風險。風險貸款退出機制的建立，也為規(guī)范市場經(jīng)濟秩序起到了推動作用。我們還實行每季貸款預(yù)警分析制度，對潛在不良進行預(yù)測分析，針對風險點提出切實可行的操作辦法。
XX煤業(yè)有限責任公司前身是XX煤炭集運站，成立于1990年，是一家國有中型企業(yè)，在歷任領(lǐng)導和干部職工的共同努力下，取得了一定的成績。但隨著市場經(jīng)濟的深入發(fā)展，其經(jīng)營方式已不能適應(yīng)日新月異的變化，如不進行改制，今后發(fā)展必將受到限制，我行貸款也就無法保證償還，針對此情況，我行領(lǐng)導高度重視，親自出馬，和企業(yè)領(lǐng)導多次協(xié)商溝通，最終在我行的支持下順利實現(xiàn)了改制，效益明顯提高，我行債務(wù)已全部承接，運營良好，實現(xiàn)了銀企的雙贏。
在具體操作上，我行制定了“四定”方針，即定客戶、定基數(shù)、定時間、定領(lǐng)導，要求各支行在調(diào)查分析的基礎(chǔ)上提出各自明確的退出客戶名單和相應(yīng)的貸款金額，對分類定為次級類貸款又在期限上屬正常貸款形態(tài)的客戶，逐戶進行調(diào)查研究分析，通過分支行的兩級討論確定退出客戶名單和相應(yīng)的貸款金額，并以此為基礎(chǔ)開展工作。同時，對擬退出名單中的客戶進行逐戶分析，采取一戶多策的辦法，領(lǐng)導親自抓的措施，將退出計劃落實到每一個客戶、每一筆貸款。
在業(yè)務(wù)拓展中時刻不忘風險防范。重點介入投資主體和借款主體的確認、注冊資本的到位情況、貸款發(fā)放的條件、抵押和擔保的選擇、法律糾紛的處理方式和法律適用等，從風險控制角度對重大項目的文本提出法律意見，對企業(yè)融資計劃作出風險評估，寫出客戶綜合評價報告及風險分析報告，全面掌握貸款投放的主動權(quán)，從調(diào)查、審查階段開始防范項目貸款可能產(chǎn)生的各類風險。
去年以來，我行又先后出臺了《XX分行個人投資經(jīng)營貸款實施細則》、《XX分行銀行承兌匯票實施細則》以及各種信貸業(yè)務(wù)品種的業(yè)務(wù)操作暫行辦法。并從加強和改進管理入手，堅持開展長期的三項檢查，即績效檢查、安全檢查、制度檢查。這是我行業(yè)務(wù)得以穩(wěn)健發(fā)展的保障。
